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基金管理制度9篇

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):71

基金管理制度

基金管理制度是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的核心部分,旨在確?;鸬暮弦?guī)運(yùn)作、資產(chǎn)安全和投資績效。其內(nèi)容涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域:

1. 基金設(shè)立與注冊(cè):規(guī)定基金的設(shè)立程序、基金類型選擇、注冊(cè)要求及文件準(zhǔn)備。

2. 投資策略與風(fēng)險(xiǎn)管理:明確基金的投資目標(biāo)、投資限制、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和決策流程。

3. 運(yùn)營管理:包括基金的日常運(yùn)營、資金清算、信息披露、客戶服務(wù)等。

4. 內(nèi)部控制與審計(jì):建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制,定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),確保合規(guī)性。

5. 人員管理與培訓(xùn):規(guī)定員工職責(zé)、資質(zhì)要求,以及持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和培訓(xùn)計(jì)劃。

6. 合規(guī)與監(jiān)管遵從:遵守相關(guān)法律法規(guī),及時(shí)報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu),并處理違規(guī)行為。

包括哪些方面

基金管理制度的具體內(nèi)容涉及以下方面:

1. 基金治理結(jié)構(gòu):定義董事會(huì)、管理層、投資團(tuán)隊(duì)及其他關(guān)鍵角色的職責(zé)和權(quán)限。

2. 投資決策流程:詳細(xì)描述從研究分析到執(zhí)行投資的步驟,包括投資委員會(huì)的角色。

3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理:設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度,制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和應(yīng)對(duì)策略。

4. 業(yè)績?cè)u(píng)估:設(shè)立業(yè)績基準(zhǔn),定期評(píng)估基金表現(xiàn),并據(jù)此調(diào)整策略。

5. 客戶關(guān)系管理:規(guī)定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),處理客戶投訴和糾紛的程序。

6. 合同與協(xié)議:規(guī)范與投資者、托管人、顧問等各方簽訂的合同條款。

7. 緊急情況應(yīng)對(duì):制定應(yīng)急預(yù)案,確保在市場(chǎng)波動(dòng)或危機(jī)時(shí)能迅速響應(yīng)。

重要性

基金管理制度的重要性體現(xiàn)在:

1. 保障合規(guī):確?;疬\(yùn)作符合法律法規(guī)要求,避免因違規(guī)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2. 保護(hù)投資者:通過透明的信息披露和嚴(yán)格的風(fēng)控,維護(hù)投資者的利益。

3. 提升效率:明確職責(zé)和流程,提高決策效率,減少運(yùn)營成本。

4. 維護(hù)聲譽(yù):良好的管理制度有助于提升基金公司的專業(yè)形象和市場(chǎng)信任度。

5. 驅(qū)動(dòng)業(yè)績:通過科學(xué)的投資策略和績效評(píng)估,促進(jìn)基金業(yè)績的持續(xù)改善。

方案

構(gòu)建和完善基金管理制度,建議采取以下方案:

1. 定期審查:每年至少進(jìn)行一次全面的制度審查,以適應(yīng)市場(chǎng)變化和法規(guī)更新。

2. 案例學(xué)習(xí):借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀案例,結(jié)合自身情況調(diào)整和完善制度。

3. 員工參與:鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議,使制度更具實(shí)踐性和適用性。

4. 培訓(xùn)與宣導(dǎo):定期組織培訓(xùn),確保員工了解并遵守制度。

5. 外部咨詢:適時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)顧問,為制度建設(shè)提供專業(yè)意見。

基金管理制度的建立和執(zhí)行是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要全員參與、持續(xù)優(yōu)化,以實(shí)現(xiàn)基金的穩(wěn)健運(yùn)行和長期價(jià)值創(chuàng)造。

基金管理制度范文

第1篇 裝飾公司安全基金管理制度

裝飾公司安全基金管理制度

1 目的

安全是企業(yè)永恒的主題,通過設(shè)立安全基金,有利于增強(qiáng)公司對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督力度,提高各級(jí)單位的安全管理水平。

2 安全基金(以下簡稱基金)實(shí)施范圍

我公司各項(xiàng)目部。

3基金主要用途

3.1 合理化建議獎(jiǎng)

3.2 安全專項(xiàng)獎(jiǎng)

3.3 公司組織的外出考察

4 基金管理的基本原則

4.1 實(shí)行收支兩條線,嚴(yán)格??顚S谩?/p>

4.2 安全工作先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人,以調(diào)動(dòng)工程管理人員的積極性和創(chuàng)造性。

4.3 嚴(yán)格按公司工程管理制度辦事,實(shí)行公開、公平、公正的原則,注意實(shí)效。

4.4 加強(qiáng)基金管理,嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督,嚴(yán)禁違法亂紀(jì)、弄虛作假。

5 基金的來源

5.1 各項(xiàng)目部按工程產(chǎn)值的1.5‰上繳貨幣資金(最終按結(jié)算產(chǎn)值的1.5‰上繳),公司財(cái)務(wù)部每月資金分配時(shí)代扣代繳。

5.2 公司工程部在階段性、季節(jié)性檢查中收取的罰款或因發(fā)生安全事故收取的罰款放入基金管理。對(duì)基層單位的罰款在工程款中扣除,對(duì)個(gè)人的罰款在個(gè)人工資中扣除,并由公司或項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代扣代繳。

6安全基金的計(jì)提程序

6.1 工程項(xiàng)目安全基金的計(jì)提時(shí)間為工程開工后的一個(gè)月之內(nèi)。由公司工程部開具單據(jù),交財(cái)務(wù)部代扣代繳。

6.2 各項(xiàng)目部在收到工程部開出的處罰單后,應(yīng)及時(shí)交納,最遲不得超過15天。超過兩個(gè)月以上的要嚴(yán)肅查處。

7 安全基金的使用

7.1 公司每年舉辦安全質(zhì)量工作會(huì)議,公司在每年年初工作會(huì)議上對(duì)相關(guān)項(xiàng)目部進(jìn)行表彰并頒發(fā)獎(jiǎng)金和榮譽(yù)證書。

7.2安全基金的使用還包括公司組織的外出參觀(原則上一年一次)

7.3 安全文明施工管理獎(jiǎng)罰規(guī)定

7.3.1 安全文明施工獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

7.3.1.1 獲得市級(jí)安全文明施工優(yōu)良樣板工地的,獎(jiǎng)勵(lì)該項(xiàng)目部合同價(jià)的1.5%~2%,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部經(jīng)理2萬元,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各1.2萬元。

7.3.1.2 獲得市級(jí)安全生產(chǎn)文明施工優(yōu)良樣板工地的,獎(jiǎng)勵(lì)該項(xiàng)目部本工程合同價(jià)的1%,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部經(jīng)理5000元,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各3000元。

7.3.2 安全文明施工處罰規(guī)定。

7.3.2.1 發(fā)生重大人身傷亡事故的,對(duì)如下單位和人員進(jìn)行罰款。

a) 對(duì)負(fù)事故責(zé)任的項(xiàng)目部罰款2.5~4萬元。

b) 對(duì)事故項(xiàng)目部經(jīng)理罰款5000~7500萬元。

c) 對(duì)事故項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款4000~5000元。

d) 對(duì)主要責(zé)任者罰款2000~2500元。

e) 對(duì)次要責(zé)任者罰款1000~1200元。

7.3.2.2 發(fā)生人身傷亡事和重大機(jī)械設(shè)備、重大火災(zāi)事故的,對(duì)如下項(xiàng)目和人員進(jìn)行罰款。

a) 對(duì)負(fù)事故責(zé)任的項(xiàng)目部罰款1.5~2.5萬元。

b) 對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)理罰款4000~6000元。

c) 對(duì)項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款2500~3500元。

d) 對(duì)主要責(zé)任者罰款1000~1500元。

e) 對(duì)次要責(zé)任者罰款500~750元。

7.3.2.3 發(fā)生重傷事故和一般機(jī)械設(shè)備事故,一般火災(zāi)事故的,對(duì)如下單位和人員進(jìn)行處罰。

a) 對(duì)事故責(zé)任項(xiàng)目部罰款4000元。

b) 對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)理罰款2500元。

c) 對(duì)項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款1500元。

d) 對(duì)主要責(zé)任者罰款500~750元。

e) 對(duì)次要責(zé)任者罰款250~400元。

7.3.2.4 發(fā)生輕傷事故和記錄性機(jī)械設(shè)備事故的。

a) 對(duì)主要責(zé)任者罰250元。

b) 對(duì)次要責(zé)任者罰款150元。

7.3.2.5 發(fā)生嚴(yán)重未遂事故的。

a) 對(duì)主要責(zé)任者罰款250元。

b) 對(duì)次要責(zé)任者罰款150元。

7.3.2.6 發(fā)生交通事故的,事故責(zé)任人除接受公安部門處罰外,對(duì)交通事故造成的損失(指事故結(jié)案統(tǒng)計(jì)的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù))應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

a) 負(fù)事故全部責(zé)任者,賠償事故損失金額的10%,但最高賠償金額不超過5000元。

b) 負(fù)事故主要責(zé)任者,賠償事故損失金額的8%,但最高賠償金額不超過4000元。

c) 負(fù)事故同等責(zé)任者,賠償事故損失金額的5%,但最高賠償金額不超過3000元。

d) 負(fù)事故次要責(zé)任者,賠償事故損失金額的3%,但最高賠償金額不超過2000元。

e)無證駕駛車輛、駕駛員駕駛車輛公車私用而發(fā)生交通事故的,除賠償事故全部損失外,另罰款1000元,追究單位安全責(zé)任人、車管(安全)員、責(zé)任人的責(zé)任,舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)400元。

7.3.2.7 對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào),或歪曲、掩蓋事故真象的,一經(jīng)查實(shí),對(duì)隱瞞事故的主要策劃者和決策者,以及隱瞞事故單位的行政正職,有關(guān)分管副職、安全主管給予嚴(yán)肅處分,并對(duì)事故加倍給予經(jīng)濟(jì)處罰。

7.3.2.8 以上事故,如有觸犯法律的,將依照《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國國建筑法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》和《重慶市安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰。

7.4 上述工程管理獎(jiǎng)罰條款沒有提及的有關(guān)人員,項(xiàng)目部經(jīng)理可以根據(jù)其職責(zé)和表現(xiàn),對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)罰。獎(jiǎng)給項(xiàng)目的獎(jiǎng)金,項(xiàng)目部經(jīng)理有權(quán)根據(jù)參與人員貢獻(xiàn)的大小進(jìn)行分配獎(jiǎng)勵(lì)。

7.5 對(duì)以上事故的罰款不得納入成本,應(yīng)納入安全基金專用帳戶,??顚S?不得挪作它用。

7.6 對(duì)以上的獎(jiǎng)勵(lì)不可兼得,罰款不可重復(fù),以最高等級(jí)金額為限。

8 安全基金的管理

8.1 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的安全基金帳戶,專戶儲(chǔ)存安全基金并建立一套完整清晰的基金臺(tái)帳,以便于對(duì)基金的管理和審計(jì)。

8.2 公司工程部應(yīng)定期審查安全基金,發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)、弄虛作假的,公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

8.3 安全基金不得挪作他用,需要使用科技、質(zhì)量基金時(shí),必須由公司工程部負(fù)責(zé)組織評(píng)審,經(jīng)討論決定,報(bào)總經(jīng)理工作會(huì)通過。

第2篇 裝修公司施工員風(fēng)險(xiǎn)金和承包基金管理實(shí)施細(xì)

裝修公司工程部品控管理--施工員風(fēng)險(xiǎn)金和承包基金管理實(shí)施細(xì)

根據(jù)目前公司形勢(shì)發(fā)展的需要,對(duì)原施工員上交的質(zhì)量保證金需進(jìn)行調(diào)整。本次調(diào)整對(duì)象為:仍需在公司擔(dān)任施工員之職人員和今后要進(jìn)公司擔(dān)任施工員之職人員。對(duì)原己離職施工員和不愿按新方法實(shí)行即將離職的施工員仍按原公司有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。本次調(diào)整方案分風(fēng)險(xiǎn)金(即質(zhì)量保證金)和承包基金二部份組成。具體細(xì)則如下:

一、風(fēng)險(xiǎn)金每人1萬元,作為一個(gè)施工員進(jìn)公司任施工員一職的工作責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保證金,保證內(nèi)容為:工程竣工后的保修責(zé)任。

二、承包基金分a、b、c三個(gè)檔次,分別為4萬元、3萬元、2萬元,公司按施工員上交承包基金的比例保證施工員的施工工程項(xiàng)目(即年度的工程造價(jià)指標(biāo)),人數(shù)檔次和核定比例由各分公司根據(jù)情況自定。(總公司為每上交1萬元承包基金,公司分配合同工程80萬元,不包括施工員自己介紹業(yè)務(wù)進(jìn)來的工程,a級(jí)人員5名,b級(jí)人員10名,c級(jí)人員20名)。

三、交承包基金的施工員,公司根據(jù)運(yùn)作情況分配施工員項(xiàng)目,不確保其整年的施工指標(biāo),其它條款按公司有親文件執(zhí)行。

四、交款方式和時(shí)間:

1、新進(jìn)公司任施工員之職人員,必須交足1萬元風(fēng)險(xiǎn)金才能安排工程施工。

2、施工員原放在公司的質(zhì)保金可轉(zhuǎn)達(dá)為風(fēng)險(xiǎn)金,不足部份在__月__日前交齊。

3、施工員在公司個(gè)人帳戶上的資金可轉(zhuǎn)達(dá)徼承包基金。承包基金在__月__日前交足40%,其余60%按8月后竣工工程,公司結(jié)帳施工員應(yīng)得工資獎(jiǎng)金中的20%比例提留,在春節(jié)前一次性轉(zhuǎn)帳,不足部份在下一年度內(nèi)按同比例提留,并在次年春節(jié)前交齊所欠承包基金(有條件的施工員可在本年度春節(jié)前交齊)

五、風(fēng)險(xiǎn)金退款程序按公司原質(zhì)保金的退款程序執(zhí)行(參《質(zhì)保金管理制度第四條第3小條)。

六、承包基金退款按最后一只施工項(xiàng)目竣工驗(yàn)收公司內(nèi)部結(jié)算后退回。

七、公司人員調(diào)動(dòng)或調(diào)離,風(fēng)險(xiǎn)金和承包基金均需符合以上期限,經(jīng)工程部經(jīng)理簽字后再到財(cái)務(wù)部結(jié)(轉(zhuǎn))帳。

八、本細(xì)則自即日起開始實(shí)施,解釋權(quán)歸屬總公司。

第3篇 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

總 則

根據(jù)《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行結(jié)算管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度,結(jié)合中國友好和平發(fā)展基金會(huì)(以下簡稱基金會(huì))實(shí)際情況,制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第一條 基金會(huì)是對(duì)國內(nèi)外捐贈(zèng)資金進(jìn)行管理的民間非營利性組織,是獨(dú)立的社會(huì)團(tuán)體法人單位。

第二條 執(zhí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的理事長負(fù)責(zé)制。

第三條 財(cái)務(wù)制度原則上執(zhí)行財(cái)政部制定的民間非營利組織會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)科目按照民間非營利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置,按民間非營利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四條 基金會(huì)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算制度,在交通銀行分別開立人民幣賬戶和美元賬戶,接受中國人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。

第五條 根據(jù)基金會(huì)管理和發(fā)展情況,今后陸續(xù)出臺(tái)的新的財(cái)務(wù)管理制度、辦法,屬于本財(cái)務(wù)管理制度的延續(xù)。如遇國家政策調(diào)整,涉及到本管理制度內(nèi)容的,按新政策規(guī)定調(diào)整本制度。

第六條 本財(cái)務(wù)管理制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第七條 附財(cái)務(wù)管理制度。

(一) 現(xiàn)金管理制度。

(二) 銀行存款管理制度。

(三) 票據(jù)使用管理辦法。

(四) 支票管理制度。

(五) 會(huì)計(jì)檔案管理制度。

(六) 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度。

(七) 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度。

(八) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。

(九) 關(guān)聯(lián)交易管理制度。

第一章 現(xiàn)金管理制度

第八條 出納員為本基金會(huì)現(xiàn)金管理人員,負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例,并負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督。

第九條 現(xiàn)金的使用范圍。

(一) 支付給工作人員的個(gè)人工資、津貼、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng);

(二) 支付給不能轉(zhuǎn)賬的部門、集體單位或個(gè)人用于購買物資和勞動(dòng)報(bào)酬;

(三) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(四) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(五) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(六) 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金,根據(jù)本基金會(huì)日常現(xiàn)金開支情況,經(jīng)開戶銀行核定,確定本基金會(huì)庫存現(xiàn)金最高限額為50000元。

根據(jù)核定庫存限額,出納員每日結(jié)存的現(xiàn)金不得超過核定的庫存限額,超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行。

第十一條 現(xiàn)金的收支管理

(一) 現(xiàn)金的收入和支出,必須由出納員負(fù)責(zé)。出納員請(qǐng)假時(shí),由基金會(huì)秘書長臨時(shí)指定專人擔(dān)任出納工作。

(二) 業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入,必須交由財(cái)????,不得自行保管和挪用,更不得私設(shè)“小金庫”.出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行,不得坐支。

(三) 向銀行送存現(xiàn)金時(shí)必須注明款項(xiàng)來源,到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)在支票上注明款項(xiàng)的用途。

(四) 取送大額款項(xiàng)時(shí),必須安排專車,派人護(hù)送。

(五) 出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證,并認(rèn)真審核是否合法,各項(xiàng)手續(xù)簽章是否齊全。對(duì)違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對(duì)內(nèi)容不全,手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證,應(yīng)予返回,補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為,應(yīng)及時(shí)報(bào)呡?會(huì)秘書????。對(duì)符????皡?,收付款后?????上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

?????) 現(xiàn)金報(bào)賬時(shí),經(jīng)手人必須填寫“支出憑證”,簽字并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批,報(bào)基金會(huì)秘書長審批后,到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

(七) 因公出差借支差旅費(fèi)時(shí),必須填寫“借款單”,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批后,報(bào)基金會(huì)秘書長審批。大額借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)備現(xiàn)金,否則由出納員開出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀行領(lǐng)取。出差人員返回單位后五日內(nèi)必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬時(shí),要向基金會(huì)說明情況,必要時(shí)應(yīng)寫出書面情況送財(cái)務(wù)人員備案。

(八) 出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。

(九) 在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況,應(yīng)及時(shí)查找原因并報(bào)秘書長,不得擅自處理。

第十二條 現(xiàn)金的登記和保護(hù)。

(一) 現(xiàn)金賬要及時(shí)登記,逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù),賬目要日清月結(jié)。每日必須進(jìn)行核對(duì),保證賬款相符。

(二) 每月結(jié)存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票,必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜號(hào)碼必須亂號(hào),保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

(三) 對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查,并接受銀行的監(jiān)督和管理。

第二章 銀行存款管理制度

第十三條 出納員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度的要求,做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作。

第十四條 使用范圍和方法。

(一) 基金會(huì)除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外,其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

(二) 基金會(huì)發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng),除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外,其余事項(xiàng)必須通過銀行進(jìn)行劃撥轉(zhuǎn)賬。

(三) 基金會(huì)與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù),必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明,經(jīng)審核無誤后,據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。

(四) 出納員每日收到的支票,必須于當(dāng)日 16時(shí)前送存銀行,以便及時(shí)入賬,并定期到開戶銀行索取“銀行存款余額對(duì)賬單”進(jìn)行核對(duì)。

(五) 嚴(yán)格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行存款賬戶。

第十五條 銀行存款的登記與清理。

(一) 出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況,經(jīng)常和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)存款不足時(shí),要及時(shí)向秘書長匯報(bào)。賬面余額為150萬元時(shí),應(yīng)告知秘書長,當(dāng)余額為80萬元時(shí),不再向外支付。

(二) 根據(jù)記賬憑證,逐筆順序登記銀行存款日記賬,結(jié)出余額并做到日清月結(jié),銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額核對(duì)相符。

(三) 出納員要認(rèn)真執(zhí)行國家資金管理辦法和結(jié)算制度,做好銀行存款的核算工作,及時(shí)登賬、對(duì)賬,做到賬賬相符、賬次?、隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)????顰?款的動(dòng)態(tài)和余額。

(四) ??,“銀行存款日記賬”應(yīng)與“銀行存款對(duì)賬單”逐筆核對(duì),并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)查清原因,并報(bào)請(qǐng)秘書長批準(zhǔn)處理。

第三章 票據(jù)使用管理辦法

第十六條 本辦法所稱的票據(jù),是指接受捐贈(zèng)或者接受服務(wù)時(shí),開具、收取的收款憑證。票據(jù)的種類、聯(lián)次、內(nèi)容及使用范圍由國家財(cái)政部規(guī)定。

第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依法辦理稅務(wù)登記證、票據(jù)購領(lǐng)證,在領(lǐng)取稅務(wù)登記證、票據(jù)購領(lǐng)證后,向財(cái)政部主管財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心申請(qǐng)領(lǐng)購票據(jù)。

第十八條 開具發(fā)票的種類及使用范圍

(一) 接收的各類用于公益事業(yè)的社會(huì)捐贈(zèng),收款方:中國友好和平發(fā)展基金會(huì)應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。

(二) 中國友好和平發(fā)展基金會(huì)可以使用的發(fā)票種類為:

1. 由中華人民共和國國財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù);

2. 由中華人民共和國國財(cái)政部監(jiān)制的資金往來發(fā)票;

(三) 各類發(fā)票的使用范圍

1. 以下情況使用由財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù):

(1)基金會(huì)接受捐贈(zèng),應(yīng)當(dāng)與捐贈(zèng)人明確權(quán)利義務(wù),并根據(jù)捐贈(zèng)人的要求與其訂立書面捐贈(zèng)協(xié)議。基金會(huì)接受捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)確保公益性。附加對(duì)捐贈(zèng)人構(gòu)成利益回報(bào)條件的贈(zèng)與和不符合公益性目的的贈(zèng)與,不應(yīng)確認(rèn)為公益捐贈(zèng),不得開具捐贈(zèng)票據(jù)。

(2)基金會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到捐贈(zèng)后據(jù)實(shí)開具捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)人不需要捐贈(zèng)票據(jù)的,或者匿名捐贈(zèng)的,也應(yīng)當(dāng)開具捐贈(zèng)票據(jù),由基金會(huì)留存?zhèn)洳??;饡?huì)接受非現(xiàn)金捐贈(zèng),應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到后確認(rèn)收入并開具捐贈(zèng)票據(jù)。受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)未經(jīng)基金會(huì)驗(yàn)收確認(rèn),由捐贈(zèng)人直接轉(zhuǎn)移給受助人或者其他第三方的,不得作為基金會(huì)的捐贈(zèng)收入,不得開具捐贈(zèng)票據(jù)。

2. 以下情況使用資金往來發(fā)票。

內(nèi)部往來。

第十九條 發(fā)票的開具和保管

(一) 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋基金會(huì)財(cái)務(wù)專用章。

(二) 開具的發(fā)票應(yīng)與付款單位和個(gè)人建立發(fā)票使用登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,并定期向財(cái)政部門報(bào)告發(fā)票使用情況。

(三) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理發(fā)票及發(fā)票購領(lǐng)證的領(lǐng)購、年檢等工作。

(四) 應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,報(bào)經(jīng)財(cái)政部查驗(yàn)后銷毀。

第四章 支票管理制度

支票是基金會(huì)對(duì)外結(jié)算的一種主要方式,是由基金會(huì)簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。必須加強(qiáng)支票管理,保證支票使用的安全和合法。

第二十條 支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。

(一) 現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開戶的單位或個(gè)人的小額款項(xiàng)以及基金會(huì)提取的工資、備用金和補(bǔ)足現(xiàn)金庫存限額。使用現(xiàn)金支票,必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)?,F(xiàn)金支票使用的管理,按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

(二) 轉(zhuǎn)賬支票只能通過銀行轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金。

第二十一條 轉(zhuǎn)賬支票的管理。

(一) 財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人管理從銀行購入的空白支票,并建立臺(tái)賬,登記購入日期、種類、起止號(hào)碼、妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒。

(二) 財(cái)務(wù)部門要建立支票領(lǐng)用簿,逐筆登記領(lǐng)用人??票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等,并由領(lǐng)款人簽章。

(三) 支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí),需填寫“支票使用單”,報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票,并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部門登記簽章。

(四) 凡基金會(huì)簽發(fā)的支票,必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部門在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額,防止超過銀行存款金額簽發(fā)空頭支票。當(dāng)簽發(fā)支票后,存款余額不足以支付,受銀行處分時(shí),由財(cái)務(wù)部門負(fù)完全責(zé)任。

(五) 簽發(fā)的支票必須采取記名式,寫明收款單位或收款人,并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額,不得簽發(fā)空白支票。由財(cái)務(wù)部門對(duì)支票結(jié)算單金額的大小寫進(jìn)行核對(duì)?;饡?huì)秘書長要對(duì)報(bào)銷事由進(jìn)行核準(zhǔn)把關(guān)。

如遇特殊情況必須簽發(fā)空白支票時(shí),須經(jīng)秘書長批準(zhǔn),并在財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的空白支票,只限于轉(zhuǎn)賬支票,并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。如果收款單位名稱尚不能確定時(shí),可不填,但簽發(fā)日期、支票的用途和限額必須填寫,領(lǐng)用支票的部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人員必須按照規(guī)定用途,在限額以內(nèi)使用,對(duì)支票用途和金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用人要對(duì)空白支票負(fù)責(zé),不得遺失,否則由支票領(lǐng)用人負(fù)全責(zé)。

財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)空白支票的監(jiān)督和管理,對(duì)簽發(fā)的空白支票要進(jìn)行登記,并及時(shí)督促支票領(lǐng)用人員按規(guī)????桰?

(六) 支票領(lǐng)用??限。

一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報(bào)賬,報(bào)賬時(shí)需填寫“支票結(jié)算單”,由經(jīng)手人在“支票結(jié)算單”上簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,基金會(huì)秘書長審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。

如遇特殊情況需延長時(shí)間,必須寫出書面原因,報(bào)秘書長批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)備案,基金會(huì)執(zhí)行前賬不清后賬不借的原則。

(七) 支票金額起點(diǎn)每張100元,退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票,不受起點(diǎn)限制。支票有效期為十天,自簽發(fā)的次日算起,到期日遇法定假日順延一天。

(八) 基金會(huì)收到的轉(zhuǎn)賬支票,只能送銀行轉(zhuǎn)賬,不能轉(zhuǎn)讓和流通。

第二十?的簽發(fā)。

(一) 支票的簽發(fā),按支票的簽發(fā)要求內(nèi)容填寫齊全,并加蓋銀行預(yù)留印鑒。

(二) 支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”:

1.不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票;

2.不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票;

3.不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人;

4.不準(zhǔn)將支票作抵押;

5.不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;

6.不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。

第二十三條 支票丟失時(shí),要立即向財(cái)務(wù)部門聲明,并及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。責(zé)任人要提出書面檢查,交秘書長核批。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重,報(bào)請(qǐng)理事會(huì)批準(zhǔn)給予責(zé)任人適當(dāng)處分。

第二十四條 支票到期未用,應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部門,并辦理有關(guān)退回手續(xù)。

第二十五條 支票發(fā)生作廢時(shí),應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部,并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)退回的支票,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理注銷。

第二十六條 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)支票的管理,每日至少清查一次,并做到及時(shí)和銀行核對(duì),以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù),及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。

第五章 會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)核算活動(dòng)中直接形成的作為歷史記錄保存起來的會(huì)計(jì)核算材料,是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理,確保會(huì)計(jì)檔案的齊全完整和安全可靠。

第二十七條 會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),按年度分類設(shè)立檔案,并設(shè)有專人或兼職人員管理,建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

第二十八條 會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容。

會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料等。

第二十九條 會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔。

會(huì)計(jì)資料檔案要有專人或兼職人員負(fù)責(zé),要定期收集、審查核對(duì)、分別整理立卷,裝訂成冊(cè)。

(一) 會(huì)計(jì)憑證:月度結(jié)賬后按月分別整理裝訂成冊(cè),并注明年度、月份、起止日期和編號(hào),并加蓋裝訂人的印章。

(二) 會(huì)計(jì)賬簿:按年度立卷,立卷時(shí)要按賬簿的種類、薄厚程度合訂為一卷或分訂為數(shù)卷。賬簿應(yīng)保持原來面目,活頁賬簿要撤出空白頁,編寫頁號(hào),裝訂成冊(cè),登記保管年限、項(xiàng)目、記賬人姓名。每年的賬簿要加帖封面,并登記清冊(cè)。

(三) 會(huì)計(jì)報(bào)表等資料:按年度立卷,立卷時(shí)要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷,編有頁號(hào),加裝封面,并登記清冊(cè),每年終了后 30日內(nèi)存入到檔案室。

(四) 對(duì)其他會(huì)計(jì)資料,如銀行對(duì)賬單,備查賬簿,輔助賬簿,有查閱價(jià)值的文件,財(cái)務(wù)報(bào)告及批示等,是分別裝訂成冊(cè),登記清冊(cè)后一并歸檔。

(五) 為了加強(qiáng)檔案管理,使檔案條理化,應(yīng)編制必要的檔案目錄或卡片,每年終了后30日內(nèi)及時(shí)填好檔案清冊(cè)目錄。

(六) 每年形成的會(huì)計(jì)檔案,都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。

第三十條 會(huì)計(jì)檔案的保管。

(一) 會(huì)計(jì)檔案的存放,按照會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)賬簿,會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)資料的形狀分別放入檔案柜,注明年度。

(二) 會(huì)計(jì)檔案管理。

1. 放置檔案消防器材。

2. 室內(nèi)要有明顯的禁止吸煙標(biāo)志。

3. 要配有通風(fēng)照明設(shè)備。

4. 檔案柜內(nèi)要放置防潮劑、樟腦精等。

5. 室內(nèi)地面要放置滅鼠藥、定期噴灑殺蟲劑等。

(三) 對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)本著查找方便的原則進(jìn)行編號(hào)。

第三十一條 會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。

(一) 會(huì)計(jì)檔案必須建立查閱調(diào)閱清冊(cè),要嚴(yán)格辦理調(diào)閱手續(xù),并經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)方可辦理。一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出,未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制。需要查賬時(shí),應(yīng)由檔案保管員查找,并登記時(shí)間,查閱人員姓名事由。如遇特殊情況需要帶出檔案資料時(shí),須出具借條,并經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后方可借出,借出檔案不得拆冊(cè),并要求限期歸還。

(二) 會(huì)計(jì)檔案是重要資料,借閱者必須愛護(hù)使用,不得涂改損失、丟失、轉(zhuǎn)借、更不準(zhǔn)帶回家或公共場(chǎng)所。

第三十二條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

(一) 會(huì)計(jì)檔案保管期滿后需銷毀時(shí),由保管員登記造冊(cè),經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后方可銷毀,并注明要銷毀清冊(cè)的時(shí)間、經(jīng)手人和批準(zhǔn)人,檔案銷毀時(shí)應(yīng)有財(cái)務(wù)人員監(jiān)銷。

(二) 各種憑證、賬簿、報(bào)表等保管年限規(guī)定。

1. 年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存;

2. 各種會(huì)計(jì)憑證保存十五年,其中重要文件契約要長期保存;

3. 月度、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保存五年;

4. 現(xiàn)金、銀行存款日記賬保存二十五年,其他賬簿保存十五年,銀行存款余額調(diào)節(jié)表保存三年;

5. 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),銷毀清冊(cè),保存二十五年,移交清冊(cè)保存十五年;

6. 對(duì)保管五年以上的檔案,財(cái)務(wù)應(yīng)辦理移交檔案管理手續(xù),建立清冊(cè)。移交時(shí)要一式兩份,經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn),并有移交人,接交人和監(jiān)交人三方簽字,移、接雙方各保留一份,檔案材料由檔案管理員保存。

第三十三條 檔案管理人員必須遵守保密制度,任何時(shí)候都要確保檔案機(jī)密,保護(hù)檔案的完整安全,非經(jīng)法定手續(xù)和秘書長批準(zhǔn)不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案。

第六章 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度

第三十四條 本基金會(huì)財(cái)務(wù)部門必須至少設(shè)置會(huì)計(jì)和出納員兩人。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總分類賬和明細(xì)分類賬;出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及現(xiàn)金、支票和其他貨幣資金的收、付業(yè)務(wù)。

第三十五條 凡涉及貨幣資金和現(xiàn)金的收付,結(jié)算及其登記的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù),必須由兩人分工掌管負(fù)責(zé)???現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納員不能管理和登記總分類賬和明細(xì)分類賬;負(fù)責(zé)記賬的會(huì)計(jì)不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務(wù)工作。

第三十六條 出納員“三不”原則。

(一) 出納員不得兼管會(huì)計(jì)稽核工作。

(二) 出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

(三) 出納員不得登記本單位的收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬簿的業(yè)務(wù)工作。

第三十七條 出納員和會(huì)計(jì)的具體分工與職責(zé)。

(一) 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、結(jié)算財(cái)務(wù)專用章的保管,負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票收付的業(yè)務(wù)工作,負(fù)責(zé)與銀行間的結(jié)算及票據(jù)傳遞,做到日清月結(jié)、帳實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長。

(二) 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)法人代表人名章、會(huì)計(jì)檔案的保管,負(fù)責(zé)記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制,負(fù)責(zé)月末帳務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn),負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

的登記,負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記與查詢,做到帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長。

第三十八條 本基金會(huì)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員工作之間必須互相核對(duì)、互相牽制、互相監(jiān)督,防止差錯(cuò)、防止失誤、防止發(fā)生貪污、盜竊和舞弊行為的發(fā)生。

第七章 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度

為了加強(qiáng)基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理,結(jié)合基金會(huì)財(cái)務(wù)開支的實(shí)際情況,特制定基金會(huì)《財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度》。

第三十九條 經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)銷審批權(quán)限

(一) 秘書長審批權(quán)限:

行政辦公經(jīng)費(fèi)1萬元(含)以下;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)10萬元(含)以下。

(二) 理事長審批權(quán)限:

行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬元(含)以下;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬元(含)以下。

(三) 理事會(huì)審批權(quán)限:

行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬元以上;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬元以上;。

并向上級(jí)業(yè)務(wù)主管單位全國對(duì)外友協(xié)報(bào)備。

第四十條 報(bào)銷辦法。

財(cái)務(wù)人員必須依據(jù)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)批件和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的有效單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)(具體程序另文規(guī)定)。

第八章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

第四十一條 為推動(dòng)基金會(huì)加強(qiáng)預(yù)算管理,根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和基金會(huì)實(shí)施全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況,制定本制度。

第四十二條 本辦法適用于中國友好和平發(fā)展基金會(huì)。

財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容

第四十三條 預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)基金會(huì)內(nèi)部各部門有效地組織和協(xié)調(diào)基金會(huì)的各項(xiàng)目活動(dòng)完成既定的項(xiàng)目工作目標(biāo)。

第四十四條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是基金會(huì)全面預(yù)算的重要組成部分,基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上,圍繞基金會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo),對(duì)一定時(shí)期內(nèi)基金會(huì)資金取得和投放、各項(xiàng)目收入和支出、基金會(huì)項(xiàng)目成果及其項(xiàng)目分配等資金運(yùn)作所作的具體安排。

第四十五條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞基金會(huì)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,以項(xiàng)目預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),以募資收入為目標(biāo),以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,并主要以財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表形式予以充分反映。

第四十六條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制,項(xiàng)目業(yè)務(wù)活動(dòng)成本按月預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度落實(shí)。

預(yù)算組織分工

第四十七條 基金會(huì)法定代表人或授權(quán)委托負(fù)責(zé)人對(duì)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)責(zé),基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜,并對(duì)基金會(huì)法定代表人負(fù)責(zé)。

第四十八條 財(cái)務(wù)預(yù)算主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案,組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算,協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,督促基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

第四十九條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá);負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。

第五十條 基金會(huì)內(nèi)部各部門各項(xiàng)目部具體負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合財(cái)務(wù)預(yù)算做好基金會(huì)總預(yù)算的綜合平?、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人參與基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的工作,并對(duì)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)基金會(huì)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的各部門各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)預(yù)算方案必須上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理事會(huì)審核批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

第五十一條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財(cái)務(wù)預(yù)算編制要在基金會(huì)全面預(yù)算管理制定的編制方針指引下進(jìn)行。

第五十二條 基金會(huì)編制財(cái)務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行,并遵循以下基本原則和要求:

(一) 堅(jiān)持效益優(yōu)先原則,實(shí)行總量平?,進(jìn)行全面預(yù)算管理;

(二) 堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;

(三) 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則,確保切實(shí)可行,圍繞項(xiàng)目戰(zhàn)略實(shí)施。

第五十三條 項(xiàng)目預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)基金會(huì)可能形成現(xiàn)金收付的公益活動(dòng)的預(yù)算,一般包括募資預(yù)算、公益項(xiàng)目支出預(yù)算、工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算等,各部門可根據(jù)實(shí)際情況并參照基金會(huì)具體要求編制。

第五十四條 資本預(yù)算是基金會(huì)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算,主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。

第五十五條 預(yù)算的編制日程:年度預(yù)算的編制,自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成, 并在次年1月底前分解落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各部門要依照基金會(huì)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算,并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利編制。

財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析

第五十六條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),各預(yù)算執(zhí)行部門必須認(rèn)真組織實(shí)施,并將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。控制方法原則上依金額進(jìn)行管理,同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理、數(shù)量管理等方法。

第五十七條 基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)項(xiàng)目活動(dòng)的基本依據(jù),將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算,以分期預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十八條 基金會(huì)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,按時(shí)組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平?,控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出,應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對(duì)于無合同、無憑證、無手續(xù)的項(xiàng)目支出,不予支付。

第五十九條 各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公益項(xiàng)目預(yù)算,努力完成募資任務(wù),實(shí)現(xiàn)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)。一般情況下,沒有預(yù)算的, 要堅(jiān)決控制其發(fā)生。

第六十條 在管理過程中,對(duì)納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,財(cái)務(wù)預(yù)算部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,并借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由基金會(huì)秘書長直接控制。

第六十一條 基金會(huì)必須建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度, 要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目,財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因,提出改進(jìn)項(xiàng)目管理的措施和建議。

預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容:

(一) 本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額;

(二) 對(duì)差異額進(jìn)行的分析;

(三) 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。

第六十二條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門、秘書長或理事長提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息,促進(jìn)基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整

第六十三條 下達(dá)執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、項(xiàng)目執(zhí)行條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。一般情況下每季度調(diào)整一次。

第六十四條 確需調(diào)整的財(cái)務(wù)預(yù)算,應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門向基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門提出書面報(bào)告,闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析,集中編制基金會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,提交財(cái)務(wù)管理部門審報(bào)秘書長、理事長確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。

財(cái)務(wù)預(yù)算的專評(píng)與激勵(lì)

第六十五條 預(yù)算年度終了,財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)向秘書長或者理事長報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。

第六十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算的考評(píng)具有兩層含義:一是對(duì)整個(gè)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理進(jìn)行考核評(píng)價(jià),即對(duì)項(xiàng)目業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià);二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)預(yù)算考評(píng)是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施,

第六十七條 預(yù)算考評(píng)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程。要結(jié)合基金會(huì)考評(píng)要求,制定考評(píng)細(xì)則??荚u(píng)應(yīng)遵循以下原則:

(一) 目標(biāo)原則:以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績;

(二) 激勵(lì)原則:預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù),考評(píng)必須與激勵(lì)制度相配合;

(三) 時(shí)效原則:預(yù)算考評(píng)是動(dòng)態(tài)考評(píng),每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時(shí)進(jìn)行;

(四) 例外原則:對(duì)一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素,如環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外事項(xiàng)等,考評(píng)時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理;

第六十八條 為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性,基金會(huì)可以制定激勵(lì)政策,設(shè)立優(yōu)秀執(zhí)行者獎(jiǎng)、效益獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、改善提案獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。

第六十九條 本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

第九章 關(guān)聯(lián)交易管理制度

第七十條 為規(guī)范基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易,保證基金會(huì)關(guān)聯(lián)交易的公允性,維護(hù)基金會(huì)的合法權(quán)益,保證基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公正、公平、公開的原則,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制訂本制度。

第七十一條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則:

(一) 誠實(shí)信用原則;

(二) 不損害基金會(huì)及非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則;

(三) 關(guān)聯(lián)股東及關(guān)聯(lián)董事回避表決原則;

(四) 公開、公平、公正的原則。

關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)關(guān)系

第七十二條 關(guān)聯(lián)交易是指基金會(huì)或者與基金會(huì)關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng),包括但不限于以下交易:

(一) 購買或者出售資產(chǎn);

(二) 對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款,對(duì)子基金會(huì)、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資,投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等);

(三) 提供財(cái)務(wù)資助;

(四) 提供擔(dān)保;

(五) 租入或者租出資產(chǎn);

(六) 簽訂管理方面的合同(含委托或者受托管理資產(chǎn),委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等);

(七) 贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn);

(八) 債權(quán)、債務(wù)重組;

(九) 簽訂許可使用協(xié)議;

(十) 轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目;

(十一)購買原材料、燃料、動(dòng)力;

(十二) 銷售產(chǎn)品、商品;

(十三) 提供或者接受勞務(wù);

(十四) 委托或者受托銷售;

(十五) 與關(guān)聯(lián)人共同投資;

(十六) 其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中有能力對(duì)基金會(huì)直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關(guān)聯(lián)人與基金會(huì)之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)基金會(huì)進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。

第七十三條 關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人。

第七十四條 具有以下情形之一的法人,為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)法人:

(一) 直接或者間接控制基金會(huì)的法人;

(二) 由上述第(一)項(xiàng)法人直接或者間接控制的除基金會(huì)以外的法人或其他組織;

(三) 由本制度第六條所列基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的,或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除基金會(huì)以外的法人或其他組織;基金會(huì)與本條第 (二)項(xiàng)所列法人受同一機(jī)構(gòu)控制的,不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系,但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任基金會(huì)理事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的除外。

第七十五條 具有以下情形之一的自然人,為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人:

(一) 基金會(huì)理事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

(二) 第七十五條第(一)項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

(三) 本條第(一)項(xiàng)所述人士關(guān)系密切的家庭成員,包括:配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;

第七十六條 具有以下情形之一的法人或者自然人,視同為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)人:

根據(jù)與基金會(huì)或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者做出的安排,在協(xié)議或者安排生效后,或在未來十二個(gè)月內(nèi),將具有本制度第五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一;

過去十二個(gè)月內(nèi),曾經(jīng)具有本制度第七十五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一。

關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)

第七十七條 定價(jià)原則:關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則上不能偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易,通過合同明確有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn)。

第七十八條 定價(jià)方法:

(一) 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循如下順序:國家定價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格、協(xié)商定價(jià);如果沒桰?定價(jià)????場(chǎng)價(jià)格低于國家定價(jià)且該市場(chǎng)價(jià)格系合法存在,則適用市場(chǎng)價(jià)??枡?市場(chǎng)價(jià)格,按照成本加成定價(jià);如果既沒有市場(chǎng)價(jià)格,也不適合采用成本加成價(jià)的,按照協(xié)議仡?

(二) 交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法,并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

上述“市場(chǎng)價(jià)”是指以市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)確定商品或勞務(wù)(服務(wù))的價(jià)格及費(fèi)率;上述“成本加成價(jià)”是指在交易的商品或勞務(wù)(服務(wù))的成本基礎(chǔ)上加合理利潤確定交易價(jià)格及費(fèi)率;上述“協(xié)議價(jià)”是指由交易雙方協(xié)商確定價(jià)格及費(fèi)率。

關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限

第七十九條 關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限:

(一) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在10萬元以上,由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

(二) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在100萬元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易,由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

(三) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在1000萬元以上,且占基金會(huì)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)相關(guān)中介機(jī)構(gòu),對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì),并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

(四) 不屬于理事會(huì)批準(zhǔn)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由基金會(huì)秘書長上報(bào)理事長批準(zhǔn),有利害關(guān)系的人士在秘書長辦公會(huì)議上應(yīng)當(dāng)回避表決。

第八十條 基金會(huì)在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用第七十九條規(guī)定。已按照第七十九條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的,不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。

第八十一條 基金會(huì)為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的,不論數(shù)額大小,均應(yīng)當(dāng)在理事會(huì)審議。

第八十二條 理事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí),至少需審核下列文件:

(一) 關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說明;

(二) 關(guān)聯(lián)方的主體資格證明(法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明);

(三) 與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的協(xié)議、合同或任何其他書面安排;

(四) 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的依據(jù)性文件、材料;

(五) 關(guān)聯(lián)交易對(duì)基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的影響說明;

(六) 中介機(jī)構(gòu)報(bào)告;

(七) 理事會(huì)要求的其他材料。

第八十三條 股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí),除審核第八十二條所列文件外,還需審核下列文件:

(一) 獨(dú)立董事就該等交易發(fā)表的意見;

(二) 基金會(huì)監(jiān)事會(huì)就該等交易所作決議

第八十四條 股東大會(huì)、理事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議依據(jù)《基金會(huì)章程》和議事規(guī)則的規(guī)定,在各自權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議和表決,并遵守有關(guān)回避制度的規(guī)定。

第八十五條 關(guān)聯(lián)交易未按《基金會(huì)章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準(zhǔn)或確認(rèn)的,不得執(zhí)行;已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準(zhǔn)或確認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易,基金會(huì)有權(quán)終止。

第八十六條 監(jiān)事會(huì)對(duì)需理事會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易是否公平、合理,是否存在損害基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的情形明確發(fā)表意見。

第八十七條 日常關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的,可以不進(jìn)行第七十九條第(三)項(xiàng)所規(guī)定的審計(jì)或者評(píng)估。

第八十八條 以下業(yè)務(wù)為基金會(huì)的日常關(guān)聯(lián)交易:

(一) 購買原材料、燃料、動(dòng)力;

(二) 銷售產(chǎn)品、商品;

(三) 提供或者接受勞務(wù);

(四) 委托或者受托銷售。

第八十九條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行日常關(guān)聯(lián)交易時(shí),按照下述規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序:

(一) 已經(jīng)理事會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議,如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的,基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議,根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定提交者理事會(huì)審議。

(二) 首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易,基金會(huì)應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議,根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限理事會(huì)審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過后,根據(jù)其進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交易按照前項(xiàng)規(guī)定辦理。

(三) 每年新發(fā)生的各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多,需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的,難以按照前項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會(huì)或者理事會(huì)審議的,可以按類別對(duì)基金會(huì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì),根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限提交理事會(huì)審議?;饡?huì)實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出量重新提請(qǐng)理事會(huì)審議。

第九十條 常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括定價(jià)原則和依據(jù)、交易價(jià)格、交易總量或其明確具體的總量確定方法、付款時(shí)間和方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說明參考市場(chǎng)價(jià)格的,基金會(huì)在按照前條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。

第九十一條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的,應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)審議程序和披露義務(wù)。

關(guān)聯(lián)交易審議程序

第九十二條 基金會(huì)理事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決,也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該理事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行,理事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:

(一) 為交易對(duì)方;

(二) 為交易對(duì)方的直接或者間接控制人;

(三) 在交易對(duì)方任職,或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職;

(四) 為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十五條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

(五) 為交易對(duì)?或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十六條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

第九十三條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交易,可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議:

(一) 一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的基金會(huì)債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會(huì)債券或其他衍硱?;

? 一????承銷塰一方公弡??金會(huì)塱?企両?、可衱?????券或者塱??種;

(三) 任何一方參與公開招標(biāo)、公開拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易;

(四) 經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他交易。

附則

第九十四條 基金會(huì)控股子基金會(huì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,視同基金會(huì)行為。

第九十五條 本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”都含本數(shù);“超過”、“少于”、“低于”不含本數(shù)。

第九十六條 本制度規(guī)定的事項(xiàng)如與國家有關(guān)法律、行政法規(guī)及基金會(huì)章程的規(guī)定相抵觸,以國家有關(guān)法律、行政法規(guī)及《基金會(huì)章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。并隨國家法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)則的變化而進(jìn)行修改。

第九十七條 本制度由基金會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第九十八條 本制度自理事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

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第4篇 基金會(huì)項(xiàng)目及協(xié)議管理制度

基金會(huì)項(xiàng)目及協(xié)議管理制度

為確保基金會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展,加強(qiáng)項(xiàng)目及協(xié)議管理,特制定本制度。

本制度中所稱協(xié)議是指基金會(huì)為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開展的所有項(xiàng)目并與境內(nèi)外政府、事業(yè)單位、社團(tuán)、公司及個(gè)人訂立的含有權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的各類協(xié)議文件及其附件,及有關(guān)的補(bǔ)充協(xié)議、意向書、備忘錄等協(xié)議性法律文件。

一、項(xiàng)目管理要求

(一)項(xiàng)目立項(xiàng)前必須進(jìn)行可行性分析,并提出可行性報(bào)告(附表1);

(二)項(xiàng)目可行性報(bào)告經(jīng)基金會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,一般項(xiàng)目報(bào)理事會(huì)研究批準(zhǔn),重大項(xiàng)目經(jīng)理事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可立項(xiàng);

(三)實(shí)行項(xiàng)目全過程管理。項(xiàng)目執(zhí)行中期必須進(jìn)行中期項(xiàng)目評(píng)估,并提出評(píng)估意見(附表2);

(四)項(xiàng)目完成,必須進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收,對(duì)未達(dá)標(biāo)項(xiàng)目限期進(jìn)行整改,直至驗(yàn)收合格(附表3)。

(五)對(duì)不配合進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估的,我基金會(huì)有權(quán)依法進(jìn)行處罰。

二、協(xié)議的審查與責(zé)任

(一)對(duì)外簽訂協(xié)議,應(yīng)貫徹“先審后簽”的原則,必要時(shí)須征求專業(yè)法律人士意見;

(二)協(xié)議一般以書面形式報(bào)審,并附相關(guān)材料,如:批復(fù)、函電、可行性報(bào)告、資信調(diào)研、以及必要的情況說明等。

三、協(xié)議的簽訂

(一)基金會(huì)簽訂的所有協(xié)議,必須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批后,才能對(duì)外正式簽署;

(二)協(xié)議文本的尾頁上應(yīng)由法人代表或法人代表授權(quán)人簽名、加蓋基金會(huì)公章,并加蓋騎縫章。

四、協(xié)議的履行

(一)協(xié)議簽訂后,協(xié)議雙方應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定履行義務(wù);

(二)要加強(qiáng)協(xié)議履行全過程的跟蹤管理,防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過程中,如果由于職能部門和經(jīng)辦人的過錯(cuò)造成基金會(huì)單方面違約、從而釀成糾紛的,應(yīng)由職能部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé),造成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)予賠償。

五、協(xié)議糾紛的處理

(一)在協(xié)議履行過程中若出現(xiàn)糾紛,應(yīng)及時(shí)通報(bào)法律顧問(律師)并做好處理糾紛的有關(guān)準(zhǔn)備。

(二)出現(xiàn)糾紛應(yīng)首先通過雙方協(xié)商或調(diào)解解決,協(xié)商達(dá)不成一致的可以訴諸法律;

(三)通過司法途徑解決糾紛的案件,應(yīng)經(jīng)基金會(huì)法定代表人批準(zhǔn)授權(quán),由律師代理基金會(huì)處理;

(四)處理協(xié)議糾紛案件中的責(zé)任

發(fā)生協(xié)議糾紛以后,項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告,不得擅自處理,積極配合調(diào)查取證,協(xié)助律師處理。律師接到糾紛情況報(bào)告后應(yīng)及時(shí)立案,并根據(jù)有關(guān)材料出具法律意見書,報(bào)基金會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按法律程序處理。

六、協(xié)議的檔案管理

(一)凡基金會(huì)對(duì)外簽訂的協(xié)議,除協(xié)議必備的條款外,應(yīng)當(dāng)在協(xié)議后附有各方當(dāng)事人的地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容;

(二)協(xié)議簽訂后,協(xié)議正本及所有洽談資料原件應(yīng)整理成卷,一并交辦公室統(tǒng)一保管;

(三)協(xié)議履行時(shí),應(yīng)建立協(xié)議大事記,記錄協(xié)議履行中的重要情況,妥善保存往來函電。

七、本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

附:1.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目計(jì)劃書

2.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目可行性評(píng)估報(bào)告

3.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目中期報(bào)告書

4.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告書

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第5篇 某愛心基金會(huì)基金管理制度

第一章總則

第一條本基金會(huì)的基金由08(4)班同學(xué)本著自愿、有愛、互助、進(jìn)步的原則共同出資設(shè)立。

第二條本基金會(huì)的基金是08(4)班自行組織的各類活動(dòng)而產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi),每學(xué)期結(jié)束后剩余部分則捐贈(zèng)于其他慈善機(jī)構(gòu)。

第三條本基金會(huì)的基金使用金額數(shù)目,由基金組織管理負(fù)責(zé)人等有關(guān)負(fù)責(zé)人確定。

第二章基金來源

第四條由08(4)班全體同學(xué)捐出。每位同學(xué)每星期捐貳元,由宿舍長收齊并交于基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第五條08(4)班老師和全體同學(xué)也可自愿再捐贈(zèng),不限定金額。

第三章基金機(jī)構(gòu)組織和相關(guān)職責(zé)

第六條基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人是08(4)班安全委。負(fù)責(zé)保管、收發(fā)基金,并做好相應(yīng)的臺(tái)帳工作。

基金組織管理負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人是08(4)班組織委。負(fù)責(zé)組織開展捐贈(zèng)活動(dòng),協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)人活動(dòng)。

基金監(jiān)督審負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人為08(4)班班主任,班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表。負(fù)責(zé)監(jiān)督一切關(guān)于本會(huì)基金的使用工作,以保證捐贈(zèng)額始終處于陽光程序的操作中。

第四章基金管理和監(jiān)督

第七條愛心基金會(huì)的基金要做到??顚S?任何負(fù)責(zé)人和其他同學(xué)不得截留和挪用。

第八條08(4)班對(duì)此基金的管理負(fù)總責(zé),08(4)班全體成員對(duì)基金會(huì)可使用監(jiān)督權(quán)。

第九條08(4)各宿舍長按時(shí)接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財(cái)務(wù)人員。

第十條本基金的使用應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則,并嚴(yán)格執(zhí)行公式制度,接受全班同學(xué)的監(jiān)督。

第十一條全體捐款人均可向基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用,管理情況并提出意見和建議,對(duì)于查詢或疑義,基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)。

第十二條班主任、班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表作為基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人,對(duì)于本基金管理使用的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行指導(dǎo)、檢查,實(shí)施全程監(jiān)督。

第五章基金申請(qǐng)和審核

第十三條申請(qǐng):由活動(dòng)組織人根據(jù)活動(dòng)本身情況認(rèn)真詳細(xì)地寫申請(qǐng)書,申請(qǐng)時(shí)間為每周一、五。

審核:1.基金申請(qǐng)人將申請(qǐng)書交于基金組織管理負(fù)責(zé)人,由負(fù)責(zé)人登記。

2.基金組織管理負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)人組織的活動(dòng)做相應(yīng)的了解,并予以審核批準(zhǔn)。

3.由基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的精神文明小隊(duì)代表進(jìn)行二審,并提出書面意見。

4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的其他成員審批。

第六章公示

第十四條每學(xué)期放假前一周將給予愛心基金會(huì)的基金公示,公示時(shí)間為三天。

本管理辦法由基金組織管理負(fù)責(zé)人,基金監(jiān)督審批負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終解釋權(quán)。

--____學(xué)校

____班

__月__日

第6篇 基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度

基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度

1.1 目的

為提高基金會(huì)職工工作績效,提升綜合素質(zhì),增強(qiáng)職工本職工作的能力,有計(jì)劃地充實(shí)其知識(shí)技能,發(fā)揮其潛在能力,使基金會(huì)不斷創(chuàng)新發(fā)展,特制定《基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度》(以下簡稱本制度),作為各級(jí)人員培訓(xùn)實(shí)施與管理的依據(jù)。

1.2 適用范圍

基金會(huì)各級(jí)職工以及各職能部門開展的各類培訓(xùn)及相關(guān)活動(dòng)均適用于本制度,職工參加或組織相關(guān)培訓(xùn)的情況,將納入部門和個(gè)人的績效考核范疇。另辦公室為本制度實(shí)施的協(xié)調(diào)、監(jiān)督及管理部門。

2.1 培訓(xùn)需求的確定

辦公室根據(jù)基金會(huì)年度工作計(jì)劃,經(jīng)充分的培訓(xùn)需求調(diào)研后,擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)需求分析報(bào)告,或?qū)⑾嚓P(guān)內(nèi)容在年度工作計(jì)劃中予以體現(xiàn),報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。

2.2 擬定年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃

每年1月30日前,辦公室根據(jù)基金會(huì)整體工作規(guī)劃,并結(jié)合各職能部門的年度工作計(jì)劃,擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)計(jì)劃,計(jì)劃中應(yīng)包括全年擬計(jì)劃實(shí)施的培訓(xùn)項(xiàng)目、培訓(xùn)形式、預(yù)計(jì)開展時(shí)間、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)等相關(guān)細(xì)則。

2.3 年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃的審批

辦公室擬定的年度培訓(xùn)計(jì)劃,須報(bào)基金會(huì)年度工作計(jì)劃會(huì)議審議通過后執(zhí)行。期間如實(shí)際情況發(fā)生變化,需對(duì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。

2.4培訓(xùn)方案的實(shí)施

對(duì)于基金會(huì)自行組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)或相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng),由基金會(huì)自行安排。如涉及其他部門人員,則須報(bào)基金會(huì)辦公室審核備案;對(duì)于因工作需要,派員外出參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn),或邀請(qǐng)外部專家到基金會(huì)開展相關(guān)專業(yè)培訓(xùn),須報(bào)主管部門審批通過后執(zhí)行。

2.5 培訓(xùn)時(shí)間的安排及管理

由基金會(huì)組織安排的各類專業(yè)技能培訓(xùn),在時(shí)間安排上,盡可能安排在正常工作時(shí)間內(nèi),并兼顧培訓(xùn)對(duì)日常工作影響降到最低程度;對(duì)于有基金會(huì)駐外人員參加的集中式培訓(xùn),盡可能與基金會(huì)有關(guān)會(huì)議相結(jié)合,以節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。另如因綜合因素,需利用非工作時(shí)間開展的培訓(xùn),對(duì)于參訓(xùn)人員,則不計(jì)為加班。

3.1 關(guān)于培訓(xùn)方式

3.1.1 基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織安排的內(nèi)部培訓(xùn),由基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)主持或授課,培訓(xùn)對(duì)象也均為基金會(huì)內(nèi)部各層級(jí)職工。在有相關(guān)培訓(xùn)需求時(shí),此類培訓(xùn)為第一選擇,如因各方面因素限制,基金會(huì)不具備開展的條件,則可選擇其他方式的培訓(xùn)。

3.1.2 外聘培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

對(duì)于需要外聘培訓(xùn)師或管理咨詢機(jī)構(gòu)到基金會(huì)開展實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目或活動(dòng),一般情況由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系和組織。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的培訓(xùn),則相關(guān)業(yè)務(wù)部門可向基金會(huì)辦公室推薦培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。辦公室根據(jù)基金會(huì)培訓(xùn)需求及與對(duì)方聯(lián)系情況,實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃。

3.1.3 外派人員參加相關(guān)培訓(xùn)

對(duì)于因公須外派人員參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn),則派出人員到辦公室領(lǐng)取《培訓(xùn)項(xiàng)目審批表》,按要求填寫,注明培訓(xùn)時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等,由主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批,審批通過,方可參加相關(guān)培訓(xùn)。

3.1.4 業(yè)務(wù)主管單位相關(guān)培訓(xùn)

業(yè)務(wù)主管單位培訓(xùn)部門組織的培訓(xùn)納入基金會(huì)培訓(xùn)計(jì)劃。

3.2 關(guān)于培訓(xùn)的分類

3.2.1 新職工入職培訓(xùn)

基金會(huì)新入職的職工須接受入職培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容主要包括基金會(huì)簡介、規(guī)章制度、行為規(guī)范等相關(guān)內(nèi)容,以幫助新入職職工增進(jìn)對(duì)基金會(huì)及工作環(huán)境的了解,迅速進(jìn)入工作狀態(tài)。新職工培訓(xùn)一般采用內(nèi)訓(xùn)方式,辦公室根據(jù)當(dāng)期新職工的數(shù)量,不定期開展,也可以與業(yè)務(wù)主管單位入職培訓(xùn)結(jié)合進(jìn)行。

3.2.2 職工在職培訓(xùn)

基金會(huì)職工在職期間,每年須接受不低于30學(xué)時(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)干部接受基金會(huì)提供培訓(xùn)的時(shí)間不少于60學(xué)時(shí)。 職工在職培訓(xùn)應(yīng)包括專業(yè)技能、外事交際技能、職業(yè)心態(tài)等方面的內(nèi)容。采用外訓(xùn)和內(nèi)訓(xùn)相結(jié)合的方式開展進(jìn)行。

3.2.3 關(guān)于職工外訓(xùn)

對(duì)于因工作需要,基金會(huì)派出職工參加相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)業(yè)培訓(xùn),屬于職工外訓(xùn)(時(shí)間不超過30天)。外訓(xùn)費(fèi)用超過2000元/人,脫產(chǎn)時(shí)間超過5天以上的,須報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。參加外訓(xùn)的人員受訓(xùn)完畢后,須向基金會(huì)辦公室提交受訓(xùn)總結(jié)和培訓(xùn)教材備案,方可到財(cái)務(wù)部門核銷相關(guān)費(fèi)用(培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等)。

4.1 關(guān)于培訓(xùn)檔案

4.1.1 培訓(xùn)檔案的建立

基金會(huì)開展的新職工入職培訓(xùn)、各類職工在職培訓(xùn)、職工外訓(xùn)、委托培訓(xùn)等活動(dòng)結(jié)束后,辦公室應(yīng)建立相應(yīng)培訓(xùn)檔案?jìng)洳椤?/p>

4.1.2 培訓(xùn)檔案的用途

建立培訓(xùn)檔案,是規(guī)范基金會(huì)培訓(xùn)管理的重要措施,讓各類培訓(xùn)均有相對(duì)完整詳細(xì)的記錄,避免重復(fù)培訓(xùn),造成不必要的資源浪費(fèi)。同時(shí),培訓(xùn)檔案也是基金會(huì)對(duì)于辦公室組織和開展的各類培訓(xùn)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核的重要依據(jù),保證培訓(xùn)效果及質(zhì)量的重要手段。

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第7篇 基金會(huì)網(wǎng)站管理制度

基金會(huì)網(wǎng)站管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)基金會(huì)網(wǎng)站的管理與維護(hù),充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用,促進(jìn)基金會(huì)內(nèi)外部信息交流與溝通,及時(shí)掌握反饋信息,拓展交流渠道,提高網(wǎng)站管理水平,擴(kuò)大基金會(huì)對(duì)外知名度,提升外部形象,制定本管理規(guī)定:

一、信息的搜集與發(fā)布

(一)網(wǎng)站管理員負(fù)責(zé)網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集和整理,各部門主管或?qū)H烁鶕?jù)部門職能及時(shí)向網(wǎng)站管理員提供最新相關(guān)信息。重大事務(wù)、外事活動(dòng)、訪問考察活動(dòng)活動(dòng)、訪華團(tuán)考察活動(dòng)、會(huì)領(lǐng)導(dǎo)重要出訪活動(dòng)等信息由辦公室提供。

(二)網(wǎng)站管理員及時(shí)對(duì)各部門提供的信息,進(jìn)行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程序?qū)徟蟀l(fā)布:網(wǎng)站需報(bào)送、上傳的信息要逐級(jí)審核。重要信息需報(bào)經(jīng)會(huì)長審核把關(guān),方可上傳。信息資源必須遵循“誰發(fā)布,誰負(fù)責(zé);誰承諾,誰辦理”原則。所有經(jīng)過部門負(fù)責(zé)同志審核的信息,要及時(shí)存檔備查。

二、網(wǎng)站管理員管理制度

未經(jīng)批準(zhǔn),基金會(huì)網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁面版式及內(nèi)容;不得在基金會(huì)網(wǎng)站上發(fā)布違反國家法律、法規(guī)、有損國家利益、基金會(huì)形象以及不道德的言論;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站傳播反動(dòng)、淫穢、不道德以及其他違反國家法律、社會(huì)公德的信息;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反基金會(huì)規(guī)定、影響基金會(huì)形象、泄露基金會(huì)機(jī)密的信息。 網(wǎng)站管理員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述內(nèi)容的信息,必須立即予以刪除,并追究當(dāng)事者的行政或法律責(zé)任。

三、信息保密制度

網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國國保守國家秘密法》、《中華人民共和國國計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際安全保護(hù)管理辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)國際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關(guān)國家政策、法規(guī)規(guī)定。

口令管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)設(shè)置后臺(tái)管理及上傳的登錄口令??诹畹奈粩?shù)不應(yīng)少于8位,且不應(yīng)與管理者個(gè)人信息、單位信息、設(shè)備(系統(tǒng))信息等相關(guān)聯(lián)。每三個(gè)月須更換一次網(wǎng)站登錄口令,嚴(yán)禁將各個(gè)人登錄帳號(hào)和密碼泄露給他人使用。同時(shí),根據(jù)國家有關(guān)保密法律、法規(guī),嚴(yán)禁涉密信息上網(wǎng)。

四、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

(一)安全測(cè)評(píng)制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)由信息化管理辦公室按照《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全測(cè)評(píng)通用技術(shù)規(guī)范》的要求,對(duì)系統(tǒng)安全性進(jìn)行測(cè)評(píng)。

(二)服務(wù)器和網(wǎng)站定期檢測(cè)制度。網(wǎng)站應(yīng)及時(shí)對(duì)網(wǎng)站管理及服務(wù)器系統(tǒng)漏洞進(jìn)行定期檢測(cè),并根據(jù)檢測(cè)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。要及時(shí)對(duì)操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等系統(tǒng)軟件進(jìn)行補(bǔ)丁包升級(jí)或者版本升級(jí),以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點(diǎn)非法入侵。

(三)客戶端或錄入電腦安全防范制度。網(wǎng)站負(fù)責(zé)人、技術(shù)開發(fā)人員和信息采編人員所用電腦必須加強(qiáng)病毒、黑客安全防范措施,必須有相應(yīng)的安全軟件實(shí)施保護(hù),確保電腦內(nèi)的資料和帳號(hào)、密碼的安全、可靠。

(四)應(yīng)急響應(yīng)制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)充分估計(jì)各種突發(fā)事件的可能性,做好應(yīng)急響應(yīng)方案。同時(shí),要與崗位責(zé)任制度相結(jié)合,保證應(yīng)急響應(yīng)方案的及時(shí)實(shí)施,將損失降到最低程度。

(五)安全事件報(bào)告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后,除在第一時(shí)間組織人員進(jìn)行解決外,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向會(huì)信息處報(bào)告,由其給予及時(shí)的指導(dǎo)和必要的技術(shù)支持,并視安全突發(fā)事件的嚴(yán)重程度,及時(shí)協(xié)調(diào)公安、電信通等部門進(jìn)行處理。

(六)人員管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的工作人員管理制度,明確工作人員的職責(zé)和權(quán)限。要通過定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高人員素質(zhì),重點(diǎn)加強(qiáng)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作和維護(hù)工作的人員的培訓(xùn)考核工作,實(shí)行考核上崗制度。同時(shí),規(guī)范人員調(diào)離制度,做好保密義務(wù)承諾、資料退還、系統(tǒng)口令更換等必要的安全保密工作。

五、網(wǎng)站更新與維護(hù)

網(wǎng)站管理員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)對(duì)基金會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行管理、維護(hù)與更新,保證信息及時(shí)性、通達(dá)性、有效性。有關(guān)設(shè)備要定期巡檢,保證網(wǎng)站每天24小時(shí)正常開通運(yùn)轉(zhuǎn),以方便公眾訪問。

定期備份。網(wǎng)站管理員應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應(yīng)用系統(tǒng)作定期備份,以便應(yīng)急恢復(fù)。特別重要的部門還應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件和數(shù)據(jù)進(jìn)行異地備份。

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第8篇 基金會(huì)印章管理制度

基金會(huì)印章管理制度

第一條 為完善基金會(huì)的制度建設(shè),規(guī)范用章行為,提高工作效率,保證印章使用的嚴(yán)肅性,維護(hù)基金會(huì)的公益形象,依據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《中國友好和平發(fā)展基金會(huì)章程》以及相關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

第二條 基金會(huì)公章,財(cái)務(wù)專用章、法人代表章,統(tǒng)一報(bào)批(報(bào)備)經(jīng)批準(zhǔn)后刻制。印章刻就后,由基金會(huì)發(fā)文啟用,并報(bào)送主管部門備案。必要時(shí),由基金會(huì)對(duì)外發(fā)布相關(guān)公告。

第三條 所有印章由專人妥善保管,實(shí)行印章使用登記簽批制度。基金會(huì)會(huì)章由辦公室保管及用印;財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章分別由會(huì)計(jì)和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖,假日加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況,確需攜帶的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。

第四條 公文用印,憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件或用印批條,由印章保管人按規(guī)定用印。

第五條 基金會(huì)會(huì)章的使用,由理事長或由理事長根據(jù)工作需要授權(quán)秘書長批簽,若理事長和秘書長因公外出時(shí),由指定負(fù)責(zé)人批簽。財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章用于領(lǐng)導(dǎo)明確批示后的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

第六條 凡以基金會(huì)名義對(duì)上、對(duì)外行文、發(fā)函,或者簽署具有法律責(zé)任的合同、協(xié)議,必須加蓋基金會(huì)印章。嚴(yán)禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。

第七條 需要制作印模批量用印時(shí),除履行規(guī)定的手續(xù)外,印章管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)印模制作監(jiān)督及用后及時(shí)收回、按規(guī)定進(jìn)行銷毀。

第八條 未經(jīng)相應(yīng)批準(zhǔn)程序使用印章或偽制印章,要追究當(dāng)事人的相應(yīng)責(zé)任;造成嚴(yán)重后果的,要提請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

第九條 本辦法由中國友好和平發(fā)展基金會(huì)負(fù)責(zé)解釋

第十條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

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第9篇 國內(nèi)私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

ab 私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

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一、項(xiàng)目投資管理辦法

一部較完善的基金管理公司項(xiàng)目投資管理辦法有利于提高投資后的管理及增值服務(wù)水平,規(guī)范公司及其管理的股權(quán)并購基金投資決策程序,保障公司及投資人資產(chǎn)的安全與增值,防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

其主要內(nèi)容一般包括基本定義及其他說明、機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分規(guī)定、長期項(xiàng)目投資及其管理、短期項(xiàng)目投資及其管理、投資資料管理等。

(一) 總則部分

1. 主要規(guī)定該規(guī)則制定依據(jù)。

該辦法的制定依據(jù)包括《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,以及國際創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的通行做法。

2. 公司及其管理的股權(quán)并購基金的項(xiàng)目投資的基本內(nèi)容:

1) 詞語定義及說明

1.1 所謂項(xiàng)目投資,包括以各種方式進(jìn)行的長期項(xiàng)目投資和短期項(xiàng)目投資,是指基金管理公司或其管理的股權(quán)并購基金(以下簡稱“并購基金”)以股權(quán)或債權(quán)方式進(jìn)行的項(xiàng)目投資。

所謂長期項(xiàng)目投資,是指投資期限在1年以上,以股權(quán)投資的方式直接投資于(資源類)高新技術(shù)企業(yè)或技術(shù)vc 企業(yè),在設(shè)定的持股時(shí)間內(nèi)采取多種變現(xiàn)方式撤出投資并獲得增值的投資行為。

普通股,優(yōu)先股等都屬于該投資方式。

所謂短期項(xiàng)目投資,是指投資期限在1年以內(nèi),以國債現(xiàn)貨及國債回購、新股認(rèn)購或以機(jī)構(gòu)投資者身份參與短期資金拆借、二級(jí)市場(chǎng)證券投資、可轉(zhuǎn)股債投資、新股配售等方式進(jìn)行短期資金運(yùn)作的投資行為。

(盡可能少進(jìn)行短期投資)

1.2 并購基金采取有限合伙基金型/公司型投資管理模式,并購基金或有限合伙人或股東委托 基金管理公司之股權(quán)投資事業(yè)部(以下簡稱“股權(quán)投資事業(yè)部”)進(jìn)行投資,并提供投資資金, 基金管理公司為資金的受托方,委托與被委托的關(guān)系是并購基金與 基金管理公司之間的關(guān)系;

并購基金按照約定向 基金管理公司支付管理費(fèi),(由事業(yè)部按比例向基金管理公司提取管理傭金),獲取委托資金的投資收益并承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn);

ab私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

作為受托方,(股權(quán)投資事業(yè)部是經(jīng)基金管理公司決策批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行人。

)基金管理公司是投資項(xiàng)目的管理主體及決策人,他對(duì)項(xiàng)目的選擇、立項(xiàng)、初審、審慎調(diào)查、擬投資項(xiàng)目的執(zhí)行及已投資項(xiàng)目的管理等各種投資活動(dòng)進(jìn)行直接負(fù)責(zé),基金管理公司根據(jù)所管理項(xiàng)目的投資金額獲取相應(yīng)的管理費(fèi),并按投資項(xiàng)目的增值獲取相應(yīng)的分紅。

2)項(xiàng)目跟進(jìn)

通常會(huì)鼓勵(lì)股權(quán)投資事業(yè)部投資經(jīng)理個(gè)人與公司、并購基金或投資人共同投資;對(duì)早期項(xiàng)目而言,原則上還規(guī)定投資經(jīng)理必須要按比例與公司、并購基金及投資人共同投資。

3. )項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般規(guī)定由投資經(jīng)理或投資經(jīng)理級(jí)別以上人員擔(dān)任,他應(yīng)當(dāng)獨(dú)立承擔(dān)項(xiàng)目的投資,而助理投資經(jīng)理則規(guī)定必須與投資經(jīng)理級(jí)別以上人員共同承擔(dān)項(xiàng)目的投資,不得單獨(dú)承擔(dān)項(xiàng)目的投資。

4)投資資金的分配

為了確?;鸸芾砉九c投資者能獲得持續(xù)而穩(wěn)定的投資收益,一般規(guī)定要對(duì)長期投資資金與短期投資資金進(jìn)行合理分配。

5)投資標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

標(biāo)的的投資價(jià)格應(yīng)當(dāng)合理,所投資項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,產(chǎn)業(yè)具有發(fā)展?jié)摿?,?yōu)先選擇經(jīng)國家、省市有關(guān)部門論證、鑒定的項(xiàng)目。

選擇投資的項(xiàng)目應(yīng)具備良好的市場(chǎng)前景、較強(qiáng)的競(jìng)爭力和盈利能力,要有完整、務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和具備項(xiàng)目實(shí)施能力的管理隊(duì)伍,產(chǎn)權(quán)明晰,財(cái)務(wù)管理規(guī)范。

6)投資限制

所投資企業(yè)要求擔(dān)保的,應(yīng)按股份比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,且須經(jīng)基金管理公司投資決策委員會(huì)與總裁同意;

i.不得投資于非并購基金(pe-buyout)領(lǐng)域

ii.不得投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè);

iii.不得為非所投資企業(yè)提供擔(dān)保;

iv.不得直接投資于經(jīng)營性房地產(chǎn)業(yè)務(wù);

v.不得從事未經(jīng)公司投資決策委員會(huì)與總裁授權(quán)的其他業(yè)務(wù);

vi.對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過母基金股本的25%。

vii.不得投資或參與國有股權(quán)相關(guān)項(xiàng)目

viii.不得與政府建立商業(yè)關(guān)系2 / 22ab私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

7)投資原則

一般包括如下原則:確保投資資金的安全性、收益性和流動(dòng)性,優(yōu)先選擇具有較高科技含量且具有較大增值潛力的項(xiàng)目進(jìn)行投資,力求投資項(xiàng)目的成長性、增值性。

(目前僅限于國家高新技術(shù)新能源領(lǐng)域)

(二)機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分規(guī)定

1.專項(xiàng)投資決策委員會(huì)的職責(zé)

制定、修改投資策略與投資政策;對(duì)擬投資的長期項(xiàng)目及投資方案進(jìn)行可行性論證和評(píng)審,作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)投資的決定;定期或不定期組織對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查,提出整改要求;

對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督,并組織對(duì)已投資項(xiàng)目的管理工作。

2. 短期投資決策小組的職責(zé)

包括:對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的短期項(xiàng)目投資建議方案進(jìn)行評(píng)審,做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)投資的決定,并對(duì)已投資的短期項(xiàng)目進(jìn)行檢查。

3. 作為公司與投資者股權(quán)撤出變現(xiàn)的決策機(jī)構(gòu),投資變現(xiàn)決策小組的職責(zé)

包括:對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的投資撤出變現(xiàn)方案進(jìn)行評(píng)審,作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)撤資的決定。

4.作為項(xiàng)目立項(xiàng)的審批機(jī)構(gòu)和投資項(xiàng)目的執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu),基金管理公司各業(yè)務(wù)總部及所組建

的股權(quán)投資事業(yè)部職責(zé)

1)制定部門或基金管理公司立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與立項(xiàng)程序,報(bào)專項(xiàng)投資決策委員會(huì)秘書處批準(zhǔn)實(shí)施;2)對(duì)投資經(jīng)理經(jīng)篩選后提交申請(qǐng)立項(xiàng)的項(xiàng)目進(jìn)行審查、評(píng)估,作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)立項(xiàng)的決定;3.)組織項(xiàng)目的審慎調(diào)查工作,對(duì)上報(bào)專項(xiàng)投資決策委員會(huì)秘書處的項(xiàng)目進(jìn)行初審;

4)對(duì)投資經(jīng)理提交的投資撤出變現(xiàn)方案進(jìn)行初審,將經(jīng)初審?fù)ㄟ^的方案提交基金管理公司的投

資變現(xiàn)決策小組評(píng)審;

5)對(duì)已投資的長期投資項(xiàng)目提供管理與增值服務(wù);

6)跟蹤短期投資項(xiàng)目的資金使用情況;

7)按照專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組和投資變現(xiàn)決策小組批準(zhǔn)的方案,組織項(xiàng)目投

資或投資撤出變現(xiàn)的具體運(yùn)作。

5.作為專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組、投資變現(xiàn)決策小組的日常工作機(jī)構(gòu),專項(xiàng)投

資決策委員會(huì)秘書處的職責(zé)

1)安排專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組會(huì)議和投資變現(xiàn)決策小組的評(píng)審會(huì)議;3. / 22

基金管理制度9篇

基金管理制度是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的核心部分,旨在確?;鸬暮弦?guī)運(yùn)作、資產(chǎn)安全和投資績效。其內(nèi)容涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域:1.基金設(shè)立與注冊(cè):規(guī)定基金的設(shè)立程序、基金類型選擇
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