連鎖財(cái)務(wù)管理制度3篇

流程

連鎖財(cái)務(wù)管理制度的構(gòu)建主要包括以下幾個步驟：

1. 制定財(cái)務(wù)政策：首先要明確公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)和原則，制定出符合連鎖企業(yè)特性的財(cái)務(wù)政策。

2. 設(shè)計(jì)會計(jì)系統(tǒng)：建立統(tǒng)一的會計(jì)科目，確保所有門店的數(shù)據(jù)錄入一致，便于總部進(jìn)行集中管理。

3. 建立預(yù)算機(jī)制：每個門店和部門都需要制定年度預(yù)算，以便于財(cái)務(wù)控制和績效評估。

4. 實(shí)施資金管理：設(shè)定現(xiàn)金流管理規(guī)則，優(yōu)化資金調(diào)配，確保資金安全高效運(yùn)作。

5. 審計(jì)與監(jiān)控：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合規(guī)性。

6. 培訓(xùn)與溝通：對門店財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)知識和制度的理解。

包括哪些內(nèi)容

連鎖財(cái)務(wù)管理制度涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和上報(bào)流程，保證信息的準(zhǔn)確及時(shí)。

2. 成本控制體系：設(shè)立成本核算標(biāo)準(zhǔn)，對各項(xiàng)成本進(jìn)行分類管理和控制。

3. 應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的處理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)率。

4. 投資決策程序：設(shè)定投資審批權(quán)限，確保投資決策的科學(xué)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。

5. 內(nèi)部控制制度：建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。

6. 法規(guī)遵從性：確保所有財(cái)務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

7. 稅務(wù)籌劃：制定合理的稅務(wù)策略，降低稅負(fù)，遵守稅務(wù)法規(guī)。

重要性和意義

連鎖財(cái)務(wù)管理制度對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要：

1. 提高效率：統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理流程能減少冗余工作，提升財(cái)務(wù)工作效率，支持企業(yè)的快速擴(kuò)張。

2. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的資金管理和內(nèi)部控制，防止資金流失，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。

3. 支持決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層提供決策依據(jù)，助力戰(zhàn)略規(guī)劃。

4. 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的法規(guī)遵從性和風(fēng)險(xiǎn)防控，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

5. 提升競爭力：有效的成本控制和稅務(wù)籌劃，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，提高市場競爭力。

連鎖財(cái)務(wù)管理制度是連鎖企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基石，它通過標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的方式，確保財(cái)務(wù)工作的高效、安全和合規(guī)，從而推動企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

連鎖財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 某連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度

×××餐飲連鎖管理有限責(zé)任管理公司

財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,本公司根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合目前我司經(jīng)營管理模式,特制定本制度。

第二條本公司及下屬各分店的財(cái)務(wù)工作人員,都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二章會計(jì)核算原則、科目及報(bào)表

第三條本公司執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

第四條本公司實(shí)行分級核算、按部設(shè)帳。

第五條本公司采用借貸記帳法,記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

第六條公司及下屬各分店對同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映,如應(yīng)付工資、計(jì)提折舊、應(yīng)交稅金、各項(xiàng)攤銷和預(yù)提等均應(yīng)按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,不得提前或延后。

第七條本公司采用的會計(jì)處理方法,前后各期必須一致,非總經(jīng)理同意,任何人不得隨意改變。

第八條本公司在籌集資本金活動中,投資者出資額超出資本金的數(shù)額;企業(yè)因分立、合并、變更投資時(shí)資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價(jià)值與原帳面凈值的差額、接受捐贈的財(cái)產(chǎn)等計(jì)入資本公積。

第九條本公司流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款、待攤費(fèi)用、存貨等。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià);應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價(jià),其貼現(xiàn)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第十條本公司不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)入期間費(fèi)用。

第十一條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置備用金二級科目,公司采用備用金定額管理制度,根據(jù)具體情況,核定一定金額的備用金,使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出,以符合公司規(guī)定的原始憑證向財(cái)務(wù)部報(bào)帳,財(cái)務(wù)部在審核無誤后用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額。

第十二條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來二級科目,專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來。

第十三條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等,均按實(shí)際成本計(jì)價(jià),上述各項(xiàng)存貨的發(fā)出和領(lǐng)用,均按加權(quán)平均法進(jìn)行核算。

第十四條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品,如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性攤銷方法,所有低值易耗品均在領(lǐng)用時(shí)一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用(個別分店另有規(guī)定的除外)。

第十五條本公司對各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn),盤盈的存貨沖減當(dāng)期費(fèi)用,盤虧和毀損的存貨在扣除過失人賠款和殘料價(jià)值后,計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第十六條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上,使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;或雖不屬于經(jīng)營用設(shè)備,但單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過2年的物品。

第十七條本公司的固定資產(chǎn)折舊,采用平均年限法計(jì)提,凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的3%確定,固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)房屋為20年;

(二)通用機(jī)械及其它設(shè)備為10年;

(三)電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為5年。

第十八條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計(jì)提折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn),當(dāng)月不計(jì)提折舊,從下月起計(jì)提折舊;月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn),當(dāng)月仍計(jì)提折舊,從下月起停提折舊。

第十九條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理,直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第二十條公司出售或清理報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入(變價(jià)收入、殘料價(jià)值減去清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值(原值減累計(jì)折舊)的差額,計(jì)入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出。

第二十一條公司盤盈的固定資產(chǎn),按其原值減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營業(yè)外收入;盤虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計(jì)折舊、過失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額計(jì)入營業(yè)外支出。

第二十二條本公司長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)即在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用,從開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性進(jìn)入期間費(fèi)用;年底在申報(bào)所得稅稅前扣除時(shí),應(yīng)從開始生產(chǎn)經(jīng)營的次月起在5年的期限內(nèi)分期調(diào)整扣除。

第二十三條本公司在經(jīng)營過程中,為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用;而各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的營業(yè)費(fèi)用,各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)直接支出計(jì)入營業(yè)成本。

第二十四條本公司不計(jì)提職工福利費(fèi)等,所發(fā)生的職工福利等開支直接記入期間費(fèi)用,但其開支累計(jì)金額不得超過職工工資總額的14%。

第二十五條本公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款核算,當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單,直接沖減當(dāng)期營業(yè)收入;當(dāng)期發(fā)生的現(xiàn)金折扣,屬于公司的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,屬于各分店的可計(jì)入營業(yè)費(fèi)用。

第二十六條公司的稅后利潤按下本列順序分配:(更多精彩文章來自“秘書不求人”) (一)支付被沒收財(cái)物損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款;

(二)彌補(bǔ)以前年度虧損;

(三)按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的10%提取法定盈余公積金(另有約定的除外);

第2篇 s連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度

在每一個連鎖超市中,對于超市的現(xiàn)金如何管理,對于收銀人員如何管理,超市要制定哪些財(cái)務(wù)管理制度呢以下是詳細(xì)的連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度,可供參考。

一.現(xiàn)金管理制度:

1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

2.所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù),都要及時(shí)入帳,不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。

3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門集中辦理,任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。

4.財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取,不得私自購買或領(lǐng)取使用。

5.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。

6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。

7.營業(yè)款當(dāng)天及時(shí)送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部兩人以上同往,保安護(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié)。

8.節(jié)假日,公休期間,嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。。

9.出納應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金,填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,由會計(jì)復(fù)核監(jiān)盤,保證帳款相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān),原則上長款歸公,短款由出納和會計(jì)復(fù)核查明原因,追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。

10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的,借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”,經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴(yán)格審核后交財(cái)務(wù)部。一次性借100(含100)元以下,可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批,出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經(jīng)理、店長、財(cái)務(wù)中心主任審批,出納憑以上簽字辦理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長審批,出納憑以上簽字辦理。

11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計(jì)復(fù)核的原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn),出納才能付款,現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。

12.任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。

13.購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報(bào)銷或返現(xiàn)。

14.現(xiàn)金支付程序:

(1)支付申請:供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時(shí),應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。

(2)支付審批:審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批,對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

(3)支付復(fù)核:會計(jì)應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,復(fù)核無誤后,交由出納員辦理支付手續(xù)

(4)辦理支付:出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理支付,及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。

15.財(cái)務(wù)部門對原借款未結(jié)清,又重新借款的,有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

16.超過期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收,催收無正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。

17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款,造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。

二.收銀員管理制度:

1.收銀員長短款在2元之內(nèi),視同收銀正確處理;

2.收銀員長短款超過2元的,長款上交財(cái)務(wù),并處以長款相同金額的罰款,短款補(bǔ)交,并處以短款金額相同的罰款;

3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的:自己人為操作造成的多刷、誤刷,20元以內(nèi)的均按20元予以處罰,多刷、誤刷超過20元的,按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。pos系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的,報(bào)經(jīng)收銀組組長核實(shí)批準(zhǔn)后,不予處罰;

4.收銀組長全盤管理收銀員,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門管理收銀工作。

三.費(fèi)用管理及貨款結(jié)算制度:

1.報(bào)銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批;100以上—200元由財(cái)務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,5000元以上由董事長審批。

2.所有的費(fèi)用報(bào)銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報(bào)銷票據(jù),寫明事由、金額、經(jīng)辦人;

3.辦公費(fèi)、電話費(fèi)、日常零星開支(除車輛、房費(fèi)、水電費(fèi),美工費(fèi)用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月,超出部分不予報(bào)銷;

4.貨款結(jié)算,2000元以內(nèi)由店長審批,2000—5000元由采購中心主任審核后,財(cái)務(wù)中心主任審批,5000元以上由采購中心主任審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六,超出部分收銀組負(fù)擔(dān),節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七,超出部分本部門查明原因上報(bào)總部,總部根據(jù)情況核銷,節(jié)約部分用于獎勵。

6.購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可購進(jìn)或改造裝修,報(bào)帳時(shí)報(bào)銷憑證需附有批準(zhǔn)的請購申請,否則,財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷或掛帳。

7.定額費(fèi)用不允許超支,超支部分一律不予支付。

四.儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度:

1.空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作,顧客購買儲值卡,付款后出納開具收款收據(jù);

2.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值;

3.機(jī)房充完值后,必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記,避免重復(fù)充值。

4.沒有財(cái)務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù),總臺協(xié)助顧客查詢充值金額;

5.每個營業(yè)日結(jié)束,機(jī)房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表,隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)部會計(jì)對其進(jìn)行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告店長及財(cái)務(wù)中心;

6.涉及儲值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客,不得隨意改變儲值卡的返點(diǎn)比例,不得不返或據(jù)為己有;

7.售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費(fèi)用和租金。

8.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況,根據(jù)顧客要求,機(jī)房扣減本次返點(diǎn)積分,并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點(diǎn)表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點(diǎn)積分、返點(diǎn)比例、返點(diǎn)金額、顧客必須簽名認(rèn)可;

9.會計(jì)進(jìn)行復(fù)核無誤后,經(jīng)店長批準(zhǔn)后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。

10.違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款,并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

五.團(tuán)購管理制度:

1.綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購、接待、洽談,并及時(shí)建立團(tuán)購客戶檔案;

2.團(tuán)購消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi)2000元以上;

3.一次性提貨的團(tuán)購,顧客在收銀臺全額交款,多次分批提貨的團(tuán)購,在財(cái)務(wù)室全額交款。

4.所有的團(tuán)購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。

5.團(tuán)購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn),任何人不得隨意改變團(tuán)購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。

6.團(tuán)購需要制作提貨卡的,綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡,在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章,經(jīng)辦人章。財(cái)務(wù)部收款后,在正面加蓋財(cái)務(wù)章、出納員章,核對清點(diǎn)后交給顧客。

7.團(tuán)購優(yōu)惠的,綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù),財(cái)務(wù)根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實(shí)后予以支付。

8.財(cái)務(wù)部必須做好團(tuán)購記錄工作,以便核銷發(fā)出的提貨卡。

六、聯(lián)營戶申報(bào)特價(jià)商品管理制度:

1.申報(bào)特價(jià)的商品必須真實(shí),對于虛報(bào)、謊報(bào)特價(jià)的聯(lián)營戶,一經(jīng)查實(shí),以后一律不予批準(zhǔn)特價(jià)。

2.申報(bào)特價(jià)商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%,超出比例部分財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)按正常銷售扣點(diǎn)。

3.申報(bào)特價(jià)商品按月實(shí)行申報(bào)。

4.對于申報(bào)特價(jià)的商品,必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價(jià)、數(shù)量。

5.申報(bào)特價(jià)的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn),店長審批、財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

6.對于批準(zhǔn)的特價(jià)商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。

7.公司統(tǒng)一組織的促銷活動,公司另行確定特價(jià)范圍。

七.會計(jì)核算要求及會計(jì)職責(zé):

1.嚴(yán)格審核原始憑證,保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)入帳的正確性,正確編制記帳憑證。

2.要求記帳憑證記錄整潔,不允許刮、挖、擦、涂改

3.核算科目列支正確,正確進(jìn)行帳務(wù)處理;準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳。

4.完整記錄債權(quán)債務(wù),作到帳目清楚;核算正確。

5.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入,合理劃分區(qū)間費(fèi)用并明確其歸屬期間。

6.定期與出納和供應(yīng)商對帳,如有不符,查明原因及時(shí)處理;做到帳證相符、帳實(shí)相符,帳帳相符

7.按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表,準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。

8.協(xié)調(diào)稅務(wù),做好稅款申報(bào)與交納工作;負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作,管理發(fā)票開具、使用。

9.監(jiān)督考核費(fèi)用報(bào)銷

10.對每月應(yīng)收款項(xiàng)制作成統(tǒng)計(jì)表,交于出納收取或扣回。

11.監(jiān)督賣場每月盤點(diǎn)情況,盤盈、盤虧及時(shí)查明原因,及時(shí)向總部匯報(bào)情況。正確進(jìn)行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。

12.每月至少對清5家供貨商的帳務(wù),進(jìn)行實(shí)時(shí)盤點(diǎn),解決實(shí)銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。

超市財(cái)務(wù)中心

20__-4-1

第3篇 餐飲連鎖酒樓適用財(cái)務(wù)管理制度

總 則

1、為了規(guī)范“___”酒樓的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

2、酒樓的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

3、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

4、酒樓財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)會計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理,定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。

5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān),有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料,負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時(shí)到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時(shí)告財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行處理,不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還,以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

(4)負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。

(5)接受財(cái)務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表,于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實(shí)相符。

(2)月終與會計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

(3)每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會計(jì)審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因,屬于記賬差錯的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財(cái)務(wù)會計(jì)月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。

(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),并接受財(cái)務(wù)會計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

(3)對于收銀員計(jì)算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財(cái)務(wù)會計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會計(jì)交辦的其它事宜。