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基金使用管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在確保資金的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了基金的籌集、分配、使用、監(jiān)控和審計等多個環(huán)節(jié)，旨在維護企業(yè)的經(jīng)濟安全，促進其長期穩(wěn)定發(fā)展。
包括哪些方面
1. 基金籌集：規(guī)定資金來源，如股東投資、借款、發(fā)行債券等，并設定相應的審批流程。
2. 資金分配：明確各部門資金需求的申報、審批和分配標準，確保資金合理配置。
3. 基金使用：規(guī)定資金使用的權(quán)限、程序和限制，防止濫用和浪費。
4. 監(jiān)控機制：建立財務監(jiān)控系統(tǒng)，定期檢查資金流動情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常。
5. 審計與評估：設立內(nèi)外部審計機制，對基金使用進行定期審計，評估資金管理效果。
6. 風險管理：識別和評估財務風險，制定風險應對策略，保障企業(yè)財務安全。
7. 法規(guī)遵守：確保所有資金活動符合相關(guān)法律法規(guī)，避免法律風險。
重要性
基金使用管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 保證資金安全：通過規(guī)范化的管理，降低資金損失風險，保障企業(yè)資產(chǎn)不受損害。
2. 提高資金效率：合理分配和使用資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度，增強企業(yè)的經(jīng)濟效益。
3. 促進決策科學化：提供準確的財務信息，支持管理層做出明智的經(jīng)營決策。
4. 增強透明度：公開透明的管理制度有助于建立投資者和公眾的信任，提升企業(yè)形象。
5. 遵守法規(guī)：避免因財務違規(guī)導致的法律糾紛，維護企業(yè)的合法權(quán)益。
方案
1. 制定詳細的資金使用手冊，明確各項規(guī)則和流程，供全體員工參考執(zhí)行。
2. 建立嚴格的授權(quán)制度，根據(jù)職務級別和業(yè)務性質(zhì)確定資金審批權(quán)限。
3. 引入先進的財務管理軟件，自動化處理資金流，提高工作效率，減少人為錯誤。
4. 定期進行財務培訓，提升員工的財務知識和合規(guī)意識。
5. 設立內(nèi)部審計部門，與外部審計機構(gòu)合作，確保審計的獨立性和公正性。
6. 實施動態(tài)風險管理，定期評估并更新風險應對策略。
7. 建立反饋機制，鼓勵員工報告資金使用中的問題和建議，不斷優(yōu)化管理制度。
通過上述方案，企業(yè)可以構(gòu)建一個高效、透明、合規(guī)的基金使用管理體系，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務基礎。
基金使用管理制度范文
第1篇 物業(yè)維修基金使用管理規(guī)程
1.0目的
規(guī)范物業(yè)維修基金的管理工作,確保物業(yè)維修基金得到合理有效的使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理有限公司物業(yè)維修基金的管理工作。
3.0職責
3.1出納員負責房屋本體維修基金的收取工作。
3.2公共事務部相關(guān)人員負責房屋本體維修基金的催繳工作。
3.3會計負責公用設施維修基金的使用核算及房屋本體維修基金的管理、核算工作。
3.4管理處經(jīng)理負責物業(yè)維修基金管理工作的監(jiān)督。
3.5公司總經(jīng)理及業(yè)主管理委員會主任負責物業(yè)維修基金使用的審批。
4.0程序要點
4.1物業(yè)維修基金的分類。
4.1.1公用設施維修基金。用于購買管理用房、墊支購買部分商業(yè)用房和住宅區(qū)共用設施的重大維修工程。
4.1.2房屋本體維修基金。用于房屋本體共用部分的維修養(yǎng)護。
4.2物業(yè)維修基金的使用范圍。
4.2.1公用設施維修基金的使用范圍:
a) 小區(qū)內(nèi)的道路;
b) 小區(qū)內(nèi)的路燈;
c) 小區(qū)內(nèi)園林綠化地;
d) 小區(qū)內(nèi)的地下排水管;
e) 小區(qū)內(nèi)的文化體育場所;
f) 小區(qū)內(nèi)的停車場;
g) 其他公用設施。
4.2.2房屋本體維修基金的使用范圍:
a) 房屋的承重墻的結(jié)構(gòu)部位;
b) 抗震結(jié)構(gòu)部位;
c) 外墻面;
d) 樓梯間;
e) 公共通道;
f) 門廳;
g) 公共屋面;
h) 電梯;
i) 機電設備;
j) 本體消防設施;
k) 公共天線;
l) 本體上下水共用管道;
m) 共用防盜監(jiān)控設施;
n) 其他房屋本體共用部分。
4.3 物業(yè)維修基金的收取標準。
4.3.1發(fā)展商按本小區(qū)建設總投資的2%交納公用設施維修基金。
4.3.2房屋本體維修基金的收取標準(請參照《附錄》,僅供參考):
a) 多層房屋(不帶電梯):
----外墻涂料(含水刷石):0.25元/平方米/月;
----外墻貼瓷磚、馬賽:0.20元/平方米/月。
b) 高層房屋(含多層帶電梯):
----使用國產(chǎn)(含合資)電梯:
0.30元/平方米/月;
----使用進口電梯:0.35元/平方米/月。
4.4 維修基金的收取程序。
4.4.1公用設施維修基金的收取程:
a) 發(fā)展商在工程竣工驗收后,按小區(qū)建設總投資的2%計算公用設施維修基金;
b) 發(fā)展商應一次性將公用設施維修基金劃撥到區(qū)住宅管理部門的專用帳戶上。
4.4.2房屋本體維修基金的收取程序。
a) 公司財務部應在小區(qū)住宅保修期滿以后開始計收房屋本體維修基金。
b) 財務部會計應在每月的20日編制住戶下月的《房屋本體維修基金應收明細表》。
c) 明細表交財務部經(jīng)理審核:
; ----經(jīng)審核存有疑問,應及時查明并予以更正;
----經(jīng)審核無誤財務部經(jīng)理應在明細表上審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
d) 財務部會計根據(jù)審核無誤后的《房屋本體維修基金明細表》。按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫費用收取單。
e) 收費單經(jīng)財務部經(jīng)理審核無誤加蓋財務專用章后交管理處公共事務部的相關(guān)人員派發(fā)。
f) 公共事務部的相關(guān)人員按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行派發(fā)。
g) 已辦理銀行托收的住戶,由出納員將托收明細表交銀行在規(guī)定的時間內(nèi)托收,并直接劃歸代管基金專項帳戶上。
h) 出納員應在銀行每次托收后的二日內(nèi)到銀行讀取托收數(shù)據(jù),并及時將托收結(jié)果制表交財務部會計按《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行帳務處理。
i) 住戶用現(xiàn)金交納的由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行收取。
j) 出納員應在每日下班前,將當日收取的房屋本體維修基金按昭《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》和《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定存入基金的專項帳戶內(nèi)。
k) 出納員應在每日下班前將房屋本體維修基金的收款收據(jù)、收款清單、銀行解款書及時交財務部會計核對。
l) 財務部會計沒有按時交納的房屋本體維修基金,應按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》、《應收帳款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行催繳。
m) 對尚未售出的空置房,其房屋本體維修基金由發(fā)展商交納。
n) 對催繳三次依然不交納房屋本體維修基金的業(yè)主,公司可按有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定或根據(jù)《委托管理合同》、《業(yè)主公約》中的相關(guān)規(guī)定采取相應的催繳措施。
o) 對逾期未繳的房屋本體維修基金,財務部會計應按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定計收滯納金。
4.5 物業(yè)維修基金的使用程序。
4.5.1公用設施維修基金的使用程序。
a) 管理公司根據(jù)實際情況需要使用設施維修基金時,應向小區(qū)業(yè)主管理委員會提供以下材料:
----公司部經(jīng)理簽字并加蓋管理公司或管理處章的使用申請;
----相關(guān)項目的有關(guān)圖紙、預算資料;
----施工承接單位或人員資質(zhì)資料。
b)小區(qū)業(yè)主管理委員會在接到公用設施維修基金的使用申請后14日內(nèi)召集業(yè)主大會審議。
----同意使用的,向區(qū)住宅管理部門報送由業(yè)主管理委員會主任和公司經(jīng)理或管理處經(jīng)理共同簽字的《住宅小區(qū)公用設施專用基金使用申請表》;區(qū)住宅管理部門應在接到申請表后的14日內(nèi)完成審批,并將款項劃到公司帳戶。
----不同意使用的,業(yè)主管理委員會應將不同意見書面通知管理公司。
c) 業(yè)主大會不同意使用公用設施維修基金,而管理公司認為有充足理由的,應向區(qū)住宅上級主管部門申請復議,經(jīng)復議同意管理公司申請的,業(yè)主管理委員會必須執(zhí)行。
d) 業(yè)主管理委員會可以對使用維修基金工程項目的施工質(zhì)量及材料消耗等進行監(jiān)控,并按工程要求進行驗收。
e) 公用設施維修基金帳目,應由下列單位每三個月張榜公布一次:
----業(yè)主管理委員會;
----管理公司或管理處。
4.5.2房屋本體維修基金的使用程序。
a) 管理公司收取的房屋本體維修基金原則上30%用于房屋本體公用部位的日常維修和零星小修;70%用于房屋本體公用部位的中修以上維修工程;特殊情況可另行處理。
b) 管理公司因需要進行中修以上的維護工程時,應向業(yè)主委員會提供下列資料:
----有公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理簽名的申請計劃;
----該項目的預算資料;
----其他相關(guān)資料。
c) 申請計劃經(jīng)業(yè)主委員會或該棟50%的業(yè)主不同意,而公司或下屬管理處認為有足夠理由實施該項工程的,公司或下屬管理處可向小區(qū)住宅管理部門申請,經(jīng)管理部門核定后實施;
----如經(jīng)審議,業(yè)主管理委員會或該棟50%的業(yè)主書面同意后,后理公司或下屬管理處應按計劃執(zhí)行該項工程。
d) 整個小區(qū)的本體基金不夠支付時,經(jīng)業(yè)主管理委員會同意,由全體業(yè)主分攤。
e) 單棟房屋本體維修基金不夠使用時,經(jīng)業(yè)主管理委員會或該棟5
0%以上業(yè)主書面同意,由該棟各業(yè)主分攤。
f) 公司財務部應在每年12月31日前,向業(yè)主管理委員會提交下年度房屋本體維修基金的使用計劃及預算:
----業(yè)主委員會應在收到公司計劃及預算的15日內(nèi)作出答復,逾期則視為同意;
----業(yè)主委員會在收到公司提交的急修工程計劃及預算的七日內(nèi)應予以答復,逾期則視為同意。
g) 公司或下屬管理處使用房屋本體維修基金完成房屋本體共用部份維修養(yǎng)護項目后
----日常維修和零星小修的費用支出證明由公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記帳憑證;
----中修以上的工程應出具《施工項目清單》,由業(yè)主管理委員會主任或該棟樓長(或20%以上業(yè)主)、公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記帳憑證。
h) 財務部應每三個月公布一次本體維修基金的收支帳目。
4.6物業(yè)維修基金的管理程序。
4.6.1公用設施維修基金和管理程序。
a) 公用設施的維修基金由區(qū)住宅管理部門設立專門帳戶管理,區(qū)管理部門不得干涉業(yè)主管理委員會對基金的正常使用,但應嚴格按使用審批程序?qū)彶闊o誤后支出。
b) 公用設施專用基金的銀行利息可以為維修基金的日常開支。
c) 財務部會計根據(jù)公用設施基金的收支單據(jù)編制記帳憑證、登記帳簿,按照《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行獨立的帳務處理。
d) 小區(qū)業(yè)主或其他相關(guān)人員及單位,如對設施維修基金的收支帳目有疑問,可向下列單位提出質(zhì)詢:
----業(yè)主管理委員會;
----管理公司或下屬管理處。
e) 管理公司或下屬管理處接到質(zhì)詢后:
----原則上應在七日內(nèi)予以答復;
----特殊情況可另行處理。
4.6.2房屋本體維修基金的管理程序。
a) 財務部會計應對房屋本體維修基金以房房屋每棟為單位設立專帳管理,并設立專用帳號存儲各棟物業(yè)的本體維修基金。
b) 經(jīng)辦人憑房屋本體維修基金支出的原始憑據(jù),按《費用審核報銷標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定到財務部辦理報銷手續(xù)。
c) 財務部會計將房屋本體維修基金的報銷單據(jù)按照《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行帳務處理。
d) 如小區(qū)內(nèi)的日常小修超過了房屋本體維修基金的比例,則應:
----經(jīng)過業(yè)主管理委員會或所需進行維修的單棟房屋的50%以上的業(yè)主同意;
----將超出的部分在下年度房屋本體維修基金的小修費里沖抵;
----經(jīng)業(yè)主管理委員會決定提高本體基金標準來彌補。
e) 小區(qū)內(nèi)的業(yè)主、其他相關(guān)單位或個人如對房屋本體維修基金的收支存有疑問,可以:
----向業(yè)主管理委員會查詢;
----向公司財務部查詢。
4.7物業(yè)維修基金資料的保管。
4.7.1財務部會計應在每月31日將本月物業(yè)維修基金的發(fā)生憑據(jù)匯總、記帳并按《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行帳務處理。
4.7.2 財務部經(jīng)理對物業(yè)維修基金的財務資料審核無誤后,加密在財務部長期保存。
4.8物業(yè)維修基金的管理核算情況,作為財務部相關(guān)人員的績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《公用設施維修基金申請表》。
5.2《公用設施維修基金使用情況公布表》。
5.3《房屋本體維修基金應收明細表》
5.4《房屋本體維修基金申請使用表》。
5.5《房屋本體維修基金收支情況公布表》。
5.6《房屋本體維修清單》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》。
6.4《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》。
6.5《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》
6.5《應收帳款標準作業(yè)規(guī)程》。
7.0附錄
7.1《市房屋本體維修基金指導標準》。
公用設施維修基金申請表
編號: no:
申請人: 住址: 聯(lián)系電話:
申請用途及金額年 月 日
初審意見簽名: 年 月 日
復審意見簽名: 年 月 日
驗收情況簽名: 年 月 日
確認簽名: 年 月 日
公用設施維修基金使用情況公布表
no:
使用時間 主管部門 工程內(nèi)容 項目數(shù) 基金支出 余額 備注
總經(jīng)理: 業(yè)主管理委員會主任:制表人:
房屋本體維修基金應收明細表
年月
no:
業(yè)主姓名 房屋面積 基金單價 應收基金 備注
財務審核:制表:日期:
房屋本休維修基金申請使用表
編號:no:
申請人: 住址: 聯(lián)系電話:
申請用途及金額 年 月 日
初審意見 簽名: 年 月 日
復審意見 簽名: 年 月 日
驗收情況 簽名: 年 月 日
確認 簽名: 年 月 日
房屋本體維修基金收支情況公布表
年 季度 no:
棟號 主要工程內(nèi)容 項目數(shù) 上季結(jié)余 本季支出 本季余額 備注
總經(jīng)理:業(yè)主管理委員會主任: 制表: 日期:
&nb
sp;房屋本體維修清單
no:
日期 棟號 維修內(nèi)容 維修金額 申請表編號 備注
單位 數(shù)量 單價 合計
維修負責人:主管: 審核:
附錄:
市房屋本體維修基金指導標準
依據(jù)1996年下半年最低成本房價和建設部發(fā)布的維修范圍標準,發(fā)布1997年房屋本體維修基金收費指導標準:
一、 測算標
多層房屋(9層及以下,不帶電梯):0.63元/平方米/月;
二、 實際標準
考慮到目前住(用)戶的實際承受能力,暫按測算標準的24%-35%收取,作為最低標準,以后逐年到位,即:
1、 多層房屋(不帶電梯):
----外墻涂料(含水刷):0.25元/平方米/月米;
----外墻貼瓷磚、馬賽克:0.20元/平方米/月米。
2、 高層房屋(含多層帶電梯):
----使用國產(chǎn)(含合資)電梯:0.30元/平方米/月米;
----使用進口電梯:0.35元/平方米/月米。
各類商品房房屋經(jīng)業(yè)主管委員或多數(shù)業(yè)主同意,標準可以適當止浮;超高層房屋可以上浮50%-80%。
以上標準均不包括中央空調(diào)系統(tǒng)。
市住宅局
第2篇 物業(yè)公司物業(yè)維修基金使用及管理辦法
一、維修基金的使用范圍
1.公用設施維修基金的使用范圍:
①小區(qū)內(nèi)的道路;
②小區(qū)內(nèi)的路燈;
③小區(qū)內(nèi)園林綠化地;
④小區(qū)內(nèi)的地下排水管;
⑤小區(qū)內(nèi)的文化體育場所;
⑥小區(qū)內(nèi)的停車場;
⑦其他公用設施。
2.房屋本體維修基金的使用范圍:
①房屋的承重墻的結(jié)構(gòu)部位;
②抗震結(jié)構(gòu)部位;
③多墻面;
④樓梯間;
⑤公共通道;
⑥門廳;
⑦公共屋面;
⑧電梯;
⑨機電設備;
⑩本體消防設施;
⑾公共天線;
⑿本體上下水共用管道;
⒀共用防盜監(jiān)控設施;
⒁其他房屋本體共用部分。
二、物業(yè)維修基金的收取標準
1.發(fā)展商按本小區(qū)建設總投資的2%交納公用設施維修基金。
2.房屋本體維修基金的收取標準(請參照《附錄》,僅供參考):
①多層房屋(不帶電梯)
--外墻涂料(含水刷石):0.25元/平方米.月;
--外墻貼瓷磚、馬賽克:0.20元/平方米.月;
②高層房屋(含多層帶電梯):
--使用國產(chǎn)(含合資)電梯:0.30元/平方米.月
--使用進口電梯:0.35元/平方米.月
三、維修基金的收取程序
1.公用設施維修基金的收取程序:
①發(fā)展商在工程竣工驗收后,按小區(qū)建設總投資的2%計算公用設施維修基金;
②發(fā)展商應一次性將公用設施維修基金劃撥到區(qū)住宅管理部門的專用賬戶上。
2.房屋本體維修基金的收取程序:
①公司財務部應在小區(qū)住宅保修期滿以后開始計收房屋本體維修基金;
②財務部會計應在每月的20日編制住戶下月的《房屋本體維修基金應收明細表》;
③明細表交財務部經(jīng)理審核:
--經(jīng)審核存有疑問,應及時查明并予以更正;
--經(jīng)審核無誤財務部經(jīng)理應在明細表上審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
④財務部會計根據(jù)審核無誤后的《房屋本體維修基金明細表》,按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫費用收取單;
⑤收費單經(jīng)財務部經(jīng)理審核無誤加蓋財務專用章后交管理處公共事務部的相關(guān)人員派發(fā);
⑥公共事務部的相關(guān)人員按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行派發(fā);
⑦已辦理銀行托收的住戶,由出納員將托收明細表交銀行在規(guī)定的時間內(nèi)托收,并直接劃歸代管基金專項賬戶上;
⑧出納員應在銀行每次托收后的二日內(nèi)到銀行讀取托收數(shù)據(jù),并及時將托收結(jié)果制表交財務部會計按《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行賬務處理;
⑨住戶用現(xiàn)金交納的由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行收取;
⑩出納員應在每日下班前,將當日收取的房屋本體維修基金按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》和《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定存入基金的專項帳戶內(nèi);
⑾出納員應在每日下班前將房屋本體維修基金的收款收據(jù)、收款清單、銀行解款書及時交財務部會計核對;
⑿財務部會計對沒有按時交納的房屋本體維修基金,應按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》、《應收賬款標準作業(yè)流程》中的相關(guān)規(guī)定進行催繳;
⒀對尚未售出的空置房屋,其房屋本體維修基金由發(fā)展商交納;
⒁對催繳3次依然不交納房屋本體維修基金的業(yè)主,公司可按有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定或根據(jù)《委托管理全合同》、《業(yè)主公約》中的相關(guān)規(guī)定采取相應的摧繳措施;
⒂對逾期未繳的房屋本體維修基金,財務部會計應按照《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定計收滯納金。
四、物業(yè)維修基金的使用程序
1.公用設施維修基金的使用程序:
①管理公司根據(jù)實際情況需要使用公用設施維修基金時,應向小區(qū)業(yè)主管理委員會提供以下材料:
--公司總經(jīng)理簽字并加蓋管理公司或管理處章的使用申請;
--相關(guān)項目的有關(guān)圖紙、預算資料;
--施工承接單位或人員資質(zhì)資料。
②小區(qū)業(yè)主管理委員會在接到公用設施維修基金的使用申請后14日內(nèi)召集業(yè)主大會審議:
--同意使用的,向區(qū)住宅管理部門報送由業(yè)主管理委員會主任和公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理共同簽字的《住宅小區(qū)共用設施專用基金使用申請表》;區(qū)住宅管理部門應在接到申請表后的14日內(nèi)完成審批,并將款項劃撥到公司賬戶;
--不同意使用的,業(yè)主管理委員會應將不同意見書面通知管理公司。
③業(yè)主大會不同意使用公用設施維修基金,而管理公司認為有充足理由的,應向區(qū)住宅上級主管部門申請復議,經(jīng)復議同意管理公司申請的,業(yè)主管理委員會必須執(zhí)行;
④業(yè)主管理委員會可以對使用維修基金工程項目的施工質(zhì)量及材料消耗等進行監(jiān)控,并按工程要求進行驗收;
⑤公用設施維修基金賬目,應由下列單位每3個月張榜公布一次;
--業(yè)主管理委員會;
--管理公司或管理處。
2.房屋本體維修基金的使用程序:
①管理公司收取的房屋本體維修基金原則上30%用于房屋本體公用部位的日常維修和零星小修,70%用于房屋本體公用部位的中修以上維修工程,特殊情況可另行處理;
②管理公司因需要進行中修以上的維護工程時,應向業(yè)主委員會提供下列資料:
--有公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理簽名的申請計劃;
--該項目的預算資料;
--其他相關(guān)資料。
③申請計劃經(jīng)業(yè)主委員會或該棟業(yè)主審議:
--如經(jīng)審議,業(yè)主
管理委員或該棟50%的業(yè)主不同意,而公司或下屬管理處認為有足夠理由實施該項工程的,公司或下屬管理處可向小區(qū)住宅管理部門申請,經(jīng)管理部門核定后實施;
--如經(jīng)審議,業(yè)主管理委員會或該棟50%的業(yè)主書面同意后,管理公司或下屬管理處應按計劃執(zhí)行該項工程;
④整個小區(qū)的本體基金不夠支付的,經(jīng)業(yè)主管理委員會同意,由全體業(yè)主分攤;
⑤單棟房屋本體維修基金不夠使用時,經(jīng)業(yè)主管理委員會或該棟50%以上業(yè)主書面同意,由該棟各業(yè)主分攤;
⑥公司財務部應在每年12月31日前,向業(yè)主管理委員會提交下年度房屋本體維修基金的使用計劃及預算:
--業(yè)主委員會應在收到公司計劃及預算的15日內(nèi)作出答復,逾期則視為同意;
--業(yè)主委員會在收到公司提交的急修工程計劃及預算的7日內(nèi)應予以答復,逾期則視為同意。
⑦公司或下屬管理處使用房屋本體維修基金完成房屋本體共用部位維修養(yǎng)護項目后;
--日常維修和零星小修的費用支出證明由公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記賬憑證;
--中修以上的工程應出具《施工項目清單》,由業(yè)主管理委員會主任或該棟樓長(或20%以上業(yè)主)、公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記賬憑證。
⑧財務部應每3個月公布一次本體維修基金的收支賬目。
五、物業(yè)維修基金的管理程序
1.公用設施維修基金的管理程序:
①公用設施的維修基金由區(qū)住宅管理部門設立專門賬戶管理,區(qū)管理部門不得干涉業(yè)主管理委員會對基金的正常使用,但應嚴格按使用審批程序?qū)彶闊o誤后支出;
②公用設施專用基金的銀行利息可以作為維修基金的日常開支;
③財務部會計根據(jù)公用設施維修基金的收支單據(jù)編制記賬憑證、登記賬薄,按照《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行獨立的財務處理;
④小區(qū)業(yè)主或其他相關(guān)人員及單位,如對設施維修基金的收支賬目有疑問,可向下列單位提出質(zhì)詢:
--業(yè)主管理委員會;
--管理公司或下屬管理處。
⑤管理公司或下屬管理處接到質(zhì)詢后:
--原則上應在7日內(nèi)予以答復;
--特殊情況可另行處理。
2.房屋本體維修基金的管理程序:
①財務部會計應對房屋本體維修基金以房屋每棟為單位設立專賬管理,并設立專用賬號存儲各棟物業(yè)的本體維修基金;
②經(jīng)辦人憑房屋本體維修基金支出的原始憑據(jù),按《費用審核報銷標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定到財務部辦理報銷手續(xù);
③財務部會計將房屋本體維修基金的報銷單據(jù)按照《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行賬務處理;
④如小區(qū)內(nèi)的日常小修超過了房屋本體維修基金的比例,則應:
--經(jīng)過業(yè)主管理委員會或所需進行維修的單棟房屋的50%以上的業(yè)主同意;
--將超出的部分在下年度房屋本體維修基金的小修費里沖抵;
--經(jīng)業(yè)主管理委員會決定提高本體基金標準來彌補。
⑤小區(qū)內(nèi)的業(yè)主、其他相關(guān)單位或個人如對房屋本體維修基金的收支存有疑問,可以:
--向業(yè)主管理委員會查詢;
--向公司財務部查詢。
六、物業(yè)維修基金資料的保管
1.財務部會計應在每月月末將本月物業(yè)維修基金的發(fā)生憑據(jù)匯總、記賬并按《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行賬務處理。
