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流程
一、預算編制 1. 學院各部門每年度需提交詳細的財務預算，包括收入預測與支出計劃。
2. 財務部門匯總預算，進行合理性審查，并提交院長審批。
3. 審批通過后，財務部門制定年度預算執(zhí)行方案。
二、資金申請與審批 1. 各部門需提前填寫資金申請表，說明用途與金額。
2. 經部門負責人簽字，提交財務部門審核。
3. 審核通過后，由財務主管審批，必要時需院長簽批。
三、經費使用與報銷 1. 經費使用需符合預算規(guī)定，超出預算范圍需重新申請。
2. 發(fā)生費用后，員工應及時整理發(fā)票及相關單據，提交財務部門報銷。
3. 財務部門審核無誤后，辦理支付手續(xù)。
四、財務報告與審計 1. 財務部門每月編制財務報告，報院長審閱。
2. 每年進行內部審計，確保財務活動合規(guī)。
3. 定期接受外部審計機構的審計，提升財務管理透明度。
包括哪些內容
1. 預算管理：涵蓋預算編制、審批、執(zhí)行與調整的全過程。
2. 資金控制：包括資金申請、審批、支付與報銷流程。
3. 內部控制：設立內部審計機制，確保財務活動合規(guī)。
4. 財務報告：定期編制財務報告，反映學院財務狀況。
5. 法規(guī)遵循：遵守國家財經法規(guī)，確保學院財務管理合法合規(guī)。
6. 風險防范：識別并管理財務風險，維護學院財務安全。
重要性和意義
學院財務管理制度是確保學院財務健康、規(guī)范運作的核心機制。它有助于：
1. 提升資源利用效率：通過預算管理，合理分配和使用資金，避免浪費。
2. 強化內部控制：通過嚴格的審批流程和內部審計，防止財務舞弊，保障資產安全。
3. 增強透明度：定期的財務報告讓管理層和教職工了解學院的財務狀況，提高信任度。
4. 促進決策科學性：準確的財務數(shù)據為學院決策提供依據，支持戰(zhàn)略規(guī)劃。
5. 符合法規(guī)要求：遵守國家財經法規(guī)，降低法律風險，維護學院良好社會形象。
學院財務管理制度是學院穩(wěn)健運營的基石，其有效實施將有力推動學院的可持續(xù)發(fā)展。
某學院財務管理制度范文
【第1篇】某學院財務管理制度
第一章 總則
第一條 為認真貫徹<<會計法>;>;及<<會計人員工作規(guī)則>;>;，加強會計基礎規(guī)范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發(fā)揮財務工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。
第二條 財務會計人員必須認真學習<<會計法>;>;，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。
第三條 按<<會計法>;>;規(guī)定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。
第四條 會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。
第二章 財務稽核(審核)制度
第五條 稽核崗位是會計經濟業(yè)務的主要內容，它涉及到經費開支的控制與合理使用及財務預算的實現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據。因此對稽核 (審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：
第六條 原始憑證內所反映的情況要具體、真實。憑證內所列的事項必須符合財經制度，必須按預算計劃執(zhí)行。
第七條 其次審核原始憑證內容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內容要完整，數(shù)字要準確。
第八條 記帳憑證的編制及審核：
在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經濟內容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。
第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經濟內容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。
第十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。
第十一條 憑證所反映的業(yè)務收支是否符合有關的政策制度及學校內部的各項規(guī)定。
第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。
第三章 加強對各種現(xiàn)金的管理
第十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。
第十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。
第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。
第十六條 各項業(yè)務收入現(xiàn)金，要開具收據并及時送交銀行，不得坐支。
第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。
第十八條 每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。
第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。
第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第四章 銀行存款的管理
第二十一條 除現(xiàn)金結算范圍以外的業(yè)務，均需用轉帳結算的方式進行。轉帳結算起點為100元以上。
第二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。
第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設專人管理。
第二十四條 銀行帳要做到日清月結。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調節(jié)表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內處理完畢。
第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關聲明作廢。
第五章 專項資金的管理
第二十六條 上級撥給我院的專項資金(包括設備費、維修費、科研費等)要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定專款專用，不得挪用。
第二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經院領導批準后執(zhí)行。專項資金要設輔助帳記錄收支余。
第六章 固定資產管理辦法
第二十八條 學院的固定資產是國有資產，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產的管理水平，適應我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產流失，特定如下管理規(guī)定:
第二十九條 專用設備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產,一般設備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產。
第三十條 學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。
第三十一條 所有捐贈、調撥及自制固定資產均為全民所有，統(tǒng)一歸學院登記入帳和管理。
第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產擅自損壞、轉賣、越權處理及據為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術鑒定后報主管院長審批方可進行處理。
第三十三條 院附屬單位的固定資產亦屬學校的財產，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。
第三十四條 固定資產建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置(5萬元以上)需有學院專家小組的充分論證，方可購置。
第三十五條 學院的固定資產在主管院長的領導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。
第七章 會計檔案管理辦法
第三十六條 為加強會計檔案的科學管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。
第三十七條 會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。
第三十八條 會計憑證有：記帳憑證;工資、獎金、各種補貼領取單(冊);收據存根;銀行對帳單及調整表等。
第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。
第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。
第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。
第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。
第四十三條 對學校的各種證券、票據，平時發(fā)出、領用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。
第四十四條 會計部門設一人兼管檔案工作。
第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復印要經財務部門負責人的批準，由會計人員直接復印。
第四十六條 檔案的調閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執(zhí)行財政部檔案局的有關規(guī)定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。
第八章 教學經費、主任基金劃撥辦法
第四十七條 各系教學經費主要依據各系學生人數(shù)，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據各系學生人數(shù)，每生150元劃撥。
第四十八條 社科部教學經費依據在校生人數(shù)，每生40元劃撥;主任基金按每生6元劃撥。
第四十九條 史論系教學經費、主任基金依據本系學生人數(shù)，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學經費，依據在校學生人數(shù)，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。
第五十條 成教學院教學經費、主任基金劃撥辦法：
夜大學生按每生1000元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。
高職、專接本生按每生*元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。
第九章 工資、獎酬金等款項的管理
第五十一條 設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時記錄職工人數(shù)及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
第五十二條 嚴格控制工資總額的增長，要根據上級主管部門批準的編制人數(shù)，嚴格控制。院財務處要會同人事處對勞動工資計劃執(zhí)行情況實行有效的監(jiān)督。設立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數(shù)削減工資基金指標。
第五十三條 每月教職工領取的獎酬金，機關部門均由人事處審核造表，對各系及有關部門獎酬金要嚴格執(zhí)行發(fā)放標準，每月8日前將發(fā)放標準金額報知院財務處，由財務處審核后發(fā)放。
第五十四條 財務處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發(fā)放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務處代職工個人扣繳個人所得稅。
第五十五條 福利費按季核定提取數(shù)，轉入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。
第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數(shù)提取，轉入“其他代管經費”專戶核算，由老干部處掌握使用。
第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續(xù)與記帳。
第十章 對各種票證的管理
第五十八條 院財務使用的收費票證、統(tǒng)一收據、發(fā)票，設專人負責。凡領用、繳銷要做記錄。
第五十九條 各類收據，由院財務處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據。
第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。
第十一章 會計電算化管理制度
第六十一條微機管理
1、 會計電算化由財務主管負責管理和調度。
2、 微機由經過培訓的會計專職人員持證上崗操作。
3、 未經財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。
4、 嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。
5、 微機必須在ups正常工作的情況下運行。
6、 定期對硬盤及有關數(shù)據軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。
7、 保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。
8、 注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。
第六十二條計算機操作管理
1、 上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內容，做到準確無誤操作每筆業(yè)務。
2、 操作人員工作權限、工作職責明確。
(1) 原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉交憑證錄入、制單崗上機。
(2) 原始憑證錄入、制單崗，根據審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。
(3) 記帳憑證復核崗，每天下午4：30將當天會計憑證逐筆復核，發(fā)現(xiàn)問題及時調整修改，復核無誤后，方可記帳。
(4) 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。
(5) 按記帳憑證付款出納崗，根據記帳憑證付款，每日下班前，根據“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。
(6) 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調。
(7) 微機系統(tǒng)維護崗，負責監(jiān)督每位上機人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機、系統(tǒng)的維護，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數(shù)據庫進行雙備份。
(8) 預算管理、經費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經費指標控制與調整，并對預算管理執(zhí)行情況及時進行分析、匯報。
(9) 往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。
(10) 銀行帳上機對帳崗
3、 根據各崗位的工作權限，每天早8：30分由系統(tǒng)維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態(tài)。
4、 每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。
5、 工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。
第六十三條系統(tǒng)管理
1、 操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據的完整與安全。
2、 會計科目一經確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經財務主管同意。
3、 關鍵步驟的密碼設置、更換，由財務主管負責。
4、 每日工作結束后，對數(shù)據庫進行磁帶備份。
5、 系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時報告財務主管，確立解決辦法。
6、 對軟件的修改、更換、升級需經財務主管同意，上報教委財務處批準。
7、 對會計軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。
第六十四條電算化檔案管理
1、 各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。
2、 打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。
3、數(shù)據庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。
第十二章 各類收費管理辦法
第六十五條 為加強我院事業(yè)性收費的統(tǒng)一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據物價局有關文件、法規(guī)以及上級有關文件精神制定本規(guī)定。
第六十六條 學院各系、部門均要按學院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權自行設立收費項目、調整收費標準。
第六十七條 各系、部門如確需增加收費項目、調整收費標準的，均要經本部門提出審報依據，經財務處審核，報經院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執(zhí)行。
第六十八條 各項收費必須給交款人開具正式收據，并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據。
第六十九條 為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務處委托有關部門代收，但必須領用財務處統(tǒng)一管理的財政局印制的統(tǒng)一收據。收款后及時將款項、收據及其存根交財務處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉移，也不得私自存入銀行和作為經濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設“小金庫”。
第七十條 落實教育收費公示制度，各收費項目必須設置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。
第七十一條 院財務處要加強對收費工作的管理。監(jiān)督、審計、監(jiān)察部門定期審計、查處違反本規(guī)定的錯誤做法和案件。
第七十二條 對違反本規(guī)定者一經發(fā)現(xiàn)，要追究有關人員及部門領導者的責任。
第十三章 往來款項的管理規(guī)定
第七十三條 往來款項是學校在執(zhí)行預算過程中，因業(yè)務需要預借、預收單位和個人，尚停留在結算過程中的資金。為了減少學校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據我院實際情況制定本辦法。
第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。
第七十五條 借款方式和借款手續(xù)
(一)職工因公出差辦理借款，可提前2-3天預借現(xiàn)金。借款金額要根據出差地點、時間、活動內容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。
(二)支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。
(三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現(xiàn)金，1000元以上的要辦理銀行匯票。
(四)辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據。單據內項目必須據實填寫，借款人、借款部門、負責人、借款內容必須齊全。重要借款事項還需經院領導審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。
第七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。
第七十七條 對部門或項目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。
第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。
第七十九條 負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。
第八十條 職工出差借款應于返校后一個月內報帳，其他借款應于一星期內報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。
第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權暫停止發(fā)放個人收入。
第十四章 安全防范、防火制度
第八十二條 院財務處是學校經濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產物資安全。
第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當天存入銀行。
第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護送。
第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。
第八十六條 每天下班前要對室內電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。
第八十七條 須加強對財務處的安全設施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。
第十五章 財務處廉政建設規(guī)范
第八十八條 認真貫徹執(zhí)行國家有關財經方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。
第八十九條 對違反財經紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。
第九十條 堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費。
第九十一條 堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。
第九十二條 堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。
第十六章 關于對外投資和借出款的規(guī)定
第九十三條 為了維護學院的經濟利益，保證學院的合法權益不受侵害，特制定本規(guī)定。
第九十四條 學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。
第九十五條 學院下屬經濟實體對外聯(lián)營投資，須經實體領導機構研究論證，并報請主管院長批準。
第九十六條 學院及各實體，在與外部協(xié)作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經營狀況、還本能力。學院資金借出必須經院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經領導機構集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。
第九十七條 學院或各經濟實體對外投資，可以有形資產、無形資產方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。
第九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴重經濟損失的要追究法律責任。
【第2篇】學院后勤總公司財務管理制度
學院后勤總公司財務管理制度
第一條 為了加強后勤總公司的財務管理和經濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務行為,根據《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》、《企業(yè)財務通則》、《xx學院財務管理工作暫行規(guī)定》等有關法規(guī),結合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。
第二條 后勤總公司財務是保障后勤總公司實行服務收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學院財務處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條 后勤總公司財務管理的基本原則是:貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,正確處理后勤服務與經濟效益的關系,為教學、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質服務,建立健全總公司公司內部的財務制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支菹圍和標準,完善內部經濟責任,如實反映后勤總公司的財務狀況。
第四條 財務管理的基本任務和方法:做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產,努力提高經濟效益。加強國有資產管理,防止國有資產流失。
第五條 會計、出納負責后勤總公司的財務管理工作,一切開支和收入均需公司總經理審批,方能收支。
第六條 后勤總公司實行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結。
第七條 后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。
第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設和使用,所開設的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現(xiàn)。
第九條 后勤總公司在銀行開設帳戶的帳號非因業(yè)務需要不得外瀉。
第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。
第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應拒絕辦理。
【第3篇】教育學院財務資產管理制度
為了落實學校財務管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經濟活動和經濟核算,根據學校有關財務管理規(guī)定制定學院實施細則。
一、財務管理原則
1、 帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責,做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、 各種經費?？顚Ｓ?不得隨意挪用。
3、 購買一切物品,必須先征得主要領導或行政辦公會同意,方可購買。
4、 任何財務經手人員必須嚴格遵守財務管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、 一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、 財務管理審批規(guī)定
1、 本院一切財務費用開支由院主管領導負責,即院長“一支筆”審批制度。
2、 院里財務重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、 院主要負責人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關,力爭院資金合情合理使用。
三、 收費管理制度
1、 嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓班,必須向校有關部門審批后,方可收費。
2、 學院總體負責社會服務工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經濟活動。
三、 報帳制度
1、 借款的規(guī)定:根據財務制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務借款,由借款人寫出書面申請報告,經院財務主管領導審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領取現(xiàn)金。
2、 借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務部門出具的正式發(fā)票)由經辦人、院主管財務領導簽字,經院務辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內,按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、 購置教學設備、辦公自動化設備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產處。由學校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務辦公室負責采購。
4、 零星開支的報銷:各種零星開支須經院務辦公室批準后報院長同意,經辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、 資產管理制度學院辦公室負責學院固定資產的管理。要定期或不定期對固定資產、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當年新增或報廢的固定資產列出明細表,以便查詢。
【第4篇】職業(yè)技術學院足球協(xié)會財務管理制度
職業(yè)技術學院足球協(xié)會財務管理制度
為了全面調動院足球協(xié)會全體會員的積極性，創(chuàng)造性，切實落實各項工作制度，工作條例方案實行，為培養(yǎng)有組織，有紀律的嚴謹求實的工作人才，為協(xié)會以后的發(fā)展存儲堅實的后備力量，我們院足球協(xié)會根據現(xiàn)今協(xié)會狀況，現(xiàn)制管理條理如下：
一、財務制度
1、我會的收入與支出管理：
（1）、協(xié)會收入：主要來自于會員繳納的會費
（2）、嚴格遵守國家統(tǒng)一規(guī)定的財務制度，按照批準的開支計劃和范圍辦理開支。
（3）、協(xié)會的各項經費支出，只能用于章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務范圍內的各項開支，任何人個不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。
（4）、協(xié)會各項支出，必須嚴格按照規(guī)定的支出管理制度辦理支出。各項支出要有合法憑證，經有關領導近規(guī)定審核批準后方能報銷。
2、資金使用審批程序：
（1）、各項費用列支前，所有單據須經財務人員就要票據的真實性、合法性、準確性、完整性過行審核，未經審核的支出和不符合規(guī)定的支出，財務人員不得辦理付款和報銷。
（2）、報銷單據應注明報銷用途并由經辦人、分管（證明）、會長和辦公室主任簽字方可報支。凡50元及以上的開支要由兩個以上分管（證明）人員審核后交辦公室主任審批方可報支。
（3）、因緊急情況會長可墊支（50元以內）超過50元必須向社團聯(lián)合會財務部申請。
3、財務監(jiān)督管理：
（1）、財務人員要按照規(guī)定對原始憑證認真進行審核，堅決杜絕“白條憑證”和假發(fā)票。各項開支標準要參照財政部門的有關規(guī)定辦理，不得擅自提高或任意自定開支標準。嚴禁坐支和套取現(xiàn)金。嚴禁私存放公款。不得截留、隱藏、非法轉移資金。
（2）、我會的財務工作接受其會員代表大會的監(jiān)督，每學期審定財務情況并定期公布出財務報表對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀問題，必須按照規(guī)定嚴肅處理。
（3）、在每次會員大會上由辦公室主任向全體會員報告前一階段所用會費和下階段所需會費及其用途
（4）、本制度由內江職業(yè)技術學院足球協(xié)會負責解釋并自發(fā)布之日起施行二、要求：
1、對每個入會會員建立個人檔案，辦理會員證，參加活動時要戴證參加。
2、協(xié)會定期召開會員座談會，傾聽會員心聲對存在的問題及時解決，使協(xié)會不斷完善，發(fā)展壯大。
3、學期初召開總結大會，對上學期工作進行評估，安排本學期工作、活動。
4、定期召開例會總結近期工作情況，并對工作進行適當調整。
5、根據臨時需要，可設臨時工作小組，由主席團審批，主席團在必要時成立新的部門。
6、會議參加者需按時到會，不遲到，不早退，不曠會，有事應提前向會議負責人書面請假，若無重大緊急事件，會后補假的無效，按曠會處理。
7、按會議通知要求積極準備，會上踴躍發(fā)言，縮短會議時間，提高效率。
三、獎懲制度
1、對在工作中努力進取，在活動中積極投身的會員，獎勵方法如下：
（1）、召開會員大會，通報表揚，出海報表揚
（2）、將起優(yōu)秀表現(xiàn)上報該會員所在院系團委、學生處，在推優(yōu)入黨方面優(yōu)先考慮。
（3）、上報社團聯(lián)合會、校團委，在換屆選舉中優(yōu)先考慮。
（4）在每年聯(lián)賽上表現(xiàn)出色的球隊和球員將根據實際情況給予獎勵
（4）、經全體會員投票選出優(yōu)秀會干及優(yōu)秀會員若干名，給予一定的獎金獎品獎勵。
2、對工作中和活動中表現(xiàn)不好的會員本著懲前斃后的原則，視其情節(jié)輕重，予以以下處分：
（1）批評教育不服從安排，無故缺席會議和訓練，
（2）內部警告（主席團）不遵守協(xié)會規(guī)章制度，個人某些行為有損協(xié)會形象
（3）內部嚴重警告（主席團）有損壞協(xié)會名譽的行為，不按規(guī)章制度辦事胡亂操作
（4）開除（主席團）侮辱裁判，球場打架，聚眾鬧事因為不良行為而被學校處分
四、換屆制度
1、時間：每年11月份
2、原則：民主、公正、公開、合理。
3、程序：
（1）、報名，申請，遞交詳細的工作計劃書。
（2）、競選演講。
五、干部考核
1、思想及政治態(tài)度
（1）、對黨的認識及態(tài)度：政治上對自己有較高要求，積極靠攏組織，擁護黨的各項方針及政策。
（2）、對協(xié)會中心工作的認識：明確中心工作的目的，指導思想和意義，能夠向廣大同學積極宣傳，圍繞中心工作積極組織各部門開展工作，通過形式多樣的活動在同學中擴大影響，并積極就某一中心問題或任務提出建設性方案。
2、工作情況
（1）、工作態(tài)度：由飽滿的工作熱情及很強的工作責任心，工作中奮力進取，能虛心聽取同學意見和建議實事求是，關心低年級同學的思想工作和學習。
（2）、組織能力：開展活動做到事先有計劃，事后有總結（書面），準備工作充分、扎實，活動過程中有條不紊，使工作能得到預期效果。
（3）、表達能力：在各種正式場合下，能清楚、完整、簡明、扼要的表達某一思想內容，有較強的文字表達能力。
（4）、工作任務：非常熟悉本部門的具體工作，具有較強的本部門工作特長，在開展工作時能做出正確的決定。
（5）、使用和選擇干部：考慮到每個干部的特點，使用時揚長避短，大膽提拔有才能的干部，使其能力得到更好的發(fā)揮。
3、學習情況：學習態(tài)度端正，目的明確，學習成績優(yōu)良，學習與工作的關系處理得當。
【第5篇】學院資產財務管理制度
為了落實學校財務管理規(guī)章制度，管好、用好院里資金，規(guī)范全院各項經濟活動和經濟核算，根據學校有關財務管理規(guī)定制定學院實施細則。
一、財務管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責，做到帳目清楚，現(xiàn)金無短缺。
2、各種經費專款專用，不得隨意挪用。
3、購買一切物品，必須先征得主要領導或行政辦公會同意，方可購買。
4、任何財務經手人員必須嚴格遵守財務管理規(guī)定，按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡，厲行節(jié)約，充分利用好有限的資金。
二、財務管理審批規(guī)定
1、本院一切財務費用開支由院主管領導負責，即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務部門的各項規(guī)章制度，嚴把審批關，力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費，凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓班，必須向校有關部門審批后，方可收費。
2、學院總體負責社會服務工作，院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定：根據財務制度的規(guī)定，公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務借款，由借款人寫出書面申請報告，經院財務主管領導審批，院辦公室審核無誤后，方能辦理借款手續(xù)，領取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定：凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務部門出具的正式發(fā)票)由經辦人、院主管財務領導簽字，經院務辦公室審核后，方能報銷。出差人員在返回后10天內，按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學設備、辦公自動化設備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購，需寫出書面購置項目申請報告，報院里批準，送校資產處。由學校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學校不能解決的，由行政辦公會研究決定，院務辦公室負責采購。
4、零星開支的報銷：各種零星開支須經院務辦公室批準后報院長同意，經辦人簽字、院長簽字，方能報銷。
四、資產管理制度
學院辦公室負責學院固定資產的管理。要定期或不定期對固定資產、各種物資進行盤點清查，年終必須進行一次全面的盤點清查，如有問題及時處理，對當年新增或報廢的固定資產列出明細表，以便查詢。
