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體系如何搭建
1. 確立核心價值觀：公司的制度應始于其核心理念和價值觀，這為所有規(guī)章制度提供了基礎。制定時需確保這些原則與公司的長遠戰(zhàn)略和文化相吻合。
2. 分類細化：將制度分為人力資源、財務、運營等多個板塊，每個板塊下再細分為具體領域，如薪酬、招聘、預算管理等，以便于管理和執(zhí)行。
3. 制度編寫：采用簡單、清晰的語言，避免冗長和復雜的句子。每項制度應明確目的、適用范圍、責任部門、操作流程和違規(guī)處理方式。
4. 反饋與修訂：定期收集員工反饋，評估制度執(zhí)行效果，適時進行修訂和完善，確保制度的適應性和有效性。
體系框架
1. 總則：概述公司制度的基本原則和目的，提供整體框架。
2. 分則：詳細規(guī)定各部門的具體操作規(guī)則，與總則相呼應。
3. 執(zhí)行與監(jiān)督：明確制度執(zhí)行的流程和監(jiān)督機制，包括責任分配和違規(guī)處理。
4. 更新機制：設立制度修訂的程序和周期，確保制度與時俱進。
重要性和意義
1. 提升效率：清晰的制度能減少誤解，提高工作效率，確保各部門協(xié)同工作。
2. 規(guī)范行為：制度設定行為準則，防止不合規(guī)行為，維護公平公正的工作環(huán)境。
3. 保障權益：保護員工和公司的合法權益，建立穩(wěn)定的勞動關系。
4. 塑造文化：通過制度傳達公司的價值觀，塑造企業(yè)文化。
制度格式
1. 標題：簡潔明了，準確反映制度內容，如“員工考勤管理制度”。
2. 引言：簡述制度背景和目的。
3. 正文：按邏輯順序排列條款，每條條款獨立且明確。
4. 結尾：包含生效日期、修訂記錄和簽發(fā)人等信息。
以上各點旨在構建一個系統(tǒng)化、規(guī)范化的公司制度體系，以推動公司穩(wěn)定、高效運行。在實際操作中，需結合公司具體情況靈活調整，確保制度的實用性和可行性。
公司發(fā)制度范文
第1篇 公司發(fā)票管理制度范文
公司發(fā)票管理制度范文(七)
1、發(fā)票是財務收支的合法憑證之一,凡需領用發(fā)票的專賣店,必須辦理領用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經營范圍內使用,不準轉借、轉讓和為他人代開發(fā)票。
3、負責管理各類發(fā)票的員工,按各使用部門建立登記冊,嚴格領用,保管和繳銷手續(xù)。
4、對已經用過的發(fā)票存根,應按順序保管,如有錯開、錯寫,必須作廢,并保持原發(fā)票的完整內容。
5、未使用過的發(fā)票如果有遺失,必須認真查明原因進行嚴肅處理,報有關部門和稅務局備案,同時登報聲明作廢。
6、管理發(fā)票的人員調動工作時,必須辦理交接手續(xù),清理數量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián),如有問題應及時處理,填寫發(fā)票后,必須加蓋收款單位“財務專用章”和經辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員,必須認真遵守規(guī)定,不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假,凡違反規(guī)定的,根據不同情節(jié),移交司法機關處理。
店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據發(fā)票,如開據需在貨款中另加4%的稅金,具體情況由店長控制。
第2篇 物業(yè)管理公司發(fā)票收據管理制度
物業(yè)管理公司發(fā)票和收據管理制度
一、總則
1.根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3.財務管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據的管理工作。
4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規(guī)定。
二、各種票據的購買及印刷
1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。
2.經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務管理部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
3.公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務管理部審核,報總經理批準后印制。
4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
三、各種票據的領用
1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
2.使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時,必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼,發(fā)現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
四、各種票據的使用
1.各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。
2.各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
3.各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據。
4.各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。
5.接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應立即報告財務管理部。
五、各種票據的檢查和核銷
1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。
3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查。發(fā)現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的,應立即報告財務經理。
4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
第3篇 公司發(fā)票管理制度
公司發(fā)票管理制度(七)
一、財務人員及市場銷售人員要嚴格遵守稅法的各項規(guī)定;
二、指定專人妥善保管,保證發(fā)票存放點安全、可靠,對已經開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿,應按稅務規(guī)定保存5年;
三、對公司印制的專用定額發(fā)票和在稅務領用的其他發(fā)票,要即使登記備案,建立發(fā)票使用登記簿,以及分戶登記各開發(fā)票、領用、存情況;
四、每季度終了15天向主管稅務機關保送發(fā)票的印、用、存、銷情況表;
五、公司市場營銷人不得以任何形式向個人轉借、轉讓、代開發(fā)票,不得拆本使用發(fā)票,不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍;
六、對涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損(撕)毀發(fā)票,丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿,按稅法規(guī)定,依法嚴肅查處;
七、定期和不定期檢查發(fā)票的使用情況和登記情況;
八、接受稅務機關的監(jiān)督檢查。
第4篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
1為了加強公司發(fā)票的管理和財務監(jiān)督,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結合公司發(fā)票的領購、使用、保管情況,特制定本辦法。
2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1發(fā)票的審批由公司財務部憑稅務登記證副本和發(fā)票準購簿,定期到主管稅務部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2稅務部門審批后,由公司財務部到發(fā)票專賣點購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務部領取,按規(guī)定將所領取發(fā)票號碼逐一登記。
3發(fā)票內部領用手續(xù)
3.1各部門必須由專人負責領用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經辦人姓名。
3.2各部門對領用的發(fā)票認真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領用發(fā)票登記的號碼進行核對,并在有關欄目內注明收回字樣和收回日期。
4發(fā)票使用范圍
4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費、煤氣費,對外業(yè)務中發(fā)生的預收款、暫收押金。服務發(fā)票只限于管理費、車位費及各種有償服務費等各種費用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據,必須到財務部門領取發(fā)票,由財務部門統(tǒng)一上帳管理。
5開具發(fā)票
5.1開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財務印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2不得將發(fā)票轉借、轉讓、代開、虛開。
5.3資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質在發(fā)票上加蓋現金、轉帳收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經辦人及審核人在核準無誤后均辦簽章。
6保管、歸檔
6.1發(fā)票的保管由公司財務部負責,由經辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2公司發(fā)票的領取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負責,統(tǒng)一管理。
7違反管理規(guī)定的罰則
7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經濟損失的,或因管理不善出現發(fā)票丟失現象,除按稅務部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內部給予的處罰。
7.2違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實際財務收支的進帳金額是否相符,凡不相符又無正當原因的,酌情處罰。
第5篇 a公司發(fā)貨管理制度
某公司發(fā)貨管理制度
1目的
為規(guī)范公司的發(fā)貨管理,提高車輛使用效率,制定本制度。
2適用范圍
本規(guī)定適用于儲運部的發(fā)貨及貨物運輸的管理。
3職責
3.1儲運部經理負責發(fā)貨及貨物運輸的管理工作;
3.2倉庫管理員負責發(fā)貨的日常工作;
3.3配貨員負責貨物的配置及裝車;
3.4駕駛員負責貨物的運輸工作。
4管理辦法
4.1倉庫管理員接到銷售管理部的《送貨通知單》后根據需要分配給配貨員。
4.2倉庫管理員、配貨員《送貨通知單》按照《成品倉庫管理制度》整理貨物,并按單成垛堆放在發(fā)貨區(qū)。配貨時應仔細核對單位名稱、所需產品的品名、型號、規(guī)格、數量等信息。
4.3配貨時注意檢查、核對,無誤后及時在卡片上減庫。最晚次日完成數據錄入工作。
4.4配貨員、駕駛員在貨物裝車時,核對《送貨通知單》,保證單位名稱、貨物品名、型號、規(guī)格、數量等信息準確無誤。
4.5《送貨通知單》一式二份,倉庫將有駕駛員簽字的留底,另一份隨車,待貨物送完,第二天歸還倉庫,上交銷售管理部,通知客戶。
4.6儲運部憑銷售管理部《送貨通知單》,儲運部每天12:30之前裝完當天的發(fā)貨物,貨車12:30~13:00發(fā)車,延誤需做出說明,并請相關部門確認。
4.7貨物運至物流公司,貨運司機應監(jiān)督卸貨工作,保證所卸貨物符合《銷售發(fā)貨清單》的要求。
4.8在辦理托運手續(xù)時,應仔細核對,保證填寫內容準確、清晰,并妥善保管好相關單據。
4.9貨運司機未對上下車的貨物進行核查或核查不準確而導致發(fā)貨錯誤,需承擔50%的損失。
4.10貨車在發(fā)完貨后,按要求應返回公司,若因任務較多或不正常情況的發(fā)生(如堵車等)而無法返回公司,應立即電話通知儲運部負責人,由儲運部負責人安排貨車的停放地點,并在行車日志上記錄有關情況。
4.11對于同一物流公司有較多貨物的,根據事先約定與對方聯(lián)系,讓對方上門來拉貨以節(jié)約公司運輸費用。
對供應部通知的原料提貨和銷售管理部通知的退貨產品提貨工作,儲運部應進行合理安排,一般情況,從接到《工作聯(lián)系單》或通知電話時起二個工作日內完成提貨入庫工作,若供應部有加急要求,應按要求完成。
4.12協(xié)助供應部完成供貨商送到公司的大件原料的卸貨入倉工作。
4.13儲運部必須建立物流公司檔案,檔案內容包括物流公司基本信息、營業(yè)執(zhí)照復印件、營業(yè)地址、法定代表人、聯(lián)系方式、運輸路線、每條線的運輸單價和批量價等內容(運輸單價和批量價報財務,便于財務審核)。
4.14每年開展一次物流公司的評價和選擇工作,由銷售管理部組織儲運部和財務部一起進行,儲運部負責提供檔案數據,銷售管理部主要評價運輸時間和服務質量,財務部主要評價運輸價格。
4.15對于涉及a類客戶和平均月運輸量10噸以上的物流公司,應與其簽訂送貨合同,要求其保證及時將貨物準確送達客戶,對違反合同的行為處以重罰。對于辦理托運快件的物流公司,要求其及時反饋信息,確?？旒馨磿r到達。
4.16貨物遺失或損壞須向貨運單位索賠,未索賠由儲運部承擔50%的損失,索賠不妥在部門的月度績效中扣分。
4.17儲運部經理每月按時做好托運費的結算統(tǒng)計,交財務部審核。
擬稿:zz審核:zz批準:zz
第6篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度格式怎樣的
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度1為了加強公司發(fā)票的管理和財務監(jiān)督,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結合公司發(fā)票的領購、使用、保管情況,特制定本辦法。2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1 發(fā)票的審批由公司財務部憑稅務登記證副本和發(fā)票準購簿,定期到主管稅務部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2 稅務部門審批后,由公司財務部到發(fā)票專賣點購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務部領取,按規(guī)定將所領取發(fā)票號碼逐一登記。3發(fā)票內部領用手續(xù)
3.1 各部門必須由專人負責領用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經辦人姓名。
3.2 各部門對領用的發(fā)票認真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領用發(fā)票登記的號碼進行核對,并在有關欄目內注明收回字樣和收回日期。4發(fā)票使用范圍
4.1 資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費、煤氣費,對外業(yè)務中發(fā)生的預收款、暫收押金。服務發(fā)票只限于管理費、車位費及各種有償服務費等各種費用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據,必須到財務部門領取發(fā)票,由財務部門統(tǒng)一上帳管理。5開具發(fā)票
5.1 開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財務印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2 不得將發(fā)票轉借、轉讓、代開、虛開。
5.3 資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質在發(fā)票上加蓋現金、 收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4 每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5 待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經辦人及審核人在核準無誤后均辦簽章。6保管、歸檔
6.1 發(fā)票的保管由公司財務部負責,由經辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2 公司發(fā)票的領取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負責,統(tǒng)一管理。7違反管理規(guī)定的罰則
7.1 凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經濟損失的,或因管理不善出現發(fā)票丟失現象,除按稅務部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內部給予的處罰。
7.2 違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3 抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實際財務收支的進帳金額是否相符,凡不相符又無正當原因的,酌情處罰。
第7篇 公司發(fā)票規(guī)范管理制度
為了認真貫徹執(zhí)行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件，加強本校發(fā)票的使用和管理，維護財經紀律，根據上級規(guī)定精神，結合本校實際情況，制定本制度。
一、總則
本校發(fā)票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門和經辦人必須服從財務部的管理。
本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。
二、銷貨發(fā)票
銷貨發(fā)票是公司銷售產品及提供勞務時向客戶開具的發(fā)票。
財務部票管員負責公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票，票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”，月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”，分別于次月3日和10日內報送稅務局。
發(fā)票使用部門必須指定專人負責開具發(fā)票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續(xù)。
發(fā)票使用部門領用空白發(fā)票時，須到財務部辦理登記手續(xù)，每次領用的限量為一本;若采用按產品種類開具發(fā)票的辦法時，經財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存
根要必須及時交財務部辦理注銷手續(xù)，并由財務部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領用限量為每次不超過十份。
經主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發(fā)票，須使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。
銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當地公安部門，并于三日內在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。
開具發(fā)票時，必須按下列要求辦理：
1.按號碼順序填開;
2.填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚、不得涂改;
3.全部聯(lián)次一次復寫、打印，上、下聯(lián)內容完全一致;
4.票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符;
5.各項目內容正確無誤;
6.按時限開具;
7.經財務部門審核無誤，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。
銷售發(fā)票的開具時限為：
1.采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發(fā)出的當天;
2.采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天;
3.采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。
任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開發(fā)票，不得自行擴大發(fā)票使用范圍，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z
發(fā)票開具后，發(fā)現錯誤，應在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣，
并在原發(fā)票中按編號保存。
發(fā)票開具后，若發(fā)生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規(guī)定辦理：
1.如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理;若是部分退貨，銷貨方收回原發(fā)票作廢后，重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方，不準索取退貨證明單。
2.如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方，銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。
3.購貨方已作賬務處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須到當地稅務機關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據。銷貨方收到證明單后根據退回貨物的數量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方沖減當期銷項稅額的合法憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。
銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據。公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下：
1.銷售本公司生產的產品;
2.銷售本公司外購的生產用材料、物資;
3.銷售本公司生產過程中的廢料、廢渣;
4.其他按國家規(guī)定應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。
屬于下列情況之一的,應開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;
1.向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的;
2.處理廢舊設備等固定資產變價銷售的;
3.處理在建工程物資的;
4.其他按國家規(guī)定不應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。
本公司開具的銷貨發(fā)票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。
(十五)已經使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監(jiān)督銷毀。
三、購貨發(fā)票
購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。
所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動支付款項時，都應向收款方索取發(fā)票。
物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時，都必須索取增值稅專用發(fā)票，若對方不能提供增值稅專用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務。若本公司業(yè)務人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票，而以普通發(fā)票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5%的罰款。
下列經濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票：
1.具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務;
2.建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務;
3.旅店、飲食服務業(yè)提供的住宿、就餐服務;
4.郵電費、保險費、娛樂活動費;
5.行政事業(yè)單位的非納稅性服務收費;’
6.其他按國家稅務局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。
各業(yè)務部門向供貨單位采購物資，發(fā)生的勞務、費用，一經發(fā)生，不管付款與否，都要及時向對方索取發(fā)票，采購的物資應立即辦理人庫手續(xù)，費用支出辦好簽字手續(xù)，發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經辦人存查和登記應付款賬。
財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能，對有下列情況之一的發(fā)票有權拒絕付款：
1.未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;
2.應收取增值稅專用發(fā)票，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;
3.項目不全、填寫不清楚的發(fā)票;
4.內容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票;
5.采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票;
6.其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。
購貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復印件，經有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。
四、附則
公司收款部門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。
公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重給予100～l000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。
對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5000～10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者，每份罰款1000
元。
本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。
本制度由財務部負責制定、修改和解釋。
本制度自頒布之日起施行。
第8篇 公司發(fā)票收據管理制度
公司發(fā)票、收據管理制度范本
1.目的:為了加強發(fā)票、收據管理和財務監(jiān)督,保證國家稅收收入,促進合法經營和加強經濟核算,根據財政部《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和國家稅務總局《(中華人民共和國發(fā)票管理辦法)實施細則》、《增值稅暫行條例》等,結合公司實際制定本制度。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可依據各自的業(yè)務范圍,制定相應的實施細則,并報公司備案。
3.本制度所指發(fā)票、收據:發(fā)票是指在購銷商品,提供勞務以及從事其他經營活動中,開具、收取的收付款憑證。收據是指在非生產經營活動中,結算有關款項,開具收取的收付款憑證。
4.發(fā)票、收據的購買、領取和繳銷
4.1各公司業(yè)務范圍需用的發(fā)票,包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,由各公司財務部根據經濟業(yè)務性質,向當地稅務機關購買。
4.2非生產經營活動中結算有關款項所使用的收據,由各公司向當地財政購買。公司因內部結算的需要,可印制專用收據。
4.3收據的領用:各公司應根據本單位的經濟業(yè)務量情況,提前到各公司財務部領取,留有余地,以免影響正常的生產經營活動。財務部要根據收據的種類、數量在《發(fā)票、收據領用手冊》中記載。
4.4發(fā)票使用后,其存根聯(lián)由財務部保管,定期或不定期去當地稅務機關繳銷,再憑以購買新發(fā)票。收據使用后,存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿,由各公司財務部報經當地財政公司后銷毀。
5.發(fā)票、收據的開具、使用和保管
5.1發(fā)票的填開事項,必須由各單位財務人員辦理,并必須在發(fā)生經營業(yè)務收入時如實開具發(fā)票。出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。
5.2開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需要開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票或取得退貨證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票后,重新開具銷貨發(fā)票。
5.3開具發(fā)票、收據應當按照發(fā)票、收據規(guī)定的要素填寫齊全,全部聯(lián)次一次性如實復寫,并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。
5.4使用電腦版的發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊保管。
5.5發(fā)票、收據不得轉借、轉讓、代開,不得拆本使用。
5.6各單位不得以白條代替發(fā)票或收據。
5.7發(fā)票、收據限于在屬地內和規(guī)定時間內開具(手工版增值稅專用發(fā)票一本使用不超過兩個月,普通發(fā)票一本在當月內使用)。任何單位不得跨區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。
5.8各公司財務部要建立發(fā)票、收據的使用登記制度,設置發(fā)票、收據登記簿。并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況。
5.9使用發(fā)票、收據的公司,應當妥善保管,不得丟失。發(fā)票、非生產經營性收據丟失,應于丟失當日書面向財務部報告。發(fā)票丟失還需由財務部書面向主管稅務機關或財政局報告,并在報刊、電視等傳播媒介上公告作廢。
6.增值稅專用發(fā)票的使用和開具范圍
6.1增值稅專用發(fā)票只限于增值稅的一般納稅人領購使用,增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領購使用。
6.2下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購買方開具增值稅專用發(fā)票
6.2.1銷售貨物;
6.2.2應稅勞務;
6.2.3根據增值稅細則規(guī)定是應當征收增值稅的非應稅勞務。
6.3下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票
6.3.1向消費者銷售;
6.3.2銷售免稅項目;
6.3.3銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務;
6.3.4將貨物用于非應稅項目;
6.3.5將貨物用于集體福利或個人消費;
6.3.6將貨物無償贈送他人;
6.3.7提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產;
6.3.8向小規(guī)模納稅人銷售應稅項目,只能開具普通發(fā)票。
6.4增值稅專用發(fā)票開具要求
6.4.1字跡清楚;
6.4.2不得涂改。如填寫有誤,應重新開具,并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個字;
6.4.3項目填寫齊全;
6.4.4票物相符,票面金額與實際收取的金額相符;
6.4.5各項目內容正確無誤;
6.4.6全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內容和金額一致;
6.4.7發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章;
6.4.8按照規(guī)定的時限開具發(fā)票;
6.4.9不得開具偽造的發(fā)票;
6.4.10不得拆本使用發(fā)票;
6.4.11不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票;
6.4.12納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發(fā)票一式幾聯(lián)的有關欄目中加蓋或打印專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。
7.發(fā)票的檢查
7.1各公司財務部及使用發(fā)票、收據的公司應按月或按季對所管的票據的使用情況、安全措施進行檢查,發(fā)現問題及時報告。
7.2使用發(fā)票的單位,必須接受稅務機關的依法檢查,如實反映情況,提供有關資料,不得拒絕、隱瞞。
8.處理罰則
使用發(fā)票、收據的單位違反了《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和本制度,經工商、稅務、審計機關查出,一律按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第六章有關規(guī)定處罰。
9.附則:
9.1本制度由公司財務部負責解釋。
9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
9.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
第9篇 地產招商代理公司發(fā)展商溝通制度
地產招商代理公司與發(fā)展商溝通制度
核心工作內容主要是為發(fā)展商服務。無論是簽約前后的策劃工作還是招商執(zhí)行的過程中,對發(fā)展商的服務與溝通都應極其專業(yè)、規(guī)范和無微不至的,無論是發(fā)展商的決策者還是與招商工作有關的協(xié)調執(zhí)行者,我們都應考慮周全。
為了保證與發(fā)展商溝通工作的持續(xù)性和有效性,特將本項工作制度化。
1.背景資料
1)公司背景資料(發(fā)展歷程、組織架構、工作機制等)
2)主要接洽負責人的背景資料(生日、愛好等)
2.會議制度
1)公司決策人之間的定期或不定期會晤;
2)策劃方案的解釋、答辯會;
3)策劃工作討論會;
4)與發(fā)展商、外協(xié)公司(廣告、禮儀)協(xié)調會議;
5)招商工作例會
6)聯(lián)誼會
3.來往函件的公文范本
1)對發(fā)展商的介紹函
2)建議函
3)需要發(fā)展商有關配合工作的函
4)解釋函
5)關于財務結算的溝通函
6)禮儀信函(節(jié)日、紀念日等)
7)律師函
第10篇 某食品公司發(fā)熱員工隔離制度
食品公司發(fā)熱員工隔離制度
為確保在發(fā)生甲型h1n1流感疫情時,能夠及時、迅速、高效、有序地處理疫情,保障員工身體健康,特制定本制度。
一、在晨檢、午檢中發(fā)現的發(fā)熱、咳嗽、咽痛、腹瀉等癥狀的員工要立即到隔離室隔離,并及時聯(lián)系家屬帶員工就醫(yī)檢查。
二、在工作上及休息時員工突發(fā)發(fā)熱、咳嗽、咽痛、腹瀉等癥狀的,要立即送員工到隔離室隔離,并及時匯報公司甲型h1n1流感防控工作領導小組,并且聯(lián)系家屬帶員工就醫(yī)檢查。
三、對因病缺勤的員工,各部門部長要做好病情跟蹤及登記工作,并及時上報總務部與黨政辦公室。
四、對恢復健康返公司上班的員工要嚴查醫(yī)院診斷證明或痊愈證明,并將此證明上交人事行政部進行備案。
第11篇 石油公司發(fā)展戰(zhàn)略制度
石油公司發(fā)展戰(zhàn)略
第一條 企業(yè)戰(zhàn)略是指企業(yè)根據環(huán)境變化,結合自身實力和資源,通過分析、判斷、預測,設立遠景目標,并對實現目標的發(fā)展軌跡進行總體性、指導性謀劃,目的在于界定企業(yè)的使命、經營范圍、遠景目標、發(fā)展方向、經營方式等坐標,明確企業(yè)的經營方針和行動。
企業(yè)戰(zhàn)略總體上由企業(yè)使命、企業(yè)愿景、企業(yè)核心價值觀、企業(yè)戰(zhàn)略目標四部分組成,具體包括業(yè)務戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。
產品經銷公司的戰(zhàn)略是陜西延長石油(集團)有限責任公司整體戰(zhàn)略的組成部分,是集團公司油品、化工及燃氣銷售戰(zhàn)略的細化。
第二條 企業(yè)使命是企業(yè)根本的、最有價值的、崇高的責任和任務。它是核心價值觀的載體與反映,是企業(yè)生存與發(fā)展的理由。
產品經銷公司的使命是:構建運營高效的網絡體系,打造優(yōu)質的銷售渠道,實現效益最大化。
第三條 企業(yè)愿景是企業(yè)管理者及員工對企業(yè)未來的主觀愿望和前景展望,體現企業(yè)的雄心壯志,宏圖大略。
產品經銷公司的愿景是:努力成為具有競爭力的國際知名能源化工營銷企業(yè)。
第四條 企業(yè)的核心價值觀是企業(yè)長期生產經營管理活動中逐步形成的企業(yè)群體的共同心理定勢和價值取向,是企業(yè)在實現愿景目標的過程中所信奉的世界觀和方法論。
產品經銷公司的核心價值觀是:求實 誠信 奉獻 責任。
第五條 戰(zhàn)略目標是企業(yè)使命和愿景的具體化,是企業(yè)追求的階段性目標。產品經銷公司的發(fā)展目標是通過各業(yè)務的快速布局發(fā)展以及優(yōu)異的產品質量和營銷服務,提高產品經銷公司在國內、國際的知名度;對標國際國內先進油氣化工煤炭企業(yè),在網絡拓展、網點運營和企業(yè)內部管理方面學習先進企業(yè)優(yōu)異做法,實現超越發(fā)展,并最終將產品經銷公司努力建成具有競爭力的國際知名能源化工營銷企業(yè)。
第六條 企業(yè)戰(zhàn)略目標是企業(yè)使命和愿景的具體化,是企業(yè)追求的階段性目標。產品經銷公司的戰(zhàn)略目標包括網絡目標、銷量目標和利潤目標,分別是:
網絡目標:到“十三五”期末,加油站突破1500座,加氣站突破150座,化工產品中央倉突破25座。完成化工產品銷售網絡的主銷市場布局,構建油氣化工一體化銷售平臺。
銷量目標:成品油銷量達814萬噸,銷售收入574億元;天然氣銷量達60億m,銷售收入95億元;化工品銷售量突破300萬噸,銷售收入230億元。
利潤目標:實現銷售收入899億元,凈利潤突破15億元。
第七條 產品經銷公司的戰(zhàn)略由網建戰(zhàn)略、客戶戰(zhàn)略和資源戰(zhàn)略三部分組成:
網建戰(zhàn)略:在本輪戰(zhàn)略期間將持續(xù)加大網絡建設力度,搶占市場資源,以“一點兩線”為網絡布局思路,點線并舉,快速建成圍繞煉廠、油庫、運輸線和海岸線,覆蓋全國主要消費區(qū)域的營銷網絡。
客戶戰(zhàn)略:在快速網絡布點的同時,要注重服務水平的提升,著力打造產品經銷公司客戶服務文化,以優(yōu)質服務提升產品經銷公司效益,樹立產品經銷公司品牌。
資源戰(zhàn)略:以確保資源穩(wěn)定供應為重心,用好延長和外采資源渠道,提高資源優(yōu)化調配能力,強化調運組織能力,持續(xù)降本增效,實現資源品質和價值提升。
第八條 產品經銷公司制定了五項保證措施(職能戰(zhàn)略),作為產品經銷公司整體戰(zhàn)略的組成部分,并為產品經銷公司整體戰(zhàn)略的實現提供保障:
精細化管理保障:進一步提升產品經銷公司及所屬單位精細化管理水平,通過整合信息管理系統(tǒng)以及流程制度的規(guī)范完善,確保信息傳遞通暢、成本受控,形成高效企業(yè)文化。
專業(yè)化隊伍保障:規(guī)范產品經銷公司人才選聘、培訓、薪酬及績效管理,建立具有國際化視野的管理團隊和形成具有競爭力的專業(yè)化人才團隊,為產品經銷公司發(fā)展提供人才保障。
體系化安全保障:加強安全管理,全面推廣qhse體系,建設安全綜合效益的價值觀;保障安全投入,嚴格安全責任,深化安全監(jiān)管,構建安全管理長效機制。
先進性組織保障:不斷強化黨的組織和工作作風建設,發(fā)揮黨、工、團的先進性作用,激發(fā)創(chuàng)造力、提高戰(zhàn)斗力、增強凝聚力、提升執(zhí)行力;鞏固團結協(xié)作,謙虛謹慎,求真務實,狠抓落實的優(yōu)良工作作風,為產品經銷公司發(fā)展規(guī)劃順利實施提供作風保障。
多元化服務保障:加大服務創(chuàng)新力度,不斷為客戶提供更加多元、更加滿意的服務;通過良好的服務理念和后勤保障,為產品經銷公司開拓市場、增加營收、創(chuàng)造利潤提供支撐。
