地產(chǎn)財務管理制度15篇

流程

地產(chǎn)財務管理制度的核心在于建立一套有序、透明的流程，確保財務活動的高效運行。具體流程如下：

1. 財務預算編制：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，由財務部門主導，各部門協(xié)同參與，制定年度預算計劃。

2. 資金管理：監(jiān)控現(xiàn)金流，確保資金安全，合理調(diào)配資金，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

3. 成本控制：實施成本核算，定期分析成本構(gòu)成，提出降低成本的策略。

4. 財務報告：定期編制財務報表，準確反映公司財務狀況，為決策提供依據(jù)。

5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務政策執(zhí)行情況，防止財務風險。

6. 稅務籌劃：合規(guī)納稅，利用稅法優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)稅務負擔。

7. 財務風險管理：識別、評估、監(jiān)控財務風險，制定應對策略。

包括哪些內(nèi)容

地產(chǎn)財務管理制度應涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 財務政策與程序：明確財務決策的指導原則，規(guī)定日常財務操作的具體步驟。

2. 預算管理制度：規(guī)范預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的全過程。

3. 資金管理制度：規(guī)定資金的籌集、使用、償還和監(jiān)控機制。

4. 成本與費用控制：設(shè)定成本控制標準，規(guī)定費用報銷的審批流程。

5. 財務報告制度：確定財務報表的編制周期、內(nèi)容和格式，保證信息的及時性和準確性。

6. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，規(guī)定審計頻率和范圍。

7. 稅務管理：明確稅務申報、繳納和籌劃的規(guī)定。

8. 財務風險管理框架：設(shè)立風險識別、評估、報告和應對的機制。

重要性和意義

地產(chǎn)財務管理制度的建立對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。它規(guī)范了財務運作，降低了財務風險，確保了公司的合規(guī)經(jīng)營。通過有效的成本控制和資金管理，提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益。完善的財務報告系統(tǒng)為管理層提供了決策支持，增強了公司的透明度和市場信譽。合理的稅務籌劃有助于減輕企業(yè)負擔，提升競爭力。因此，建立健全的地產(chǎn)財務管理制度，不僅是實現(xiàn)企業(yè)財務管理目標的必要手段，也是推動企業(yè)長遠發(fā)展的基石。

地產(chǎn)財務管理制度范文

第1篇 房地產(chǎn)公司財務管理制度范文

房地產(chǎn)公司財務管理制度

財務管理暫行規(guī)定

第一章 總則

1.1 為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,加強財務管理和經(jīng)濟核算,根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定本規(guī)定。

1.2 公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務行為,準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金,有效控制和合理配置公司的財務資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。

1.3 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行,隨著公司業(yè)務的正常開展和不斷拓展,將進行更改、補充和完善。

第二章 財務管理組織機構(gòu)

2.1 公司實行董事會領(lǐng)導下、總經(jīng)理負責制的財務管理體制,公司是獨立的企業(yè)法人,自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束,依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,承擔民事責任。公司設(shè)置獨立的財務機構(gòu)即財務部。

2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財務管理的實際需要,配備財會人員,加強對財會人員的管理。

2.3 財務部主要負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算,主要職責為:

(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;

(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;

(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,提供財務意見;

(4)參與公司經(jīng)營決策,統(tǒng)一調(diào)度資金;

(5)負責公司財務預算管理、會計核算;

(6)負責編制合并報表,提供財務數(shù)據(jù),如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果,并作好項目和財務分析工作;

(7)監(jiān)督財務收支,依法計繳稅收;

(8)負責公司財務會計檔案的保管,票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;

(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理,嚴格審核原始憑證及賬表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支;

(10)參與對子公司的財務管理。

(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

2.4 財務部建立稽查制度,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

2.5 公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務負責人。

第三章 會計核算

3.1 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定,結(jié)合經(jīng)營項目實際情況,制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法,及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。

3.2 公司采用借貸記賬法,以中文作為記錄的文字,以人民幣為記賬本位幣,按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況,設(shè)置總分類和明細賬科目。

3.3 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理,并實行會計電算化。

3.4 公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本,以反映公司的經(jīng)營成果。

3.5 公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

3.6 公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量,其后,如果財產(chǎn)發(fā)生減值,按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備。

3.7 公司在進行會計核算時,應當遵循謹慎性原則的要求,不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

第四章 財務預算管理

4.1 公司制定財務預算管理暫行規(guī)定,對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算,并依據(jù)其實施管理。

4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算,財務預算主要包括以下內(nèi)容:

1. 經(jīng)營預算;

2. 盈利預算;

3. 資金預算。

4.3 公司在預算年度開始后,對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督,及時進行差異分析,并查實差異的原因,向總經(jīng)理報告。

第五章 收入、成本費用管理

5.1 公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定,確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。

5.2 營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時,確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

5.3 公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認,長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權(quán)益確認。

5.4 成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則,當期發(fā)生的成本費用,無論其款項是否支付,都應計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用,但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬,調(diào)節(jié)利潤。

5.5 嚴格控制成本費用的開支范圍和標準,嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序,合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

5.6 公司合理運用財務杠桿,降低財務費用等資本成本。

第六章 資產(chǎn)管理

6.1 公司嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定,對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

6.2 公司制定信用政策,加強對應收款項的管理,明確欠款對象,落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失,并計提壞賬準備,計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項 ,定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核,批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。

6.3 公司加強對存貨的管理,建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度,保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價,領(lǐng)用或發(fā)出存貨,采用先進先出法確認其實際成本。

6.4 公司制定并嚴格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》,健全固定資產(chǎn)購建預算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率,采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。

公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等,都應當辦理會計手續(xù),設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬,建立固定資產(chǎn)卡片,進行會計核算。

6.5 公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了,對各項資產(chǎn)進行全面檢查,并根據(jù)謹慎性原則的要求,合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失,當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時,對可收回金額低于賬面價值的差額,提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。

第七章 負債及所有者權(quán)益管理

7.1 公司的債務性融資和權(quán)益性融資,依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進行。

7.2 公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

第八章 籌資管理

8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要,在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉(zhuǎn)時,從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動。籌資必須充分考慮公司實際情況,制定和掌握好籌資策略和方法,確保此項工作安全、有序,并取得最佳效益。

8.2籌資的目的是投資,籌資策略必須以投資策略為依據(jù),充分反映公司投資的要求。籌資時考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。

8.3 籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實際情況,銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容,在公司的發(fā)展階段,應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。

第九章 投資管理

9.1 公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素,把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目,作為是對外投資管理的重點,同時,為改善投資決策效果,提高投資決策能力和收益,董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易,避免從事承擔無限責任的投資。

9.2 對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等,全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上,確定投資的項目。

9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險,包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散,因此其對項目的影響非常重大,但公司風險或項目特有風險也不容忽視。

9.4 短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益,不確認投資收益。

9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資,并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。

公司對外進行股權(quán)投資,根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況,分別采用成本法或權(quán)益法核算。

公司對外進行債權(quán)投資,按取得的實際成本,作為開始投資成本。

9.6 公司應當定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備.

9.7公司根據(jù)《公司法》,以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資,并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序,對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。

第十章 財務信息管理

10.1 公司依據(jù)《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度,編制財務報表。

10.2 公司的財務報表屬于公司的財務機密,未經(jīng)董事會批準的財務報表一律不得外流。

10.3 已經(jīng)審核過的報表如需外送,需經(jīng)財務負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東,季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東,年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng),實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化,保證內(nèi)控制度的有效性,相關(guān)人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中,嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范,保證系統(tǒng)的正常運行。

10.5 公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。

10.6 財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作,財務人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接替人員,沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。

第十一章 附則

11.1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。

11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務部負責解釋。

11.3 董事會委托公司財務部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法,由公司總經(jīng)理審批通過后,頒發(fā)施行。

11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

第2篇 房地產(chǎn)財務管理制度范本

篇一:房地產(chǎn)財務管理制度范文

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。 本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

第3篇 地產(chǎn)代理項目財務管理制度

地產(chǎn)代理公司項目財務管理制度

一、財務管理要求總則

●費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。

●各樓盤負擔的費用必須明確劃分,并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監(jiān)的詳細資料。

●人員的變動必須及時報告人力資源部,以便財務部月底進行工資、資金核算。

●開發(fā)票時,須附與發(fā)展商核對后的結(jié)算明細表。

●營銷經(jīng)理或營銷總監(jiān)將新提項目經(jīng)理做業(yè)務員與做項目經(jīng)理時的收入劃分并核對,然后報財務部。

二、票據(jù)管理

●售樓處使用的票據(jù)包括收款收據(jù)和尾數(shù)紙。該票據(jù)均印有統(tǒng)一編號。收款收據(jù)和尾數(shù)紙由項目經(jīng)理或定專人從公司財務部領(lǐng)取。

●所有售樓處現(xiàn)場必須有設(shè)置保險柜?？瞻资論?jù)、尾數(shù)紙必須妥善保存于保險柜內(nèi)。

●客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數(shù)紙,空格處須按項目經(jīng)理規(guī)定填寫一式兩份,經(jīng)客戶確認簽方可收取。

●客戶交付足額定金時,由項目經(jīng)理或項目指定專人開具正式收款收據(jù)。如客戶已交付臨時定金,則須時收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失,須當場要求客戶出具遺失證明,作為丟失尾數(shù)紙的補充憑證。

●各售樓處領(lǐng)取的票據(jù)要及時與財務交清,無論票據(jù)使用與否,從領(lǐng)用日期開始算起一個月內(nèi)必須交回待財務部核查無誤后,然后重新領(lǐng)用。如有違規(guī)罰款一百元。

●因未能妥善保管而丟失收款收據(jù)及尾數(shù)紙,應立即通知財務部并施以適當?shù)难a救措施(如登報)。每丟失張收據(jù),經(jīng)辦人將被罰款人民幣三百元,并承擔由此產(chǎn)生的費用和后果。

三、代理費的結(jié)算及轉(zhuǎn)款

●代理費的結(jié)算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。

●各樓盤代理費結(jié)算需提前一天將有關(guān)結(jié)算的資料傳真或交回給財務,以便財務對結(jié)算金額進行核對和集資金。

●轉(zhuǎn)款收據(jù)必須于轉(zhuǎn)款后第二天交回財務部。

●如預結(jié)代理費,并退回所收定金的樓盤,必須提前一天通知財務部,同時附發(fā)展商出具的轉(zhuǎn)款通知。

●上述轉(zhuǎn)款必須經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準。

●對不提前通知,當天就要求轉(zhuǎn)款的,一律不予受理。

四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時定金)

1、開盤

●新項目開盤,營銷總監(jiān)必須提前與財務部協(xié)調(diào)收款方式及交款銀行。

●各售樓處開盤簽項目經(jīng)理先向財務部填寫代理業(yè)務通知單,然后憑此表領(lǐng)取尾數(shù)紙或正式收據(jù)。

2、收款

●售樓處收取的定金及臨時定金(現(xiàn)金或支票),必須由項目項目經(jīng)理指定專人收取。

●定金由發(fā)展商收取的,各售樓處不得向財務部領(lǐng)取財務票據(jù)。

●各售樓處在收取款項時,必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據(jù),不得為客戶開具白條。

●當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等,后果由經(jīng)手人承擔。(如有特殊情況,最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據(jù)的日期相差超過兩天,有關(guān)人員必須給出合理解釋,并將被處以罰款(每日每筆罰50元)

●每次存款后立即將收取金額、票據(jù)金額、房號、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關(guān)數(shù)據(jù)指定專人記錄有財務對帳上,以便月底與公司財務核銷票據(jù)。

●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業(yè)主姓名,以便與收款收據(jù)核對。

●臨時定金結(jié)算(撻定)須報財務作為應付帳款處理,半年后轉(zhuǎn)為營業(yè)收入,不上報者視為走私單,一經(jīng)查實,立即處理。

3、退款

●銷售人員負責向客戶解釋退款的有關(guān)程序,以減少產(chǎn)生矛盾的機會。

●如發(fā)生客戶退款,由銷售人員寫一份退款說明,并由項目經(jīng)理、營銷總監(jiān)簽名,然后通知客戶()到公司總部退款,不得自行在售樓處退款。

4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。

第4篇 領(lǐng)航房地產(chǎn)公司財務管理制度

綠航房地產(chǎn)公司財務管理制度

了加強財務管理和會計核算,規(guī)范財務行為,保證公司資產(chǎn)保值、增值和安全完整,提高公司的經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)和《錦廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司章程》,結(jié)合公司實際,特制定本制度。

第一條 公司及各所屬部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及資金核算,必須通過財務反映和會計核算,實行會計監(jiān)督。

第二條 建立健全各項財務管理制度,制定完善的部門工作職責和財務人員崗位職責。

第三條 嚴格貫徹執(zhí)行國家各項紀律、法規(guī)、財經(jīng)制度,接受財政、稅務、審計、銀行以及集團公司內(nèi)部審計部門的檢查監(jiān)督。

第四條 帳薄、報表。

第五條 嚴格按照審批程序?qū)ν馓峁┯嘘P(guān)財務數(shù)據(jù)。

第六條 會計人員調(diào)動或離職,必須與接替人員辦理交接手認真做好財務管理基礎(chǔ)工作,正確規(guī)范地填制憑證、續(xù),由財務部經(jīng)理或集團公司審計人員負責監(jiān)交。

第七條 現(xiàn)金使用范圍及庫存現(xiàn)金管理。

第八條 公司財務部下設(shè)會計室、出納室。

第九條 財務部設(shè)財務經(jīng)理、財務副經(jīng)理、會計出納及銀行信貸員。

1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。

2、支付職工出差的旅差費。

3、支付個人其它勞動報酬。

4、銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

5、財務部門應根據(jù)現(xiàn)金支出量多少,合理提取現(xiàn)金。

6、公司的現(xiàn)金收入應在當日送存銀行,當日送存確有困難的,應采取防盜措施妥善保管,次日送存銀行。

7、嚴格執(zhí)行銀行有關(guān)庫存現(xiàn)金存放限額,不得違反規(guī)定。

第十條 現(xiàn)金使用規(guī)定

1、未經(jīng)公司領(lǐng)導或財務部批準,不得向外部單位出借現(xiàn)金。

2、不準利用單位的銀行賬戶與其他單位支付或存取兌換現(xiàn)金。

3、不準將公款、現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。

4、不準私自挪用現(xiàn)金打“白條 ”頂替庫存現(xiàn)金。

5、不準墊支現(xiàn)金。

第十一條 財務審簽程序

1、公司財務支出一律實行總經(jīng)理一支筆審簽的辦法。

2、各部門報支的費用,要由部門經(jīng)理審核,部門分管副總經(jīng)理審核,財務部經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批方可報銷。

3、總經(jīng)理有事外出,由總經(jīng)理授權(quán)委托的副總經(jīng)理審簽,總經(jīng)理回來后補簽。

4、對于一次性付款的采購合同,經(jīng)辦人將合同經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理簽字后交財務部門付款。

5、對于分次付款的采購合同,經(jīng)辦人需填制“申請付款單”,并經(jīng)部門負責人批準,總經(jīng)理簽字后交財務部門付款。

第十二條 現(xiàn)金、核算、清查的管理

1、出納必須以經(jīng)過審核的原始憑證為依據(jù)收支現(xiàn)金,現(xiàn)金須當面點清、識別真?zhèn)巍，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務結(jié)束后,應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記,日期必須準確。

2、未經(jīng)總經(jīng)理批準,出納員不得擅自將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或支出,同時出納員有權(quán)拒付未經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人批準的各種支出或借款。

3、出納員對現(xiàn)金要日結(jié)日清,登記現(xiàn)金日記賬時,賬款要逐日核對,如有不符及時查找原因,并報告財務經(jīng)理。

4、財務經(jīng)理根據(jù)要求對出納員的現(xiàn)金日記賬和庫存現(xiàn)金進行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

5、出納員付款要查核帳薄往來、單據(jù)簽字情況,發(fā)票所列金額等內(nèi)容,并及時將收支單據(jù)編制記賬憑證,不得庫存或滯留。

6、出納員到銀行提取或送存大額現(xiàn)金,須公司派車或有人同行。

第十三條 公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和各種生產(chǎn)用、行政用的辦公資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。

第十四條 公司要建立健全各項資產(chǎn)的管理制度,對資產(chǎn)要定期或不定期進行檢查和盤點,防止資產(chǎn)的流失。

第十五條 公司資產(chǎn)對外投資、聯(lián)營、處置,必須經(jīng)過總經(jīng)理同意簽批,方可進行辦理。

第十六條 公司的各項應收賬款,要指定專人負責登記,每筆往來款項都須有明確責任人,要經(jīng)常督促責任人清理應收賬款,回籠資金。

第十七條 資產(chǎn)的新增、購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣的計價,嚴格按照《會計法》《工業(yè)企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 財務部門必須定期對公司資產(chǎn)和產(chǎn)成品、備品備件庫存情況進行盤點,出現(xiàn)盤盈盤虧,必須查明原因,分清責任,詳實填寫資產(chǎn)盤盈盤虧清查表,報總經(jīng)理并及時做出帳務處理。

第十九條 按國家財務制度規(guī)定計提折舊費。

第二十條 公司的各項預付賬款,往來會計要經(jīng)常督促經(jīng)辦人,及時索回相應發(fā)票,以使資產(chǎn)或費用與相應的會計期間配比。

第二十一條 公司各部門各項開支應貫徹精打細算,量入為出的原則,按計劃預算從嚴控制,建立和完善內(nèi)部審批制度,明確審批權(quán)限和審批程序。

第二十二條 強財務審核工作。

第二十三條加強產(chǎn)品成本的基礎(chǔ)管理,規(guī)范成本核算規(guī)則。

第二十四條 科學合理編制年度月份成本費用計劃,每月進行財務人員必須嚴格執(zhí)行費用開支標準和范圍,加一次成本費用完成情況分析和考核,積極開展目標成本管理工作,努力降低成本。

第二十五條 公司財務部要定期向公司主要領(lǐng)導提供財務分析報告,全面反映經(jīng)營活動及其效果,切實發(fā)揮財務分析在企業(yè)管理中的作用。

第二十六條 財務分析報告應對主要經(jīng)濟指標完成情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、成本費用、產(chǎn)品庫存、應收應付帳款、銷售收入、利潤及負債等進行詳細的詮釋。

第二十七條 財務部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現(xiàn)行財務管理制度有缺陷需改進的地方提出建根據(jù)分析結(jié)合具體情況,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提出合理化建議。

第二十八條

第二十九條 財務計劃并報有關(guān)領(lǐng)導審查,經(jīng)董事長同意下達。

第三十條 編制財務計劃,要力求縮短計劃與實際的差距,做到有章可循,有據(jù)可查,計算準確,內(nèi)容完整。

第三十一條 根據(jù)生產(chǎn)情況,做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷售款回收計劃,督促銷售部門及時催收銷售款。

第三十二條 工程項目的需要。

第三十三條 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類資金,保證手續(xù),財務部對經(jīng)總經(jīng)理批準支付的款項,予以辦理付款手續(xù);對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)總經(jīng)理批準的款項,財務部應予以拒付。

第三十四條 對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預算,應進行全過程管理和控

制,努力降低工程造價,不得超標準支付工程款項。

第三十五條 支付材料、設(shè)備、工程承包、勞務等方面合同款時,應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。

第三十六條 協(xié)助、配合銷售部門準確制定和及時調(diào)整銷售價格、租賃價格,嚴格按定價進行核算。

第5篇 正大房地產(chǎn)公司財務管理制度

河口房地產(chǎn)公司財務管理制度

1、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

2、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。

3、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

4、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。

5、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

6、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,確保銀行日記賬余額與銀行對賬單相

7、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人)。

8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,應在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,任何人不得借支公款。

9、嚴格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。

10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

11、正常的辦公費用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負責人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

12、未經(jīng)董事會批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

13、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

第6篇 保利房地產(chǎn)財務預算管理制度

保利地產(chǎn)財務預算管理制度

第二十六條 公司實行預算管理制度,通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支,確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。財務預算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。

第二十七條 財務預算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。各公司每年應成立總經(jīng)理領(lǐng)導下的預算編制管理機構(gòu),協(xié)調(diào)組織各業(yè)務部門和下屬單位的預算編制工作,按時完成公司下年度財務預算的編制。

第二十八條 財務預算的編制應本著實事求是的原則,從本單位的實際情況出發(fā),做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預算目標要求,又符合公司的實際情況,切實可行。各公司編制的財務預算應報所在公司董事會審批。

第二十九條 財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行,各公司應分解各項預算指標至各層級,各部門,明確預算執(zhí)行責任人,采取有效措施確保預算的執(zhí)行。

第三十條 在預算執(zhí)行過程中,由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的,各公司應及時對財務預算提出修訂建議意見,按規(guī)定報批后修訂。

第7篇 保利房地產(chǎn)財務會計管理制度

保利地產(chǎn)財務會計管理制度

第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計,按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準則的規(guī)定。

第二十條 各級公司獨立設(shè)賬,獨立核算盈虧。不具有獨立法人資格但符合會計主體認定條件的單位,也可以獨立設(shè)賬核算。

第二十一條公司財務管理部門和各子公司應根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務會計工作管理制度,加強財務會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理,全面提高財務會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務會計工作管理制度進行規(guī)范。

第二十二條各公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度,保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整,嚴格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務會計檔案。

第二十三條各級公司應按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告,各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務會計報告。各公司的財務會計報告應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制,并經(jīng)本單位的會計機構(gòu)負責人(會計主管人員)、主管會計工作負責人和企業(yè)負責人簽名和蓋章,各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍負責。

第二十四條公司正式對外披露的財務會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外,任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息,不得擅自對已披露的財務會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進行解釋。

第二十五條 公司的財務會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的,由經(jīng)股份公司董事會審議批準聘請的會計師事務所進行審計,審計結(jié)果報董事會審議。

第8篇 z房地產(chǎn)財務管理制度

篇一:房地產(chǎn)財務管理制度范文

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。 本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

第9篇 房地產(chǎn)股份公司財務預算管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司財務預算管理制度

為了規(guī)范和加強公司預算管理,充分發(fā)揮預算的約束和引導作用,確保公司年度經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),提高公司整體盈利能力和總體管理水平,特制定本制度。

一、年度預算制度

1、公司預算包括:收入預算、成本費用預算、資金需求預算、現(xiàn)金流量預算。

2、預算編制基礎(chǔ):經(jīng)營狀況分析資料、市場經(jīng)濟預測信息、經(jīng)營計劃和財務目標、相關(guān)會計政策的變化等。

3、預算編制程序:公司必須于年度報告完成后15日內(nèi),由公司財務主管制定該年度內(nèi)公司財務預算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該年度內(nèi)之預算,如超出預算,必須作出書面解釋。

二、月度、季度預算制度

月度、季度預算制度參照年度預算的編制方法,公司必須于每季度開始15日前,由公司財務主管制定該季度內(nèi)每月財務預算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該季度內(nèi)之預算,如超出預算,必須作出書面解釋,及向上級管理匯報。

三、預算項目編制方法和依據(jù)

1、收入預算

收入預算包括:房地產(chǎn)銷售收入、房屋出租收入、其他收入

房地產(chǎn)銷售收入:營銷策劃部依據(jù)各種銷售條件及收款期限,按預計可實現(xiàn)金額編列。

房屋租金收入:營銷策劃部依據(jù)合同規(guī)定及預期目標,按預計可實現(xiàn)金額編列。

其他收入:無須對其作出預算。

2、開發(fā)成本支出預算

(一)地價支出:規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)購地支付計劃或國土規(guī)劃局批文之應繳納金額編列。

(二)工程款項:成本控制部依據(jù)工程預算、工程預計進度,提供預計工程量,按核定的造價金額編列。

(三)材料、設(shè)備款項:物料供應部依據(jù)工程進度、所需材料、設(shè)備數(shù)量,按核定的金額編列。

(四)設(shè)計費: 規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)設(shè)計合同及出圖計劃,按預計應支付金額編列。

3、銷售費用預算

由營銷策劃部依據(jù)營銷計劃,按預計支出額編制。

4、管理費用預算

由財務部與辦公室參照以往實際數(shù)分別編列。

5、財務費用預算

財務部根據(jù)融資計劃編列。

四、預算執(zhí)行制度

公司財務負責人于年度報告完成后15日內(nèi)對上期預算執(zhí)行情況、超預算數(shù)據(jù)進行分析,并以書面形式分析差異原因、責任歸屬及相應的措施或建議反饋給上級主管單位,促進全年預算在各執(zhí)行階段的有效控制。

五、年度預算的考核與評價

公司預算考核與評價的主管部門為公司董事會,上級主管財務部負責計劃指標完成情況的考核工作。對預算執(zhí)行情況的考評,每季度進行一次,報公司董事會批準。年度考評必須編制年度預算執(zhí)行情況的分析評價報告,報上級財務部及公司董事會批準。

第10篇 房地產(chǎn)公司財務專項管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務專項管理制度

1、第一章 總則

第一條目的

加強企業(yè)的內(nèi)部管理,促進企業(yè)在財務專項事務處理過程中的規(guī)范化、程序化。

2、第二章 財務會計報表管理

第一條 財務會計報表編制范圍

資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務籌劃報告、納稅申報表等;內(nèi)部管理會計報表還包括:資金計劃,資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。

第二條 財務會計報表的編制原則與要求

一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準則編制;

二、財務管理部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準確、完整,全面反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。

三、編制會計報告時,在會計計量和填報方法上,應保持前后會計期間的一致性。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應保持一致。報表附注、說明清楚明了,符合規(guī)定要求。

四、會計核算采用權(quán)責發(fā)生制原則進行。

五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務報表,并做到月度有情況說明,季度有重點分析,年度有財務情況全面分析。

第三條會計期間

會計報表都必須以公歷年度作為會計期間,自公歷1月1日起至12月31日止(內(nèi)部報表自公歷2月1日起至次年1月31日止);

第四條 財務會計報表的報出

一、公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月28號,下月資金計劃表及附表于30日上午上報,會計報表于次月6日前上報集團公司財務管理部門;

二、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時,應按集團公司財務管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。

三、會計不得擅自編制未經(jīng)審核的會計報表,未經(jīng)批準的會計報表不得向外報送。

3、第三章 利潤及利潤分配管理

第一條 利潤指標的確定

公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務預算的形式予以明確和考核。

第二條 虧損的彌補

一、公司發(fā)生的年度虧損、按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補;

二、當年度虧損不足彌補時,可在五年內(nèi)延續(xù)彌補,五年還不足彌補時,應在稅后利潤彌補。

第三條 利潤的分配

公司應按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進行利潤分配,原則上按不超過當年凈利潤的30%進行分配。

4、第四章納稅籌劃管理

第一條 稅收籌劃的原則

一、稅務籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進行

二、是在納稅義務沒有確定,存在多種納稅方法可以選擇時,企業(yè)做出繳納低稅負的決策。

第二條 稅收籌劃的目的

一、合理合法減輕稅收負擔。

二、納稅申報正確,繳稅及時足額,不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。

第三條 稅收籌劃的程序

一、公司在每年制訂財務預算時,應確定稅收籌劃方案,并上報集團財務管理部門。

二、成立稅收籌劃小組,由總經(jīng)理、分管副總、公司財務負責人、財務人員等組成。

三、項目開發(fā)是納稅籌劃的重點,項目稅收籌劃應從項目策劃開始,統(tǒng)籌考慮項目開發(fā)方式、合同簽訂、款項支付、銷售方式等進行全方位整體籌劃,并形成稅務籌劃報告。

四、項目開始運作后分年或分期制訂納稅計劃,報董事會討論通過。

五、稅收籌劃和當年納稅計劃通過后,由總經(jīng)理辦公會委托財務及相關(guān)部門執(zhí)行。

5、第五章 財務人員報告制度

第一條 公司財務人員報告原則

一、公司財務人員應按公司規(guī)定上報單位各類會計報表、統(tǒng)計報表及其他管理報表報告。

二、對報告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財務事項,應立即上報公司總經(jīng)理、董事會、集團總裁和財務管理中心并提出解決方案。

第二條 公司財務人員報告事項

一、各類財務會計報表、統(tǒng)計報表、預算執(zhí)行情況表、報表附注及相關(guān)文字說明和分析材料。

二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件。

三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進行的資金劃撥。

四、未經(jīng)批準的長期資產(chǎn)購置(如:固定資產(chǎn))和超出計劃的費用與成本支出。

五、專項福利與費用支出。

六、年度工作計劃和年度工作總結(jié)。

七、財務會計稅收自查工作報告和外部檢查結(jié)論。

八、公司財務制度實施細則、內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補充規(guī)定。

九、審計報告。

十、成本控制分析報告。

十一、財務分析。

十二、其他需要報告的事項。

6、第六章 工資薪酬管理

第一條 工資審批

一、工資實行嚴格的審批制度,月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批。

二、年終獎金的發(fā)放報集團公司審批。未經(jīng)審批的工資、獎金財務部門不得發(fā)放。

第二條 工資復核

工資獎金發(fā)放前,財務管理中心應對行政管理中心編制的工資、獎金發(fā)放表進行復核。

第三條 所得稅扣除

一、行政管理中心編制工資、獎金發(fā)放表。

二、財務管理中心應配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。

第四條 員工離職

一、員工離職時,行政管理中心應通知財務管理中心,由財務管理中心查明是否有借支款項等應扣款項。

二、如有借支款項等應扣款項,由行政管理中心在其離職時從應發(fā)工資中扣除。

第五條 工資、獎金的發(fā)放形式

一、工資、獎金的發(fā)放,采取銀行代發(fā)工資形式,如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式,如須報公司總經(jīng)理批準。

第六條 工資獎金的發(fā)放

一、員工工資一般于每月15日前發(fā)放上個月工資,年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。

二、行政管理中心于工資、獎金發(fā)放前1天應將審批的工資單、獎金發(fā)放明細表交財務管理中心。

三、工資、獎金發(fā)放推遲,由財務管理中心和行政管理中心負責解釋。

7、第七章 罰則

第一條 未遵守會計制度

財務人員未按照國家相關(guān)會計

制度和準則及公司規(guī)定及時編制會計報告,或者所提供會計信息的出現(xiàn)重大錯誤,處責任人500元/次的罰款。

第二條 未遵守公司章程制度

一、不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的,追繳所分配的利潤,并處責任人 2000元/次的罰款;

二、財務人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進行賬務處理的,處責任人1000/次的罰款。

三、擅自編制會計報告及未經(jīng)批準對外提供會計報告的,處責任人1000/次的罰款。

第三條 未積極對納稅事項進行合理籌劃

未積極對納稅事項進行合理籌劃,以達到合理避稅的目的,處責任人500元/次的罰款。

第四條 未及時上報上述重大事項

財務人員未及時上報上述重大事項,處責任人100元/次的罰款。

第11篇 房地產(chǎn)財務管理制度模版

篇一:房地產(chǎn)財務管理制度范文

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。 本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

2.1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。

2.4積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約,合理使用資金。

2.5董事長作為公司的法定代表人,對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度,審核重大財務事項,接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。

2.7公司財務管理機構(gòu)設(shè)財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理),負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作,主持財務管理部的日常工作。

2.8完成公司交給的其他工作。

3.財務工作崗位及職責

公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:

3.1財務經(jīng)理:

3.1.1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃,擬定資金籌措和使用方案,配合

3.1.2公司領(lǐng)導進行融資工作,合理、有效的使用用資金。

3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。

3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。

3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳,按時編制報表。

3.1.6負責財務檔案的管理工作。

3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。

3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效,并建議總經(jīng)理給與獎懲。

3.1.9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。

3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。

3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

3.2成本會計

3.2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚。

3.2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算,并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時提出合理化建議。

3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本,按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤。

3.2.4管理銷售臺帳,并負責與銷售部定期核對無誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績。

3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表

3.2.6管理公司發(fā)票。

3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理,并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。

3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.2.9負責核對銀行未達帳項。

3.2.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.3往來會計:

3.3.1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚,按期報賬。

3.3.2按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時提出合理化建議。

3.3.3做好債權(quán)債務的管理和清對工作,確保帳實相符,帳帳相符。

3.3.4嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預付帳款條款,掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃,并考核資金使用效果。

3.3.5核算公司購入材料成本,并與有關(guān)部門協(xié)調(diào),努力降低材料成本,提高資金使用效率。

3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.3.7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.4出納:

3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。

3.4.2及時查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.4.3認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

3.4.4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行。

3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

3.4.8配合會計做好各種帳務處理。

3.4.9及時準確編制資金日報,周報,月報。

3.4.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

3.5收款員

3.5.1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款,向客戶開據(jù)收據(jù),及時將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬

3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致,辦理與財務有關(guān)的其他事宜。

3.5.4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。

4.財務工作管理要求 4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

4.5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。 會計報表每月編制并上報一次。

4.6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

4.7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告,并請求查明原因,作出處理。

4.8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。

4.9財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

5.支票管理

5.1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》,由出納員將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。

5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》,應及時催辦,催辦無效者,財務部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況,情況屬實可延期銷賬。

6.現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

6.1職員工資、津貼、獎金;

6.2個人勞務報酬;

6.3預支出差人員的差旅費;

6.4結(jié)算起點以下的零星支出,結(jié)算起點定為1000元;

6.5總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述內(nèi)容外,財務人員支付款項,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》,辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

7.會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。會

計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須登記在案。

8.主要工作流程

8.1銷售業(yè)務流程:

8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。

8.1.2業(yè)務員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款,收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶,同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬,另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬,財務部據(jù)此登記臺賬。

8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對,核對無誤后,財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。

8.1.4房屋銷售后,銷售合同等有關(guān)資料應及時在財務部備檔,其他銷售變更事項應及時通知財務部。

8.2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面,對施工單位的流程如下:

8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部,包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

8.2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度,填寫《付款單》提示付款;預算部門審核工程進度同意付款,通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件,報分管副總審批;財務部審核送交領(lǐng)導審批后付款。

8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章),預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部,財務部審核后經(jīng)領(lǐng)導審批入賬。

8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃,報領(lǐng)導審批后支付工程尾款。

對于材料供應的流程如下:

1) 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。

2) 市場調(diào)研,選定供應單位,簽訂合同。

3) 按照施工進度調(diào)撥材料,辦理材料收發(fā)手續(xù),制作收料單、領(lǐng)料單。

4) 計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表,于每月26日報送財務部,當月發(fā)票未到的,財務部估價入賬,當月發(fā)票到達的,由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況,按月申報材料款支付計劃,財務部審核無誤后,經(jīng)領(lǐng)導審批付款。

5) 計劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報施工單位領(lǐng)用材料月報表,并附施工單位收據(jù),于每月26日報送財務部,財務部據(jù)此記入預付工程款。

6) 原則上公司沒有庫存材料,材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的,工程部門應建立臺賬,由專人保管,并定期與財務部核對。

7) 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項,應由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù),送交財務部入賬。

8.3其他

公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。

9.物品購置規(guī)定

9.1凡價值在2000元以上,使用年限在2年以上的物品,作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門,必須先由本部門提出申請,由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批,經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn),統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個人)保管,財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。

9.2凡價值在200元以上,2000元以下的物品,作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門,必須先由本部門提出申請,由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品,統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個人)保管,財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。

篇二:某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳,及時記帳、結(jié)帳、對帳,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

第一章 資金審批制度

1、總則

⑴ 所有款項的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須公司主管領(lǐng)導批準;

⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準;

⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支;

⑵ 涉及應酬等非正常費用,須公司主管領(lǐng)導批準。

3、公司差旅費開支制度

⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標準: a、部門經(jīng)理以上職員,房租標準為120元/日; b、一般職員,房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。

4、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;

⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建帳予以核銷使用;

⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

⑵ 辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

⑶ 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設(shè)帳冊;

⑷ 辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

⑸ 公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;

⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

6、行政費用報銷制度

⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;

⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購,確保設(shè)備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

⑵ 負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序。

⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務部會簽;

⑵ 財務部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導審批。

6、工程決算程序。

⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

⑵ 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準;

⑶ 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設(shè)計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章 財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算 ⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵ 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購;

⑵ 財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;

⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準;

⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;

⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點

⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;

⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加;

⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見。

第12篇 房地產(chǎn)新項目部財務管理制度格式怎樣的

房地產(chǎn)新項目部財務管理制度

一、財務計劃管理:

1、嚴格執(zhí)行資金收支兩條線制度,貫徹資金支出先計劃后使用的原則。

2、公司財務部門應按照公司股東會議的決定,依據(jù)公司經(jīng)營目標編制年度財務計劃、月度財務計劃。

3、財務計劃的內(nèi)容包括:資金籌集計劃、項目成本計劃、項目稅費支出計劃、銷售收入計劃、利潤計劃。

(1)資金籌集計劃:按照資金籌集的渠道編制。

分為公司投入計劃、銀行抵押貸款、商品房按揭貸款、預售訂金及其他資金來源計劃。

(2)項目成本計劃包括:土地受讓金、前期工程費、建筑安裝工程費、市政設(shè)施費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費計劃。

(3)銷售收入計劃包括:住宅銷售收入、商鋪銷售收入、其他銷售收入計劃。

4、財務計劃編制程序:首先由公司各部門編報本部門的收支計劃交財務部匯總,財務總監(jiān)簽字,交公司總經(jīng)理審批,公司以文件形式下發(fā)到各有關(guān)部門。

財務部及其他有關(guān)部門應嚴格執(zhí)行公司財務計劃,財務部有計劃控制權(quán)。

在執(zhí)行過程中若出現(xiàn)不可預見的費用支出需調(diào)整原計劃,必須報總經(jīng)理審批或通過股東會議決定。

二、資金管理制度

1、銀行資金管理:公司在銀行開設(shè)基本帳戶和一般帳戶,根據(jù)項目部業(yè)務需要資金分別存入各帳戶。

銀行資金和銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納員保管,銀行資金存取由出納員執(zhí)行。

財務印鑒公章、法人私章由出納負責保管。

銀行日記帳由出納員登記和保管,但出納員不得保管記帳憑證。

嚴禁任何人公款私存或挪用資金。

2、現(xiàn)金管理:

(1)公司現(xiàn)金統(tǒng)一由出納員管理,出納員每天除預留限額(叁萬元)備用金外多余現(xiàn)金必須在下午4:30之前存入銀行。

出納員對現(xiàn)金的安全負完全責任,嚴禁白條抵現(xiàn)金及挪用公司現(xiàn)金。

現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳由出納員登記保管。

(2)項目支付定在每星期

二、五兩天,其他時間出納一般不受理報銷和現(xiàn)金支付業(yè)務。

(3)支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理審核簽字、財務總監(jiān)審核簽字、主管財務(或行政部)副總審核簽字、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

所開出支票必須封填收款單位名稱,由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

(4)出納員在每周完成出納工作后,應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制出納報告表,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由財務負責人于每周五下午及每月終了進行定期對賬盤查,其它時間進行抽查。

(5)現(xiàn)金出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

3、備用金管理:公司員工因業(yè)務需要借支備用金,應填寫借款申請單,必須經(jīng)公司財務總監(jiān)審核簽字,主管財務(或行政部)副總審核簽字,公司總經(jīng)理批準同意。

借支備用金必須在業(yè)務辦完后七個工作日內(nèi)到財務部報帳,繳回多余現(xiàn)金,否則以挪用公款論處。

特殊崗位人員因工作需要借用周轉(zhuǎn)金,應由財務部核定限額,報公司總經(jīng)理審批。

4、往來資金管理:公司與其他單位的往來款項,財務部必須做到及時清理及時對帳,防止發(fā)生死帳呆帳。

商品房銷售資金銷售部必須按照公司有關(guān)售房規(guī)定即時收回,不得拖欠。

財務部支付施工單位的工程款必須嚴格按照有關(guān)合同和資金狀況合理安排,嚴格履行審批手續(xù)。

對相關(guān)財務支出,如土建施工、水電、材料采購、管理費等必須分類單獨建帳。

三、資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理

(1)固定資產(chǎn)購置由使用部門提出申請,部門經(jīng)理審核,分管副總簽字報總經(jīng)理批準。

(2)購置的固定資產(chǎn)由財務部、行政部、使用部門三方負責驗收。

使用部門必須辦好領(lǐng)用手續(xù)并負責保管和維護,若出現(xiàn)損壞和丟失由責任人賠償。

(3)固定資產(chǎn)由財務部登記入帳并建立臺帳,財務部負責組織定期盤點。

2、流動資產(chǎn)管理

(1)材料、設(shè)備等物資的采購由施工方于每月25日前報下月的采購計劃,經(jīng)工程部經(jīng)理、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準,財務部根據(jù)審批的采購計劃做出貨款支付計劃。

(2)工程部必須設(shè)有倉庫保管員(未設(shè)立的由材料員負責),保管員對采購人員采購的物資必須嚴格把關(guān),對物資的品種、質(zhì)量、數(shù)量等仔細核對,若有不符應拒絕入庫,并通知采購員進行處理。

保管員對驗收入庫的物資負完全責任,必須建立物資保管明細帳,對入庫的物資須填制入庫單,采購員、保管員簽字確認,對領(lǐng)用的物資需填制領(lǐng)料單,領(lǐng)料單必須有部門經(jīng)理、倉庫保管員簽字。

各部門領(lǐng)料必須填寫領(lǐng)料用途、數(shù)量、品名、規(guī)格等,多余的物資應及時交回辦理退庫手續(xù)。

保管員每月必須對庫存物資進行盤點,盤點由財務部負責監(jiān)督,對報廢物資應及時提出處理意見,報公司經(jīng)理審批。

(3)完工驗收的產(chǎn)品由銷售部及物管公司負責保管,若出現(xiàn)人為損壞應追究銷售部有關(guān)人員責任。

若因工程質(zhì)量、產(chǎn)品功能等方面的原因需要返工,應辦理移交手續(xù)。

(4)在建開發(fā)產(chǎn)品由承包商施工的,由承包商負責保管,由項目部自建的由工程部負責保管。

(5)低值易耗品、辦公用品由行管部統(tǒng)一采購,行政部應在每月25日前集中各部門的采購申請并做出計劃,計劃由公司總經(jīng)理批準。

行管部采購物品應盡量定點采購,有利于貨款支付安排和獲得價格優(yōu)惠。

(6)行管部應配備專人進行物品的收、發(fā)、存管理,并建立物品領(lǐng)用臺帳。

四、費用管理制度

1、員工工資待遇

(1)員工工資由基本工資和崗位工資兩大塊構(gòu)成,其中基本工資包括:生活保障工資和公司工齡補貼,崗位工資包括:社保統(tǒng)籌補貼、醫(yī)療保險補貼、工地津貼及獎金。

公司高層職員的工資及福利待遇不在其范圍內(nèi),由公司股東會議決定并以文件形式保存。

(2)公司實行每月26天工作日制,日工資按26天計算,公司按月發(fā)放的月工資含加班工資,不再發(fā)放除法定節(jié)假日外的任何加班工資。

(3)公司發(fā)放工資時間為每月十日(發(fā)放上月工資)。

2、差旅費標準

(1)住宿費:省內(nèi)地市級以上城市,部門主管(含)以上職員120元/天單人,其它職員100元/天單人,地級市以下地區(qū),部門主管(含)以上職員100元/天單人,其它職員80元/天單人,省外非沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)地級以上城市,部門主管(含)以上職員200元/天單人,其他職員120元/天單人;

地級以下城市,部門主管(含)以上職員200元/天單人,其他職員120元/天單人,省外沿海經(jīng)濟發(fā)達區(qū)地區(qū),部門主管(含)以上280元/天單人,其他職員180元/天單人(以上標準按標間計算)。

(2)伙食費補貼:省內(nèi)地區(qū)每人50元/天;

省外非沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)每人80元/天,沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)每人100元/天。

出差期間如報銷宴請,伙食費補貼相應扣除。

(3)交通費:省內(nèi)地區(qū)出差只能報銷火車硬坐、汽車票,省外地區(qū)出差只能報銷硬臥火車票、汽車票,特殊情況經(jīng)項目負責人批準可以報銷火車軟臥票或飛機票。

乘坐火車、汽車超過晚上12點補助半天伙食費。

出差市內(nèi)交通憑公交車票報銷,特殊原因乘坐的士必須說明理由,并寫清起止地點。

(4)員工參加培訓、學習、會議等,按要求已交會務費的,不再享受出差補助,超支部分自理。

3、業(yè)務費開支規(guī)定

(1)本著節(jié)約、有效的原則,在公司所在地招待客人用餐統(tǒng)一由總經(jīng)辦安排,接待部門先向總經(jīng)辦申請?zhí)顚憽犊腿擞貌捅怼?總經(jīng)辦安排定點餐館用餐。

(2)由于聯(lián)系工作必須贈送禮品需事先請示公司總經(jīng)理,接待用香煙統(tǒng)一由行政部購買,行政部應登記使用量,并嚴格控制。

(3)其他費用若一次或一件事情超過10000元,必須經(jīng)總經(jīng)理批準,超過50000元應向股東會議通報。

(4)通訊費開支標準:公司總經(jīng)理每月通信費在300元之內(nèi)按實報銷,副總經(jīng)理在250元之內(nèi)按實報銷,中層領(lǐng)導在200元以內(nèi)據(jù)實報銷。

4、公司固定資產(chǎn)的購置五萬元以上,需向股東會議通報協(xié)商方可購入。

五、費用報銷制度:

1、票據(jù)的報銷要求:

(1)外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,后附出差火車、飛機、汽車等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。

票面不允許有任何涂改。

(3)支出證明單:此單有兩種用途:一:對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,填寫此單據(jù),經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后,可以報銷;

二:對于一次報銷發(fā)票非常多的情況,使用此單進行票據(jù)匯總,此票面不允許有任何涂改。

(4)借款單:此單專為因出差或其它原因必須預支現(xiàn)金使用,由本部門負責人審批后,交由財務總監(jiān)審批,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支取現(xiàn)金。

借款人要在出差回來后或借款一周內(nèi)向出納還款或報銷。

(5)費用報銷單:此報銷單為報銷公司各種費用使用,

(6)付款申請單:此報銷單專為支付各種工程款項等使用,

(7)當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù),如:協(xié)議、合法的發(fā)票等,如因未能取得合法的發(fā)票及票據(jù)而遭受財務部剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔,由當事人自行負責。

2、費用發(fā)生完畢后,當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,填寫費用報銷單,并規(guī)范粘貼票據(jù),粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算整理。

3、當事人填寫費用報銷單時,應將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,并簽名。

費用報銷單的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大小寫一致,否則無效。

4、當事人將填寫完整, 齊全的費用報銷單交本部門負責人進行審批,部門負責人應重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查,無異議后簽署審批意見并簽名。

5、當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批后的費用報銷單送交財務總監(jiān)進行審批,財務總監(jiān)應重點對費用報銷單后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查,對費用金額的計算進行復查,無異議后簽署審批意見并簽名,由分管財務(或行政部)副總審核簽字,再由當事人送公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。

總經(jīng)理核查報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全,字跡是否真實。

總經(jīng)理審查無異議后,簽署審批意見并簽名。

6、當事人取得審批齊全的費用報銷單后,應在3天內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應對費用報銷單進行審查,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。

出納人員在審核無誤后方可付款。

7、收支單據(jù)辦理完畢后,出納需在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復報銷。

8、根據(jù)目前公司的機構(gòu)設(shè)置,費用報銷金額在500元以下,由部門負責人財務部負責人簽批,500元以上1000元以下須有主管副總簽批財務負責人簽批,1000元以上由總經(jīng)理簽批。

六、項目收入管理及帳務處理程序:公司一切收入都必須登記入賬,納入公司財務部監(jiān)督范圍,嚴禁收入不入帳、少入帳或設(shè)立帳外帳,并建立健全收入分類明細帳,加強對收入的分析、反映和監(jiān)督,具體帳務處理程序如下:

(1)公司開票員填寫收款收據(jù)一式三份,一份存根、一份發(fā)票、一份記帳,并簽字確認。

銷售開票前應核查合同無誤并將原始資料存檔一份后方可填寫收據(jù)。

(2)公司出納查收款項后在收款收據(jù)各聯(lián)次加蓋現(xiàn)金(銀行)收訖或轉(zhuǎn)訖章戳。

(3)收款收據(jù)記帳聯(lián)傳遞財務總監(jiān)簽字審核(可集中每月審核一次)。

(4)公司會計根據(jù)財務總監(jiān)審核后的收款收據(jù)記帳聯(lián)填制記帳憑證。

(5)根據(jù)記帳憑證登錄各收入分類明細帳。

七、項目支出管理及帳務處理程序:加強項目支出計劃管理,壓縮計劃外開支,厲行節(jié)約是項目支出管理的一項基本原則。

項目支出應貫徹先計劃后使用、先審批后付款的原則,具體帳務處理程序如下:

(1)報銷人填寫報銷單,注明費用名稱、報銷人姓名、單據(jù)張數(shù)、金額合計等項,并將發(fā)票依次整齊粘貼在專用紙上,部門經(jīng)理審核簽字。

(2)報財務部總監(jiān)簽字審核。

(3)報分管工程技術(shù)(或行政部)副總審核簽字。

(4)報分管財務副總審核簽字。

(5)報公司總經(jīng)理審批。

(6)出納根據(jù)審批齊全的報銷單支付款項,由領(lǐng)款人在記賬憑證上簽字后,加蓋現(xiàn)金(或銀行)付訖章戳。

支付日期為每星期

二、五兩天,備用金未清算的不得支付。

(7)公司會計復核,填制記帳憑證。

(8)月(或旬)末,公司會計根據(jù)記帳憑證登錄各支出明細。

八、開發(fā)成本核算辦法財務部門應加強開發(fā)成本的核算,結(jié)合實際,遵循科目設(shè)置合理,前后連貫一致的原則,在核算上將費用分為如下成本項目:

(1)土地出讓金:指因開發(fā)房地產(chǎn)而征用土地所發(fā)生的各項費用。

(2)前期工程費:指土地、房屋開發(fā)前發(fā)生的規(guī)劃、設(shè)計、可行性研究以及水文地質(zhì)勘察、測繪、場地平整等費用。

(3)市政設(shè)施費:指土地、房屋開發(fā)過程中發(fā)生的供水、供電、排污、排洪、通訊、綠化、照明、環(huán)衛(wèi)設(shè)施以及道路等基礎(chǔ)設(shè)施費用。

(4)建筑安裝工程費用:指在開發(fā)過程中按建筑安裝工程施工圖施工所發(fā)生的各項建筑安裝工程費和設(shè)備費,包括土石方工程、磚石工程、鋼筋混凝土工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、木結(jié)構(gòu)工程、水電工程、地面工程、屋面工程、裝飾工程等發(fā)生的費用,含材料費、人工費和設(shè)備購置費等,分各單項幢號工程獨立核算。

(5)公共配套設(shè)施費:指在開發(fā)小區(qū)內(nèi)發(fā)生,計入土地、房屋開發(fā)成本的不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施費用,如鍋爐房、水塔、社區(qū)服務部、派出所、幼托機構(gòu)、消防、自行車棚、公廁等設(shè)施支出。

(6)開發(fā)間接費:指為開發(fā)房地產(chǎn)而發(fā)生的各項間接費用,包括工資、福利費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷、辦公費(含郵電、差旅、交通、印刷等)、水電費、勞動保護費、利息支出等(開發(fā)完工以后的借款利息作為財務費用,計入當期損益)。

九、財務會計報告財務部門必須按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定,按期(年、月)編制財務會計報表,主要有以下5種:

1、資產(chǎn)負債表(月報):反映某一日期資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的全貌。

2、損益表(月報):反映一定時期(月、季、年)內(nèi)利潤(虧損)形成情況。

3、現(xiàn)金流量表(年報):反映當年現(xiàn)金流入和流出總量。

4、利潤分配表(年報):反映企業(yè)利潤分配(虧損彌補)情況和年末未分配利潤(未彌補虧損)結(jié)余情況。

5、現(xiàn)金、銀行收支報告表(月報)。

一般情況下,年終財務部門編制年度財務情況說明書,對當年財務狀況和經(jīng)營成果進行分析和總結(jié)。

月報應對本月財務狀況進行分析,對變化較大的項目應分析原因并提出建議。

根據(jù)公司需要增設(shè)以下報表:

(1)開發(fā)成本計算表;

(2)開發(fā)間接費用計算表;

(3)應收、應付款項明細表;

(4)應交稅金明細表;

(5)預付帳款明細表;

(6)售房收入分析報告表等。

銷售周報、現(xiàn)金日記帳應于每星期一前電郵或書面形式送交財務總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理,其它財務報表應于每月10日前電郵或書面形式送交財務總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理。

十、審計項目財務審計每季進行一次。

十一、財務人員守則

1、遵守公司員工守則,強化業(yè)務學習,工作認真負責,確保不出差錯。

2、嚴格遵守財務制度,做好事前、事后、事中監(jiān)督,凡未按制度規(guī)定的收支,一律追究財務相關(guān)人員的責任,每次扣罰年總收入的5%,違規(guī)三次以上解聘責任人。

3、財務人員違規(guī)造成的損失由本人承擔賠償責任,并依法追究其法律刑事責任。

具體如下:

(一)出現(xiàn)下列情況之一的,對賬務人員予與警告并扣發(fā)本人年總收入的5%:

(1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(2)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(3)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(4)利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的;

(5)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(6)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(7)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

(二)出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘,并追究其法律刑事責任:

(1)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(2)提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(3)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(4)利用職務便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

(5)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(7)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

第13篇 房地產(chǎn)公司財務預算管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務預算管理制度

1、第一章 總則

第一條 目的

以財務預算為手段,全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務控制力,充分合理運用資金,加速資金周轉(zhuǎn),降低經(jīng)營管理成本,提高經(jīng)濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。

第二條 分類及適用范圍

年度預算、季度預算、月度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。

第三條批準及實施機構(gòu)

財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施,年度財務預算、月度財務預算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。

2、第二章 財務預算編制與審批

第一條 年度財務預算

一、公司采用自上而下的零基預算模式,總經(jīng)理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱,各職能部門根性據(jù)此指導年度預算與工作計劃的制訂。

二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱,按照財務管理中心的編制要求(以通知形式下達),合理預測并編制本部門下年度財務預算,形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額,收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入,支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現(xiàn)金流出,在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心。

三、財務管理中心根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算,從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議,形成年度財務預算。

四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。

五、每年1月28日前,本年度財務預算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽發(fā)后由財務管理中心組織實施。

六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務預算有調(diào)整,各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預算。

第二條 月度財務預算

一、各職能部門在編制年度財務預算的同時,集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況,編制月度財務預算要點。

二、部門月度財務預算由各部門負責人根據(jù)年度預算和月度預算要點進行詳細分解,編制《資金預算表》及附注說明,形成月度預算。

三、月度預算經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽字確認后,于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。

四、財務管理中心根據(jù)年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。

五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心,經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。

3、第三章 預算管理

第一條 管理原則與功能

一、年度預算一經(jīng)下達,原則上不得變更。

二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。

三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案,并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。

第二條 財務預算調(diào)整

一、每年六月份,總經(jīng)理辦公會對本年度財務預算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整,經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。

二、年度預算非下列原因,不得調(diào)整:

1、國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn);

2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導致預算改變;

3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調(diào)整;

4、集團總裁決定;

三、月度預算調(diào)整

1、月度預算根據(jù)實際情況,經(jīng)財務管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。

2、月度預算累計調(diào)整不得突破年度預算。

第三條預算執(zhí)行管理

一、成本、費用發(fā)生時,財務應對照預算逐筆審核是否在預算內(nèi)。

二、每月編寫預算執(zhí)行報告。每年編制年度預算總結(jié)分析報告,并作為編制下年度財務預算的決策依據(jù)。

三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。

四、財務管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務預算的執(zhí)行情況,認真考核財務成果,反映存在的問題,提出整改及處理意見。

第四條 預算外支出

一、無財務預算的開支原則上不作安排,開支由財務管理中心負責控制。

二、未列入當月預算而因工作確需開支的,由相關(guān)職能部門進行預算外追加申請,并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行,原則上每月不超過一次。

三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時,按年度審批程序報批后方可實施。

4、第四章 罰則

第一條 財務管理中心

未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的,給予財務管理中心總監(jiān)每次50元的罰款,給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。

第二條 其他部門

未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。

未經(jīng)批準超預算開支的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。

第14篇 房地產(chǎn)財務管理制度

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。

本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

第15篇 房地產(chǎn)顧問公司財務管理制度總言

房地產(chǎn)顧問公司財務管理總言

1.總則

1.1財務管理是物業(yè)管理的重要組成部份, 正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系, 是物業(yè)管理的首要問題。

1.2財務管理的三方面任務:-

1.2.1有計劃、合理的安排資金, 為管理處經(jīng)營管理服務;

1.2.2認真貫徹各項財經(jīng)制度, 維護財經(jīng)紀律, 實行財務監(jiān)督;

1.2.3加強經(jīng)濟核算, 增收節(jié)支, 提高經(jīng)濟效益。

1.3配備專職財務人員, 開戶建帳, 建立一套完整的、切實可行的會計核算制度, 做好管理處的經(jīng)濟活動記錄工作。

1.4做好年度的財務預算, 落實各項經(jīng)濟指針。

1.5做好會計決算和利潤分配報告, 加強財務監(jiān)督, 改善經(jīng)營管理, 提高經(jīng)濟效益。

1.6遵守國家及各項有關(guān)法律, 法令和條例, 接受當?shù)囟悇? 銀行、工商等部門的監(jiān)督。

1.7接受會計師事務所對企業(yè)會計帳目審查。

2.財務權(quán)限與職責

2.1編制管理處年度財務預算, 制定各項經(jīng)濟指針, 并報總物業(yè)經(jīng)理審定。

2.2監(jiān)督管理處的資金來源與運用情況, 各項指針完成情況, 檢查各項制度執(zhí)行情況。

2.3加強流動資金的管理, 制定各部門的流動資金額度, 超出額度財務有權(quán)拒付。

2.4管理處的一切開支, 由經(jīng)手人闡明原因報各部門主管經(jīng)理簽字外, 經(jīng)財務部經(jīng)理審核簽字報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷。

2.5有權(quán)拒付違反財經(jīng)紀律和違反管理處財務規(guī)定的開支。

2.6建立完善的管理收費系統(tǒng), 及時足額收取管理費及其它費用, 按發(fā)展商的要求必要時協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其它費用。

2.7建立固定資產(chǎn)登記制度, 防止固定資產(chǎn)的流失。

2.8建立完善的會計數(shù)據(jù)文件管理系統(tǒng), 保證會計資料的完整。

2.9按上級規(guī)定, 編制好各種財務報表, 做好財務工作。

2.10對超越財務權(quán)限, 強行核銷不合理開支, 打擊報復財務人員的行為, 財務主管有權(quán), 有責向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申訴。

3.財務管理

3.1財務部應根據(jù)國家要求, 結(jié)合有關(guān)規(guī)定, 認真進行帳務處理與會計核算, 及時編報各類財務報表, 做到認真、及時、準確、完整地反映管理處的財務狀況和經(jīng)營成果。

3.2財務部應嚴格控制各種費用開支, 交際、應酬費應根據(jù)需要, 本著少花錢辦大事的原則, 采取實報實銷的辦法(由經(jīng)辦人闡明原因報部門經(jīng)理批準, 經(jīng)總經(jīng)理審批后再在交際費中列支)。

3.3財務部應嚴格內(nèi)部管理制度, 建立、健全現(xiàn)金及各種存款的管理, 做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳證相符、帳實相符, 及時清理未達帳項,每日報總出納收款日報表, 銀行存款日報表, 以便合理使用資金。

3.4嚴格各種費用管理, 杜絕假發(fā)票、空白條, 杜絕不合理、不合法的費用支出。

3.5管理處發(fā)生的各種費用, 應根據(jù)當月費用使用情況合理進入當期費用,按權(quán)責發(fā)出制的原則對管理處發(fā)生的各種費用作預提費用和待攤費。低值易耗品的攤銷原則上一次進入費用, 但數(shù)額較大的可按使用期限分次攤銷。