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公司現金管理制度是對企業(yè)日常資金流動進行有效管理的重要工具,旨在確保資金安全、提高資金使用效率、預防財務風險,并為企業(yè)決策提供準確的財務信息。它通過規(guī)范現金的收付、存儲和核算流程,確保公司的現金流順暢,防止資金流失,為公司的健康發(fā)展打下堅實基礎。
包括哪些方面
1. 現金管理政策:明確現金管理的目標、原則和策略,規(guī)定現金余額的合理范圍,以及緊急情況下的備用金安排。
2. 現金收支流程:詳細規(guī)定現金收入和支出的審批權限、程序和時限,確保每一筆交易的合法性與透明度。
3. 現金盤點與核對:定期進行現金盤點,與會計記錄進行核對,及時發(fā)現并糾正差異。
4. 內部控制機制:設立有效的內部審計和監(jiān)控機制,防止欺詐和挪用公款行為。
5. 銀行賬戶管理:規(guī)定銀行賬戶的開設、使用和關閉流程,以及銀行對賬的頻率和方式。
6. 應急處理:設定在現金流短缺或過剩時的應對措施,如短期借款、投資或現金儲備的調整。
重要性
公司現金管理制度的重要性不容忽視:
1. 保障資金安全:嚴格的現金管理制度能防止資金被非法挪用,降低財務風險。
2. 提升運營效率:通過對現金流量的精確預測和管理,公司可以優(yōu)化資金配置,提高資金周轉率。
3. 支持決策:準確的現金信息有助于管理層做出明智的業(yè)務決策,如投資、擴張或成本控制。
4. 符合法規(guī)要求:遵守相關財務法規(guī),避免因違規(guī)操作導致的法律風險。
方案
1. 建立完善的現金管理政策:由財務部門主導,結合公司實際情況,制定出切實可行的現金管理政策。
2. 強化內部控制:設立專門的財務監(jiān)督崗位,定期審查現金管理流程,確保制度執(zhí)行到位。
3. 提升員工培訓:定期對財務人員進行現金管理知識和技能培訓,提高其專業(yè)能力。
4. 利用科技手段:引入先進的財務管理軟件,自動化處理現金交易,減少人為錯誤和欺詐風險。
5. 定期評估與修訂:每年至少一次全面評估現金管理制度的效果,根據市場環(huán)境變化和公司發(fā)展需求適時調整。
以上方案旨在構建一個高效、安全的現金管理體系,但實施過程中需密切關注實際效果,靈活調整,以適應不斷變化的商業(yè)環(huán)境。只有這樣,我們才能確保公司的現金管理始終保持在最佳狀態(tài),為公司的長期穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。
公司現金管理制度范文
【第1篇】公司現金管理制度
第一章 總則
第一條 為加強現金管理,規(guī)范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金:
1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。
2.根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。
第五條 超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。
第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章 現金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行――公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點:
(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內,因而支票兌現較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點:
(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。
第四章 現金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當地加鎖的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現金盤點制度
第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是:
1.在進行現金盤點前,應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。
2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3.盤點保險柜的現金實存數,同時編制“庫存現金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。
4.資產負債表日后進行盤點時,應調整至資產負債表日的金額。
5.盤點金額與現金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章 現金預算制度
第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?,F金預算要做好以下幾個方面:
1.確保在需要現金時有可供使用的現金。
2.在正常時期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。
3.發(fā)現多余現金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出,即現金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關注。
【第2篇】某科技公司現金管理制度
科技公司現金管理制度
為了加強公司現金管理,明確使用范圍,結合公司實際、制定本制度。
1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度,公司有關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。
2、公司業(yè)務收入現金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶,不得座支現金。
3、公司經營業(yè)務支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務審核后,可支付現金。
4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結,帳實相符,不得以白條抵充庫存現金,更不得挪用現金。
6、簽發(fā)銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。
7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。
8、現金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對,并編制銀行存款余額調節(jié)表。
9、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
10、本制度從**科技(深圳)有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
【第3篇】物業(yè)公司庫存現金管理制度
物業(yè)管理公司庫存現金管理制度
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項移交或出納人員調換時,必須辦理交接手續(xù),做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。
第四條現金的收入和保管
現金的收入為小額的銷售收入,不能轉帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外,超過使用現金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金,經開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現金。
第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。
第七條不得坐支現金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現金,以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關規(guī)定外,再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現金業(yè)務均由管理處二級財務核算員統(tǒng)一與公司財務結算,并必須在票據上簽名;
2、二級財務核算員每日根據相關票據業(yè)務逐筆登記現金日記帳,做到日清月結;
3、管理處收入業(yè)務主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務;用收款收據開具的業(yè)務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據;
5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發(fā)生的業(yè)務進行結算,便于公司出納把現金存于銀行;
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發(fā)現一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時廢止。
【第4篇】建筑公司現金管理制度
建筑工程公司現金管理制度
1嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內使用現金。
2各部門的現金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。
3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。
5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。
7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。
9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。
10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。
11 現金收付業(yè)務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。
12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數字正確。
13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
14 接受公司內部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。
【第5篇】某某物業(yè)公司現金管理制度
某物業(yè)公司現金管理制度
1為了加強現金管理,根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》,結合本公司的實際情況,特制定本制度
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉帳結算,屬下列范圍的可支付現金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
3財務部門現金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時,需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4財務部門要建立健全現金日記帳,每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時在收、付憑證上加蓋現金收(付)訖章及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現金時,由借款人填寫借款單(現金)經總經理審批并簽章后由出納員付款,所借現金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務部門憑借款單及時轉帳,不得以白條抵庫。
6因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批,然后到財務部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員,必須在返寧后的三日內報帳。
7出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現金和業(yè)務周轉金,做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
8送交款,提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行,使用報警安全包,有保衛(wèi)人員同行,以確保安全。
9有關現金管理的其他幾項規(guī)定:
9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現金。
9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務周轉。
9.3不準因私事借用公款,不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金,不準單位之間相互借用現金。
9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9.6不準保留帳外公款和私設小金庫。
9.7財務部門存放現金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領導同意。
【第6篇】建筑總公司現金管理制度
建筑工程總公司現金管理制度
第一條 公司在下列范圍內可以使用現金:
1、職工工資、津貼、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、出差人員必須攜帶的差旅費、備用金;
4、1000元以下零星支出;
5、子公司(分公司)經理審批的其它開支;
6、各種業(yè)務招待費;
7、購買農副產品。
第二條 公司辦理勞保福利,購置固定資產、辦公用品及其它工作用品必須采取轉帳決算方式,不得使用現金。
第三條 分公司庫存現金按照國家會計制度執(zhí)行,不得超過開戶銀行核定的現金限額,超出部分應存入銀行。
第四條 財務人員支付現金可以從公司庫存現金限額中支出或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付,特殊情況確需坐支的.必須事先報總經理和開戶銀行批準。
第五條 公司員工因工作需要借用現金的,必須填寫備用金領用單或借款單,集團公司人員由集團總經理或辦公室主任批準,土建子公司人員由總經理或辦公室主任批準,其他子公司人員由子公司總經理批準,分公司人員由分公司經理批準,所有審批人員必須建立臺帳,財務審計部應經常對其進行審計。
第六條 符合本制度第一條規(guī)定的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單據及公司認可的有效報銷憑證,經手人和主管領導簽字,并經董事長或董事長委托人簽字后由現金會計支付現金。
第七條 工資由財務人員根據各部門提供的核發(fā)工資資料編制工資表,交主管副總經理和財務總監(jiān)審核后填制憑證,交總經理簽字,由現金會計發(fā)放現金,并由財務部門辦理會計核算手續(xù)。
第八條 現金會計應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金收入與支付,帳目應當日清月結,每日決算,帳款相符。
第九條 財務審計部定期或不定期對各單位的銀行資金、現金進行檢查,發(fā)現帳實不符的不論何種情況均視為貪污挪用,差額在2萬元以下的對責任人罰差額的兩倍,差額在2萬元以上的開除,同時罰沒該年度和上年度工資。
【第7篇】制造公司現金管理制度
某制造公司現金管理制度
為加強公司現金管理,明確現金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。
1、財務部要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制,公司有關財務制度的規(guī)定辦理現金、銀行存款的收支業(yè)務。
2、公司業(yè)務收入現金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現金。
3、公司經營業(yè)務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務部審核后,方可支付現金。
4、嚴格按現金的支出范圍辦理現金支付業(yè)務。
(一)職工工資、津貼;
(二)個人勞務報酬;
(三)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(七)結算起點以下的零星支出;
(八)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
5、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。
6、庫存現金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。
7、簽發(fā)銀行轉賬支票,要建立支票領用手續(xù),及時清理注銷。
8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。
9、現金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表。
10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
【第8篇】公司現金管理制度3
公司現金管理制度(三)
1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。
4.出納必須確?,F金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
【第9篇】公司財務現金管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監(jiān)督,根據國家財經法規(guī)和總公司機關實際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關財務處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定,經總公司機關經理辦公會審批通過。
第四十起執(zhí)行。
【第10篇】g公司財務現金管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監(jiān)督,根據國家財經法規(guī)和總公司機關實際情況,特制定本制度。
第二條 總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。
第三條 總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。
第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現金收入管理
第五條 總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現金。
第六條 堅持收、支兩條線,總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶,不得坐支現金。
第七條 嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現金支出管理
第八條 總公司機關業(yè)務支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經主管領導審核簽字后,方可支付現金。
第九條 現金支付手續(xù)要齊全,報銷單據正確合法。經辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。
第十條 下列業(yè)務可以支付現金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2.出差人員差旅費;
3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務活動的零星支出;
5. 確需現金支付的其他支出。
第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款借據,并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷,不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條 大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續(xù),經辦人員應及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關經理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內。其他部門因業(yè)務需要備用金的,應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。
第十七條 總公司機關經理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為2000元。
第十八條 各部門備用金應由報賬員負責專人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。
第十九條 備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、1000元以內的零星購置費、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經濟業(yè)務,報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤存表,經主管領導審核簽字后報送財務科。
第二十二條 總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務科每年年初根據總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金,年底各相關部門報賬員到財務科核銷。
第五章 庫存現金管理
第二十四條 庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應及時存入銀行。
第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。
第二十六條 財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條 庫存現金要做到日清月結,賬實相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時向總公司機關領導報告,并追查原因,追究相關人員責任。
第二十八條 嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。
第二十九條 財務室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責管理。
第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節(jié)表,確保數額相符。若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關人員責任。
第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關財務處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定,經總公司機關經理辦公會審批通過。
第四十二條 本制度由總公司機關財務科負責解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
【第11篇】北京某某物業(yè)公司現金管理制度
北京某物業(yè)公司現金管理制度
一、現金收入的管理
各部門的零星收入款項在500元(含)以下的,由客服財務人員收取,收款必須開具蓋有物業(yè)公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額滿500元的經濟事項,需填寫《北京**物業(yè)管理有限公司收入登記表》,并持本表到財務入賬,交款完畢后將財務開具的蓋有物業(yè)公司財務章的收據交由交款人,將有財務經手人簽字的《北京**物業(yè)管理有限公司收入登記表》報物業(yè)客服財務人員登記入賬。
北京****物業(yè)管理有限公司收入登記表
經濟事項
交款人房號交款人姓名
物業(yè)經手人
公司財務經手人
客服財務簽收
年 月日
二、現金借支的管理
1、現金借支主要用于特殊用途的臨時性暫借款,包括差旅費借款、零星購物借款及其他臨時性借款
2、借款程序
(1)差旅費借款:需借支差旅費時,應填寫差旅費請款單,注明預借金額;經各級主管審查、審核、簽批;到客服財務人員處領款,客服財務人員以差旅費請款單作為借款依據;
(2)零星購物借款:由采購部門填寫請購單,經各級主管審查、審核、簽批;到客服財務人員處領款,客服財務人員以請購單作為借款依據;一般零星購物借款限額為1000元;
(3)其他臨時性借款:一般不予借給,特殊情況經批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。借款人填寫借款單,注明用途;經各級主管簽批。到客服財務人員處以請款單作為借款還款依據。
3、借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。
三、現金報銷支出的管理
1、現金報銷需填制支出憑單,物業(yè)公司所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷支出憑單,由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。
2、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業(yè)務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)經有關部門批準的經濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及原件存檔字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內容,可將原件附其中一份報賬單據,另一份注明原件在××報賬中字樣。
3、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
四、費用報賬的管理
1、費用開支后,應憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。
2、根據合同開支的各項費用,報賬時,應詳細注明合同號。
3、根據報告開支的各項費用,報賬時,應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù),報賬時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
6、粘貼好的支出憑單應在每周二上午交由客服財務人員,由客服財務人員負責找領導簽批。
【第12篇】公司現金銀行管理制度
某公司現金、銀行管理制度
1、現金管理
a.根據帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得
兼管現金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現金管理應按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規(guī)定執(zhí)行?,F金主要用于日常零星支付。大額支用現金每筆3000元以上須經公司財務副總裁審批。
d.庫存現金限額:人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。
e.出納員應采取必要措施保證現金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
f.出納員在收取業(yè)主管理費等現金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現金時應注意防范識別偽鈔。
g.支付現金時出納員憑經辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權限經審批人、經辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現金。
h.出納員、財務稽核人員應分別審核現金原始單據,保證票據的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
i.現金報銷應做到及時。市內辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。
j.出納員依據現金支付憑證,分幣種按時間順序登記現金日記帳,做到日清月結,帳款相符。
k.財務經理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現金與現金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。
l.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2、備用金管理
a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉資金的部門和個人經公司總裁批準(公司)、分公司經理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉金主要用于零星費用支出。
c.市內辦事周轉金限額控制在1000元以內,特殊情況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。
3、支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、
起止號碼、經辦人簽字等。
c.領用支票應憑領導簽批、經辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。
對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經辦人結帳,對無正當理由拖延不結的有權停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經財務副總裁同意支票不得背書轉讓。
g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留財務專用章和法人代表章由財務主管領導和財務經理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經理(管理處主任)印鑒由經理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經理(主任)印鑒。嚴禁將經理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現金支票不得交與非財務人員代提現金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋作廢戳記,妥善保管。
4、銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經理全面負責,承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶的開設
(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經公司財務副總裁批準,財務部備案。
(4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據審核無誤的原始單據(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因實際需要(如招待費和材料采購)領用空白支票,須經財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領用人責任,及時補記支票內容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據正本,保證實支款項與收據相符。
(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并
經公司主管領導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經財務部經理批準不得辦理結算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
(3)銀行帳戶檔案資料視同會計檔案的一部分,保管年限、銷毀程序均按會
【第13篇】超市公司現金管理制度
現金管理制度
為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、現金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。
三、現金進貨管理。
確需現金進貨的業(yè)務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,??顚S?,備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。
【第14篇】某物業(yè)公司現金管理制度
物業(yè)公司現金管理制度
一、現金收取與上交
1.各現金收取點每周二、四將所收現金送存財務;如當日所收現金數額較大,須于當日15:30前與礦財務聯系并及時上交。
2.庫存現金最高上限為5000元,超過即視為違紀,當事人按“三違”處理,并罰當事人200元、罰單位行政主管500元。
3.嚴禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現金轉借或挪用等行為,一經查實,當事人調離崗位,罰當事人500元、罰單位行政主管1000元;情節(jié)嚴重的,將按照相關規(guī)定處置。
二、現金保管
1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應安有防盜門。
2.限額內的現金一律放在保險柜內,不得放在辦公桌內、帶回家中或存入私人賬號。
3.收費人員崗位調動,新收費人員應更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
4.紙幣和鑄幣,應實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
三、現金盤點與監(jiān)督管理
1.收費人員要每天清點庫存的現金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現金收、繳、余日記臺賬。出現盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。
2.公司辦每周三、五對現金收取點進行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報及時上報公司領導,并在每周公司例會上通報。單位行政領導及收費人員有義務配合監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認。
【第15篇】地產公司銀行支票和現金管理制度
地產公司銀行支票和現金管理制度第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“
第四條 ”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現金和銀行存款結存數。第二節(jié) 現金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第二條 除本制度
第一條 外,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。日常零星開支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現金,應當填寫“財務提現申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
【第16篇】公司現金管理制度4
公司現金管理制度(四)
一、為加強對現金的管理和監(jiān)督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支,收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業(yè)終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。