- 目錄
體系如何搭建
公司制度的構(gòu)建如同搭建一座堅實的建筑，需要明確的基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)。我們需要確立公司的核心價值觀，這是制度的靈魂，指導著公司的行為準則。接著，應確定各部門的職責和權(quán)限，確保每個部門都清楚自己的工作范圍和責任邊界。制定流程規(guī)范，規(guī)定各項業(yè)務的處理方式，保證運營效率。
體系框架
制度框架應包括三個主要部分：政策、程序和規(guī)則。政策定義公司的長期戰(zhàn)略和目標；程序細化操作步驟，確保任務執(zhí)行的一致性；規(guī)則則為員工行為設定邊界，防止誤解和沖突。此外，制度應涵蓋人力資源、財務、市場營銷、生產(chǎn)運營等多個領(lǐng)域，形成一個全面而有序的體系。
重要性和意義
公司制度是企業(yè)運行的導航圖，它確保了公司的穩(wěn)定性和一致性。通過明確的規(guī)則，可以降低管理成本，提高工作效率，同時也能保障員工權(quán)益，增強團隊凝聚力。良好的制度能塑造公平公正的工作環(huán)境，激發(fā)員工的積極性，從而推動公司持續(xù)發(fā)展。
制度格式
制度的編寫需遵循清晰、簡潔的原則。每項制度應包含標題、目的、適用范圍、定義、職責、程序和附則等部分。標題要準確反映制度內(nèi)容，目的闡述制度設立的原因，適用范圍明確制度應用的部門或人員，定義統(tǒng)一專業(yè)術(shù)語，職責劃分責任，程序詳細描述操作步驟，附則則記錄修訂歷史和解釋權(quán)歸屬。
請注意，制度的實施并非一成不變，應定期審查和更新，以適應市場變化和公司發(fā)展需求。在執(zhí)行過程中，管理層應積極參與，引導員工理解和遵守制度，共同維護公司的良好秩序。
公司借款制度范文
第1篇 科技公司借款報銷制度
某科技公司借款及報銷制度
第一章 總則
第一條 為進一步完善和加強財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,特制定本標準及程序。
第二章 借款
第二條 公司員工在出差或有業(yè)務需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標準如下:
部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理 rmb 7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?
普通員工rmb 5000元。
第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費用,第二次預借須結(jié)清上筆借款方可進行。。
第三章 報銷
第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐,則扣除當天相應數(shù)額津貼)。
第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費一律不予報銷。
第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費用中只報銷早餐費及宿費。
第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。
第八條公司所報銷的月交通費包括市內(nèi)車費及出差車費。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費憑出門單記載報銷。
第九條手機費用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進行報銷。
第十條費用報銷時間的規(guī)定
借款出差員工回公司后,應在五個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。
市內(nèi)業(yè)務招待費的報銷,應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務部辦理。
報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務部有權(quán)在該員工的工資中從當月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第四章費用報銷程序
第十一條 報銷基本流程圖:
員工填寫
報銷表格行政審核
(出門單、報銷額度)部門主管
審批
上?？傤~≥1000元
分公司總額≥1500元董事長
簽核
分公司總額 上?？傤~
1500元以下1000元以下
財務經(jīng)理
審核
出納復核
支付現(xiàn)金
第五章 對分公司的補充說明
第十二條 分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。
第十三條 所有憑證裝訂成冊,以備當?shù)囟悇詹块T檢查。
第十四條 每兩周將原始憑證復印后,以掛號信寄至上海財務部。
第六章 附則
第十五條 本制度由公司財務部負責解釋。
第十六條 本制度自頒布之日起實施。
第2篇 公司借款費用報銷制度
公司借款及費用報銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財務體系的運行,特制定本《借款及費用報銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時,而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。
3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時,結(jié)清確認,以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計審核→財務主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時備用金一般在完成公務后由備用金使用人在3個工作日內(nèi)向財務部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計累加。
6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理,比如:差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
8、費用報銷流程:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費用報銷人。
9、報銷費用的費用報銷人注意事項:1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報銷費用人自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單,費用報銷可匯總報支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財務主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)?；趯M報銷單據(jù)的合法性與真實性要求,財務主管應在報銷單據(jù)審核時,應立即向擬報銷人提出。各部門負責人對單據(jù)需求負有無條件義務,無法落實者須書面講明原因。
10、應急借支費用報銷:公司發(fā)生特別緊急事項而產(chǎn)生的應給予報銷費用,公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應作擔保人,并承擔連帶還款責任。應急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。
11、應急、借支費用報銷流程:擬費用報銷人→財務主管審核(應事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費用報銷人(執(zhí)行)___事后:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。
12、應酬費用報銷的特殊要求:應酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務交往上的費用。經(jīng)手人遇此事務,必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。
13、費用報銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(普票)
b、應酬餐費、出差車費、住宿費(普票)
c、業(yè)務車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門的辦公費用(普票或增值稅票)
14、費用報銷時,經(jīng)辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認簽名,以示負責。費用匯總報銷的,擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時,提請各有權(quán)審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時,前手審核人有權(quán)給予拒絕補簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
第3篇 公司借款工作制度
下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全提供的制度文章供您參考:
1、 采購人員外出采購物料需借用現(xiàn)金時,提前4小時將用款申請單報財務出納處,500元以內(nèi)自備,超過500元時,由采購員寫出書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,可無息從公司資金中借取,但回公司后三日內(nèi)必須將款結(jié)清(按發(fā)票時間第四天計息),每超期一天由財務人員按5‰對借款人罰息,罰息歸公司,如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
2、 采購員外出采購,需辦理匯票,必須在用款申請單上注明具體使用時間(月、日、時、分),如帶支票,返回后,應立即按財務規(guī)定進行結(jié)算。需發(fā)電匯的,必須在15天內(nèi)將發(fā)票報銷。
3、 采購員外出采購,如帶匯票或辦電匯,業(yè)務結(jié)算有余款時,應監(jiān)督對方財務人員,將實際結(jié)算金額填入?yún)R票并要求速傳回我方。電匯也請速傳回我公司。
4、 采購員所帶匯票或發(fā)電匯,結(jié)算有余款十日內(nèi)返回屬正常運行;十日外返回,給采購員按每日5‰計息,利息歸用款部門;兩月內(nèi)返不回者,除扣息外,按壞帳處理,從采購員每月工資中扣除,直到扣齊為止。
5、 如因相關(guān)財務人員不及時扣采購員款,除按本規(guī)定第4條對采購人員處理外,對相關(guān)財務人員按采購員相等款額處罰,罰款歸公司。
6、 個人業(yè)務或其他事由需借公款時,借款人首先到相關(guān)財務索取借款單,詳填借款用途,由經(jīng)濟擔保人簽名擔保后,由總經(jīng)理簽名批準(批準者在經(jīng)濟擔保人失去經(jīng)濟賠償能力時,承擔其賠償責任)。而后,由借款人持簽名齊備的借款單到相關(guān)財務辦理借款手續(xù)。其借款數(shù)額和還款時間由本部門經(jīng)理決定,但借款者每人借款總額最多不準超過1萬元,借款時間每次不準超過12個月,借款利息按年息8計算,滯納金按不按期還款額每拖一天5‰計算。
7、 經(jīng)濟擔保人為借款人自愿擔保,如擔保失誤,自愿還清債款。
8、 各部門負責人,科室人員因公外出需借公款時,500元以內(nèi)自備,超過500元時,可憑總經(jīng)理、借款人簽名的借款單到公司財務從公司資金中無息借取,但必須回公司后三日內(nèi)結(jié)清,每逾期一天由財務人員按借款額的5‰對借款人罰息,罰息歸公司。如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
9、 各部門員工,因公傷可憑總經(jīng)理、本部經(jīng)理、借款人簽名的借款單,到本公司財務辦理借款,借款從公司資金中借取,借款時間最長不得超過保險公司賠款時間。
10、 任何形式的借款到期必須以現(xiàn)金形式歸還,對不按時歸還借款者,無論何種原因,從應歸還借款之日起三年內(nèi)取消其借款資格。
11、 任何借款不能按期歸還,財務按借款人、經(jīng)濟擔保人(或?qū)⒌盅何?部經(jīng)理、總經(jīng)理的順序從其工資或其他收入中扣回,扣不齊的,按年息8的利率計收利息,直到扣齊為止。如財務人員不按以上順序的規(guī)定扣除,每發(fā)現(xiàn)一次按工作失職罰款500元。
第4篇 y公司借款工作制度
下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全提供的制度文章供您參考:
1、采購人員外出采購物料需借用現(xiàn)金時,提前4小時將用款申請單報財務出納處,500元以內(nèi)自備,超過500元時,由采購員寫出書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,可無息從公司資金中借取,但回公司后三日內(nèi)必須將款結(jié)清(按發(fā)票時間第四天計息),每超期一天由財務人員按5‰對借款人罰息,罰息歸公司,如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
2、采購員外出采購,需辦理匯票,必須在用款申請單上注明具體使用時間(月、日、時、分),如帶支票,返回后,應立即按財務規(guī)定進行結(jié)算。需發(fā)電匯的,必須在15天內(nèi)將發(fā)票報銷。
3、采購員外出采購,如帶匯票或辦電匯,業(yè)務結(jié)算有余款時,應監(jiān)督對方財務人員,將實際結(jié)算金額填入?yún)R票并要求速傳回我方。電匯也請速傳回我公司。
4、采購員所帶匯票或發(fā)電匯,結(jié)算有余款十日內(nèi)返回屬正常運行;十日外返回,給采購員按每日5‰計息,利息歸用款部門;兩月內(nèi)返不回者,除扣息外,按壞帳處理,從采購員每月工資中扣除,直到扣齊為止。
5、如因相關(guān)財務人員不及時扣采購員款,除按本規(guī)定第4條對采購人員處理外,對相關(guān)財務人員按采購員相等款額處罰,罰款歸公司。
6、個人業(yè)務或其他事由需借公款時,借款人首先到相關(guān)財務索取借款單,詳填借款用途,由經(jīng)濟擔保人簽名擔保后,由總經(jīng)理簽名批準(批準者在經(jīng)濟擔保人失去經(jīng)濟賠償能力時,承擔其賠償責任)。而后,由借款人持簽名齊備的借款單到相關(guān)財務辦理借款手續(xù)。其借款數(shù)額和還款時間由本部門經(jīng)理決定,但借款者每人借款總額最多不準超過1萬元,借款時間每次不準超過12個月,借款利息按年息8計算,滯納金按不按期還款額每拖一天5‰計算。
7、經(jīng)濟擔保人為借款人自愿擔保,如擔保失誤,自愿還清債款。
8、各部門負責人,科室人員因公外出需借公款時,500元以內(nèi)自備,超過500元時,可憑總經(jīng)理、借款人簽名的借款單到公司財務從公司資金中無息借取,但必須回公司后三日內(nèi)結(jié)清,每逾期一天由財務人員按借款額的5‰對借款人罰息,罰息歸公司。如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
9、各部門員工,因公傷可憑總經(jīng)理、本部經(jīng)理、借款人簽名的借款單,到本公司財務辦理借款,借款從公司資金中借取,借款時間最長不得超過保險公司賠款時間。
10、任何形式的借款到期必須以現(xiàn)金形式歸還,對不按時歸還借款者,無論何種原因,從應歸還借款之日起三年內(nèi)取消其借款資格。
11、任何借款不能按期歸還,財務按借款人、經(jīng)濟擔保人(或?qū)⒌盅何?部經(jīng)理、總經(jīng)理的順序從其工資或其他收入中扣回,扣不齊的,按年息8的利率計收利息,直到扣齊為止。如財務人員不按以上順序的規(guī)定扣除,每發(fā)現(xiàn)一次按工作失職罰款500元。
第5篇 星微公司借款報銷制度
微星公司借款及報銷制度
第一章 總則
第一條 為進一步完善和加強財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,特制定本標準及程序。
第二章 借款
第二條 公司員工在出差或有業(yè)務需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標準如下:
部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理rmb7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?
普通員工rmb5000元。
第三條 借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費用,第二次預借須結(jié)清上筆借款方可進行。。
第三章 報銷
第四條 公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐,則扣除當天相應數(shù)額津貼)。
第五條 銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費一律不予報銷。
第六條 出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費用中只報銷早餐費及宿費。
第七條 員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。
第八條 公司所報銷的月交通費包括市內(nèi)車費及出差車費。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費憑出門單記載報銷。
第九條 手機費用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進行報銷。
第十條 費用報銷時間的規(guī)定
借款出差員工回公司后,應在五個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。
市內(nèi)業(yè)務招待費的報銷,應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務部辦理。
報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務部有權(quán)在該員工的工資中從當月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第四章 費用報銷程序
第十一條 報銷基本流程圖:
員工填寫
報銷表格
行政審核
(出門單、報銷額度)
部門主管
審批
上?？傤~≥1000元
分公司總額≥1500元
董事長
簽核
分公司總額上?？傤~
1500元以下1000元以下
財務經(jīng)理
審核
出納復核
支付現(xiàn)金
第五章 對分公司的補充說明
第十二條 分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。
第十三條 所有憑證裝訂成冊,以備當?shù)囟悇詹块T檢查。
第十四條 每兩周將原始憑證復印后,以掛號信寄至上海財務部。
第六章 附則
第十五條 本制度由公司財務部負責解釋。
第十六條 本制度自頒布之日起實施。
第6篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法
為加強企業(yè)財務管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應提前半天通知財會部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外,公司的對外支付,原則上均應以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報銷:
1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網(wǎng)絡規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據(jù),并進行分類,將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:
3、物資采購的報銷:
三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
第7篇 公司借款及報銷制度（9）
公司借款及報銷制度(九)
第一章 總則
第一條為進一步完善和加強財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,特制定本標準及程序。
第二章 借款
第二條公司員工在出差或有業(yè)務需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標準如下:
部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理rmb 7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?
普通員工rmb 5000元。
第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費用,第二次預借須結(jié)清上筆借款方可進行。。
第三章 報銷
第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐,則扣除當天相應數(shù)額津貼)。
第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費一律不予報銷。
第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費用中只報銷早餐費及宿費。
第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。
第八條公司所報銷的月交通費包括市內(nèi)車費及出差車費。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費憑出門單記載報銷。
第九條手機費用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進行報銷。
第十條費用報銷時間的規(guī)定
借款出差員工回公司后,應在五個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。
市內(nèi)業(yè)務招待費的報銷,應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務部辦理。
報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務部有權(quán)在該員工的工資中從當月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第四章費用報銷程序
第十一條報銷基本流程圖:
員工填寫
報銷表格行政審核
(出門單、報銷額度)部門主管
審批
上?？傤~≥1000元
分公司總額≥1500元董事長
簽核
分公司總額 上海總額
1500元以下1000元以下
財務經(jīng)理
審核
出納復核
支付現(xiàn)金
第五章 對分公司的補充說明
第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。
第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當?shù)囟悇詹块T檢查。
第十四條每兩周將原始憑證復印后,以掛號信寄至上海財務部。
第六章 附則
第十五條本制度由公司財務部負責解釋。
第十六條本制度自頒布之日起實施。
第8篇 t公司借款工作制度
1、采購人員外出采購物料需借用現(xiàn)金時,提前4小時將用款申請單報財務出納處,500元以內(nèi)自備,超過500元時,由采購員寫出書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,可無息從公司資金中借取,但回公司后三日內(nèi)必須將款結(jié)清(按發(fā)票時間第四天計息),每超期一天由財務人員按5‰對借款人罰息,罰息歸公司,如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
2、采購員外出采購,需辦理匯票,必須在用款申請單上注明具體使用時間(月、日、時、分),如帶支票,返回后,應立即按財務規(guī)定進行結(jié)算。需發(fā)電匯的,必須在15天內(nèi)將發(fā)票報銷。
3、采購員外出采購,如帶匯票或辦電匯,業(yè)務結(jié)算有余款時,應監(jiān)督對方財務人員,將實際結(jié)算金額填入?yún)R票并要求速傳回我方。電匯也請速傳回我公司。
4、采購員所帶匯票或發(fā)電匯,結(jié)算有余款十日內(nèi)返回屬正常運行;十日外返回,給采購員按每日5‰計息,利息歸用款部門;兩月內(nèi)返不回者,除扣息外,按壞帳處理,從采購員每月工資中扣除,直到扣齊為止。
5、如因相關(guān)財務人員不及時扣采購員款,除按本規(guī)定第4條對采購人員處理外,對相關(guān)財務人員按采購員相等款額處罰,罰款歸公司。
6、個人業(yè)務或其他事由需借公款時,借款人首先到相關(guān)財務索取借款單,詳填借款用途,由經(jīng)濟擔保人簽名擔保后,由總經(jīng)理簽名批準(批準者在經(jīng)濟擔保人失去經(jīng)濟賠償能力時,承擔其賠償責任)。而后,由借款人持簽名齊備的借款單到相關(guān)財務辦理借款手續(xù)。其借款數(shù)額和還款時間由本部門經(jīng)理決定,但借款者每人借款總額最多不準超過1萬元,借款時間每次不準超過12個月,借款利息按年息8計算,滯納金按不按期還款額每拖一天5‰計算。
7、經(jīng)濟擔保人為借款人自愿擔保,如擔保失誤,自愿還清債款。
8、各部門負責人,科室人員因公外出需借公款時,500元以內(nèi)自備,超過500元時,可憑總經(jīng)理、借款人簽名的借款單到公司財務從公司資金中無息借取,但必須回公司后三日內(nèi)結(jié)清,每逾期一天由財務人員按借款額的5‰對借款人罰息,罰息歸公司。如財務人員不按規(guī)定對借款人進行處罰,被查出后除對借款人按5‰罰息外,對相關(guān)財務人員按借款人罰息額的兩倍罰款,罰款歸公司。
9、各部門員工,因公傷可憑總經(jīng)理、本部經(jīng)理、借款人簽名的借款單,到本公司財務辦理借款,借款從公司資金中借取,借款時間最長不得超過保險公司賠款時間。
10、任何形式的借款到期必須以現(xiàn)金形式歸還,對不按時歸還借款者,無論何種原因,從應歸還借款之日起三年內(nèi)取消其借款資格。
11、任何借款不能按期歸還,財務按借款人、經(jīng)濟擔保人(或?qū)⒌盅何?部經(jīng)理、總經(jīng)理的順序從其工資或其他收入中扣回,扣不齊的,按年息8的利率計收利息,直到扣齊為止。如財務人員不按以上順序的規(guī)定扣除,每發(fā)現(xiàn)一次按工作失職罰款500元。
