市財務管理制度匯編(3篇)

更新時間：2024-11-20 查看人數(shù)：12

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目錄
1.市財務管理制度流程 2.市財務管理制度包括哪些內容 3.市財務管理制度重要性和意義 4.市財務管理制度(3篇)

市財務管理制度

流程

市財務管理制度的制定與執(zhí)行是一個系統(tǒng)的過程，主要包括以下幾個步驟：

1. 制定原則：依據(jù)國家財經法規(guī)和企業(yè)實際情況，明確財務管理的基本方針和目標。

2. 設計框架：構建財務管理體系，包括預算管理、成本控制、資金運作、會計核算等核心模塊。

3. 制定細則：細化各項財務管理制度，如報銷規(guī)定、資金審批流程、內部審計規(guī)則等。

4. 實施培訓：對全體員工進行財務制度的培訓和教育，確保理解和遵守。

5. 監(jiān)控執(zhí)行：設立監(jiān)控機制，定期檢查制度執(zhí)行情況，及時糾正偏差。

6. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)運營反饋和市場變化，不斷調整和完善財務管理制度。

包括哪些內容

市財務管理制度應涵蓋以下主要內容：

1. 財務政策：闡述公司的財務戰(zhàn)略，包括資本結構、盈利模式和風險偏好。

2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的流程，以及預算責任的分配。

3. 成本控制：設定成本核算方法，制定成本控制標準和考核機制。

4. 資金管理：明確資金籌措、使用、回收和投資的策略，以及資金風險防控措施。

5. 會計核算：規(guī)定會計科目設置、賬務處理、報表編制和審計程序。

6. 內部控制：設立內審部門，規(guī)定審計頻率、范圍和方法，確保財務活動合規(guī)。

7. 法規(guī)遵從：確保所有財務活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

8. 報表與報告：規(guī)范財務報表的編制、審核和提交時間，以及對外信息披露的要求。

重要性和意義

市財務管理制度對于企業(yè)的運營至關重要，其主要體現(xiàn)在：

1. 規(guī)范運作：制度化管理能降低財務風險，確保財務活動的合法性、合規(guī)性和有效性。

2. 提升效率：清晰的流程和職責劃分，能提高財務工作的效率，減少不必要的延誤和混亂。

3. 控制成本：通過成本控制和預算管理，有助于優(yōu)化資源配置，降低不必要的開支。

4. 保障權益：有效的財務監(jiān)管，保護公司資產安全，防止欺詐和浪費。

5. 支持決策：準確的財務信息，為管理層的經營決策提供數(shù)據(jù)支持。

6. 提高透明度：增強內外部對財務狀況的理解，提升企業(yè)信譽，有利于吸引投資者和合作伙伴。

市財務管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，它不僅規(guī)范了財務行為，也對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略起到了積極的推動作用。通過不斷完善和執(zhí)行財務管理制度，企業(yè)能夠更好地應對市場挑戰(zhàn)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

市財務管理制度范文

第1篇某超市財務管理制度

為了加強公司對財務的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,公司往往都會制定出一些財務管理制度,下面企業(yè)管理網為大家就整理了一則超市財務管理制度,僅供參考。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據(jù)實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款_________元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過_________元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款_________元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天_________%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。

三、現(xiàn)金進貨管理。

確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務,由采購部根據(jù)采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款_________元。

四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

1.差旅費借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天_____%比例收取滯納金。

2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以_________%的罰款。收款額未滿_________元的于次月_________日上交財務部入帳,滿_________元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款_________元。

財務管理與會計學的區(qū)別

第2篇 s連鎖超市財務管理制度

在每一個連鎖超市中,對于超市的現(xiàn)金如何管理,對于收銀人員如何管理,超市要制定哪些財務管理制度呢以下是詳細的連鎖超市財務管理制度,可供參考。

一.現(xiàn)金管理制度:

1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

2.所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù),都要及時入帳,不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。

3.各種現(xiàn)金的收入都應由財務部門集中辦理,任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。

4.財務收款使用的收據(jù)必須從總部領取,不得私自購買或領取使用。

5.嚴禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。

6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。

7.營業(yè)款當天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應由財務部兩人以上同往,保安護送。出納根據(jù)記帳憑證,按業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結。

8.節(jié)假日,公休期間,嚴禁存放大量現(xiàn)金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。。

9.出納應該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金,填制現(xiàn)金盤點表,由會計復核監(jiān)盤,保證帳款相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務總監(jiān),原則上長款歸公,短款由出納和會計復核查明原因,追究責任并由責任人賠償。

10.因公業(yè)務需要借用現(xiàn)金的,借款人應當填寫“借款單”,經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以下,可直接經部門經理和店長審批,出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批,出納憑以上簽字辦理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由財務總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批,出納憑以上簽字辦理。

11.現(xiàn)金付款業(yè)務必須有會計復核的原始憑證,有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準,出納才能付款,現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內容真實,數(shù)字準確不得涂改。

12.任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。

13.購買物品、業(yè)務招待、預付費用性質的借款應當在借款之日起一周內報銷或返現(xiàn)。

14.現(xiàn)金支付程序:

(1)支付申請:供貨商結帳或公司部門內因公用款時,應當向審批人提交申請,注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據(jù)。

(2)支付審批:審批人根據(jù)其權限對支付申請進行審批,對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請,審批人應當拒絕批準。

(3)支付復核:會計應當對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復核,復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確,復核無誤后,交由出納員辦理支付手續(xù)

(4)辦理支付:出納根據(jù)復核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理支付,及時登記現(xiàn)金日記帳。

15.財務部門對原借款未結清,又重新借款的,有權拒絕辦理付款手續(xù)。

16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的,財務部門應進行催收,催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的,財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。

17.違反本制度規(guī)定者處責任人50-100元罰款,造成經濟損失的由責任人全額承擔。

二.收銀員管理制度:

1.收銀員長短款在2元之內,視同收銀正確處理;

2.收銀員長短款超過2元的,長款上交財務,并處以長款相同金額的罰款,短款補交,并處以短款金額相同的罰款;

3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的:自己人為操作造成的多刷、誤刷,20元以內的均按20元予以處罰,多刷、誤刷超過20元的,按實際多刷、誤刷金額予以處罰。pos系統(tǒng)等設備故障造成的,報經收銀組組長核實批準后,不予處罰;

4.收銀組長全盤管理收銀員,協(xié)調財務部門管理收銀工作。

三.費用管理及貨款結算制度:

1.報銷金額在100元以內的由店長審批;100以上—200元由財務中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務總監(jiān)審批,5000元以上由董事長審批。

2.所有的費用報銷必須有內容真實的報銷票據(jù),寫明事由、金額、經辦人;

3.辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費,美工費用外)不超過當月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月,超出部分不予報銷;

4.貨款結算,2000元以內由店長審批,2000—5000元由采購中心主任審核后,財務中心主任審批,5000元以上由采購中心主任審核后財務總監(jiān)審批。

5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當月銷售額的千分之六,超出部分收銀組負擔,節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領用不超過本部門銷售額的千分之七,超出部分本部門查明原因上報總部,總部根據(jù)情況核銷,節(jié)約部分用于獎勵。

6.購入經營用器材、設備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請,否則,財務部一律不予報銷或掛帳。

7.定額費用不允許超支,超支部分一律不予支付。

四.儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度:

1.空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作,顧客購買儲值卡,付款后出納開具收款收據(jù);

2.機房計算機操作員憑財務收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值;

3.機房充完值后,必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記,避免重復充值。

4.沒有財務收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務,總臺協(xié)助顧客查詢充值金額;

5.每個營業(yè)日結束,機房充值人員必須打印當日充值匯總表,隨同當日儲值卡充值登記表交予財務,財務部會計對其進行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務中心;

6.涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客,不得隨意改變儲值卡的返點比例,不得不返或據(jù)為己有;

7.售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費用和租金。

8.機房計算機操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況,根據(jù)顧客要求,機房扣減本次返點積分,并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可;

9.會計進行復核無誤后,經店長批準后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領款)。

10.違反本制度的責任人處50-100元罰款,并追究其經濟責任。

五.團購管理制度:

1.綜合業(yè)務部負責團購、接待、洽談,并及時建立團購客戶檔案;

2.團購消費的最低限額為一次性消費2000元以上;

3.一次性提貨的團購,顧客在收銀臺全額交款,多次分批提貨的團購,在財務室全額交款。

4.所有的團購業(yè)務、貨物出場都必須經過收銀臺。

5.團購優(yōu)惠標準等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標準,任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。

6.團購需要制作提貨卡的,綜合業(yè)務部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡,在背面加蓋綜合業(yè)務部章,經辦人章。財務部收款后,在正面加蓋財務章、出納員章,核對清點后交給顧客。

7.團購優(yōu)惠的,綜合業(yè)務部出具優(yōu)惠單據(jù),財務根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。

8.財務部必須做好團購記錄工作,以便核銷發(fā)出的提貨卡。

六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度:

1.申報特價的商品必須真實,對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶,一經查實,以后一律不予批準特價。

2.申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15%,超出比例部分財務結算時按正常銷售扣點。

3.申報特價商品按月實行申報。

4.對于申報特價的商品,必須標明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。

5.申報特價的商品由綜合業(yè)務部核準,店長審批、財務進行監(jiān)督。

6.對于批準的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。

7.公司統(tǒng)一組織的促銷活動,公司另行確定特價范圍。

七.會計核算要求及會計職責:

1.嚴格審核原始憑證,保證每項業(yè)務入帳的正確性,正確編制記帳憑證。

2.要求記帳憑證記錄整潔,不允許刮、挖、擦、涂改

3.核算科目列支正確,正確進行帳務處理;準確、規(guī)范登記總帳與明細分類帳。

4.完整記錄債權債務,作到帳目清楚;核算正確。

5.按照權責發(fā)生制正確確認收入,合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。

6.定期與出納和供應商對帳,如有不符,查明原因及時處理;做到帳證相符、帳實相符,帳帳相符

7.按月編制財務報表,準確反映企業(yè)經營情況。

8.協(xié)調稅務,做好稅款申報與交納工作;負責發(fā)票的購買和保管工作,管理發(fā)票開具、使用。

9.監(jiān)督考核費用報銷

10.對每月應收款項制作成統(tǒng)計表,交于出納收取或扣回。

11.監(jiān)督賣場每月盤點情況,盤盈、盤虧及時查明原因,及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務處理。

12.每月至少對清5家供貨商的帳務,進行實時盤點,解決實銷月結供應商商品盤損問題。

超市財務中心

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第3篇大c超市財務管理制度