有哪些內(nèi)容
學(xué)院財務(wù)制度主要包括以下幾個核心組成部分：一是預(yù)算管理，涉及年度預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行；二是資金收支管理，涵蓋學(xué)費收取、經(jīng)費使用、報銷流程及審計；三是資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)購置、登記、維護和處置；四是財務(wù)管理報告，定期發(fā)布財務(wù)狀況，確保透明度；五是內(nèi)部控制，設(shè)立制度以防止欺詐和濫用資金。
重要性和意義
學(xué)院財務(wù)制度的建立健全至關(guān)重要，它如同學(xué)院的經(jīng)濟生命線，確保教育資源的合理分配與有效利用。財務(wù)制度有助于規(guī)范學(xué)院的經(jīng)濟行為，防范財務(wù)風(fēng)險，保障學(xué)院的穩(wěn)定運營。良好的財務(wù)制度能提高資金使用效率，優(yōu)化資源配置，支持教學(xué)科研活動的開展。嚴格的財務(wù)報告制度能提升學(xué)院的公信力，增強社會對其財務(wù)狀況的信任。有效的內(nèi)部控制能保護學(xué)院資產(chǎn)，維護學(xué)院的合法權(quán)益。
注意事項
1. 制度制定需兼顧靈活性與合規(guī)性，既要符合國家法律法規(guī)，也要適應(yīng)學(xué)院的具體情況。
2. 執(zhí)行過程中，應(yīng)強化財務(wù)人員培訓(xùn)，確保他們理解并遵守相關(guān)規(guī)定。
3. 定期審查財務(wù)制度，及時更新以應(yīng)對變化的環(huán)境和需求。
4. 加強內(nèi)外部審計，確保財務(wù)信息的真實性和準確性。
5. 建立有效的溝通機制，確保所有相關(guān)人員對財務(wù)政策有清晰的理解，促進制度的有效實施。
6. 鼓勵師生參與財務(wù)監(jiān)督，形成全員關(guān)注財務(wù)健康的良好氛圍。
以上內(nèi)容旨在闡述學(xué)院財務(wù)制度的基本構(gòu)成、重要性及其執(zhí)行中的注意事項，旨在為學(xué)院的財務(wù)管理提供指導(dǎo)。
學(xué)院財務(wù)制度范文
第1篇 建工學(xué)院財務(wù)印章使用保管制度
建工學(xué)院財務(wù)印章使用與保管制度
為了加強財務(wù)處印章的管理,減少經(jīng)濟交往中發(fā)生的風(fēng)險,明確責(zé)任,根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求?，F(xiàn)制定財務(wù)印章保管、使用制度,請認真執(zhí)行。
一、開戶銀行備案預(yù)留的印鑒的使用與保管
財務(wù)專用章
財務(wù)專用章的使用范圍:主要用于在銀行開戶、辦理日常會計收、付款業(yè)務(wù)以及與資金有關(guān)的票據(jù),包括繳款書、收款收據(jù)、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、資金匯兌業(yè)務(wù)等。在需要使用財務(wù)專用章時,主管會計應(yīng)認真審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,然后才能加蓋此章。
財務(wù)專用章由財務(wù)處長授權(quán)的主管會計來管理。因保管不善、用于非正常業(yè)務(wù)或隨意加蓋等原因,給學(xué)院造成損失的,由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。
其他印章(含個人名章)
在開戶銀行預(yù)留的財務(wù)處長名章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章均由出納員來保管。
現(xiàn)金收(付)訖章是用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)憑證上加蓋的專用章,以避免重收、重付或漏收、漏付。
轉(zhuǎn)訖章由財務(wù)處長授權(quán)主管會計來管理,主要用于辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
收費專用章由負責(zé)收費業(yè)務(wù)的人員來管理,主要用于辦理學(xué)生收費業(yè)務(wù)時在《收費繳款書》等收費票據(jù)上加蓋,以證明款項已收妥、交費過程已經(jīng)完成、收費票據(jù)產(chǎn)生效力。
在開戶銀行預(yù)留的財務(wù)處長名章,主要是和財務(wù)專用章一起用于辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),另外在財務(wù)會計報告、賬簿等會計資料上也需要加蓋此章。因濫用此章造成不良后果的,由保管人員負責(zé)。
二、財務(wù)處行政章的使用與保管
財務(wù)處行政章主要用于財務(wù)處發(fā)文,以及代表財務(wù)處辦理一些不涉及資金的對外交往與聯(lián)系事宜,如辦理會計證、會計人員檔案、內(nèi)部證明材料等。
該印章由財務(wù)處長保管,加蓋此章要進行登記,并承擔(dān)因保管不善、用于非正常業(yè)務(wù)或隨意加蓋等而給學(xué)院造成損失的責(zé)任。
第2篇 __教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費?？顚Ｓ?不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé),即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責(zé)人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、學(xué)院總體負責(zé)社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責(zé)采購。
4、零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
第3篇 某學(xué)院財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為認真貫徹<<會計法>;>;及<<會計人員工作規(guī)則>;>;，加強會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作，建立科學(xué)的財務(wù)會計工作程序，提高財務(wù)會計管理水平，發(fā)揮財務(wù)工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務(wù)處各項財務(wù)制度。
第二條 財務(wù)會計人員必須認真學(xué)習(xí)<<會計法>;>;，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。
第三條 按<<會計法>;>;規(guī)定辦理會計事務(wù)，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，是會計人員的職責(zé)，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權(quán)利。
第四條 會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，為適應(yīng)教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。
第二章 財務(wù)稽核(審核)制度
第五條 稽核崗位是會計經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，它涉及到經(jīng)費開支的控制與合理使用及財務(wù)預(yù)算的實現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結(jié)帳的依據(jù)。因此對稽核 (審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：
第六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實。憑證內(nèi)所列的事項必須符合財經(jīng)制度，必須按預(yù)算計劃執(zhí)行。
第七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整，數(shù)字要準確。
第八條 記帳憑證的編制及審核：
在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應(yīng)填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復(fù)核人員的印章，應(yīng)做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉(zhuǎn)給復(fù)核人員，復(fù)核人員要按以下要求進行復(fù)核。
第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。
第十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。
第十一條 憑證所反映的業(yè)務(wù)收支是否符合有關(guān)的政策制度及學(xué)校內(nèi)部的各項規(guī)定。
第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復(fù)核人員要認真審核報表各項內(nèi)容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預(yù)決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。
第三章 加強對各種現(xiàn)金的管理
第十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。
第十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。
第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結(jié)算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。
第十六條 各項業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金，要開具收據(jù)并及時送交銀行，不得坐支。
第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)、帳款相符。每日與計算機“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。
第十八條 每月至少兩次由財務(wù)負責(zé)人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。
第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應(yīng)及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。
第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第四章 銀行存款的管理
第二十一條 除現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的業(yè)務(wù)，均需用轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式進行。轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點為100元以上。
第二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。
第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務(wù)專用章，分別設(shè)專人管理。
第二十四條 銀行帳要做到日清月結(jié)。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內(nèi)處理完畢。
第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關(guān)聲明作廢。
第五章 專項資金的管理
第二十六條 上級撥給我院的專項資金(包括設(shè)備費、維修費、科研費等)要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定?？顚Ｓ?，不得挪用。
第二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預(yù)算計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。專項資金要設(shè)輔助帳記錄收支余。
第六章 固定資產(chǎn)管理辦法
第二十八條 學(xué)院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學(xué)校教學(xué)科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平，適應(yīng)我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失，特定如下管理規(guī)定:
第二十九條 專用設(shè)備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產(chǎn),一般設(shè)備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。
第三十條 學(xué)院財務(wù)部門、后勤物資科、各系及部門應(yīng)該建立固定資產(chǎn)明細帳及相應(yīng)的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。
第三十一條 所有捐贈、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有，統(tǒng)一歸學(xué)院登記入帳和管理。
第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權(quán)處理及據(jù)為己有。報損報廢的應(yīng)由部門提出申請，通過技術(shù)鑒定后報主管院長審批方可進行處理。
第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學(xué)校的財產(chǎn)，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。
第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預(yù)期目的。大型精密儀器的購置(5萬元以上)需有學(xué)院專家小組的充分論證，方可購置。
第三十五條 學(xué)院的固定資產(chǎn)在主管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)、審計、總務(wù)處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。
第七章 會計檔案管理辦法
第三十六條 為加強會計檔案的科學(xué)管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學(xué)校管理工作服務(wù)，特制定本辦法。
第三十七條 會計檔案范圍：在財務(wù)活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。
第三十八條 會計憑證有：記帳憑證;工資、獎金、各種補貼領(lǐng)取單(冊);收據(jù)存根;銀行對帳單及調(diào)整表等。
第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。
第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預(yù)算計劃表等。
第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務(wù)處負責(zé)收集、整理、組卷、裝訂成冊。
第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。
第四十三條 對學(xué)校的各種證券、票據(jù)，平時發(fā)出、領(lǐng)用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。
第四十四條 會計部門設(shè)一人兼管檔案工作。
第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務(wù)作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復(fù)印要經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人的批準，由會計人員直接復(fù)印。
第四十六條 檔案的調(diào)閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執(zhí)行財政部檔案局的有關(guān)規(guī)定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。
第八章 教學(xué)經(jīng)費、主任基金劃撥辦法
第四十七條 各系教學(xué)經(jīng)費主要依據(jù)各系學(xué)生人數(shù)，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據(jù)各系學(xué)生人數(shù)，每生150元劃撥。
第四十八條 社科部教學(xué)經(jīng)費依據(jù)在校生人數(shù)，每生40元劃撥;主任基金按每生6元劃撥。
第四十九條 史論系教學(xué)經(jīng)費、主任基金依據(jù)本系學(xué)生人數(shù)，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學(xué)經(jīng)費，依據(jù)在校學(xué)生人數(shù)，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。
第五十條 成教學(xué)院教學(xué)經(jīng)費、主任基金劃撥辦法：
夜大學(xué)生按每生1000元劃撥教學(xué)經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。
高職、專接本生按每生_元劃撥教學(xué)經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。
第九章 工資、獎酬金等款項的管理
第五十一條 設(shè)立工資輔助臺帳。負責(zé)工資核算的人員隨時記錄職工人數(shù)及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
第五十二條 嚴格控制工資總額的增長，要根據(jù)上級主管部門批準的編制人數(shù)，嚴格控制。院財務(wù)處要會同人事處對勞動工資計劃執(zhí)行情況實行有效的監(jiān)督。設(shè)立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數(shù)削減工資基金指標。
第五十三條 每月教職工領(lǐng)取的獎酬金，機關(guān)部門均由人事處審核造表，對各系及有關(guān)部門獎酬金要嚴格執(zhí)行發(fā)放標準，每月8日前將發(fā)放標準金額報知院財務(wù)處，由財務(wù)處審核后發(fā)放。
第五十四條 財務(wù)處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發(fā)放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務(wù)處代職工個人扣繳個人所得稅。
第五十五條 福利費按季核定提取數(shù)，轉(zhuǎn)入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。
第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數(shù)提取，轉(zhuǎn)入“其他代管經(jīng)費”專戶核算，由老干部處掌握使用。
第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續(xù)與記帳。
第十章 對各種票證的管理
第五十八條 院財務(wù)使用的收費票證、統(tǒng)一收據(jù)、發(fā)票，設(shè)專人負責(zé)。凡領(lǐng)用、繳銷要做記錄。
第五十九條 各類收據(jù)，由院財務(wù)處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據(jù)存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據(jù)。
第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。
第十一章 會計電算化管理制度
第六十一條微機管理
1、 會計電算化由財務(wù)主管負責(zé)管理和調(diào)度。
2、 微機由經(jīng)過培訓(xùn)的會計專職人員持證上崗操作。
3、 未經(jīng)財務(wù)主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。
4、 嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。
5、 微機必須在ups正常工作的情況下運行。
6、 定期對硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關(guān)部門后實施消毒。
7、 保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。
8、 注意防火、防盜，每日下班前關(guān)機必須切斷總電源以保證機房設(shè)備安全和微機正常運行。
第六十二條計算機操作管理
1、 上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。
2、 操作人員工作權(quán)限、工作職責(zé)明確。
(1) 原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機。
(2) 原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。
(3) 記帳憑證復(fù)核崗，每天下午4：30將當(dāng)天會計憑證逐筆復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復(fù)核無誤后，方可記帳。
(4) 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復(fù)核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。
(5) 按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。
(6) 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。
(7) 微機系統(tǒng)維護崗，負責(zé)監(jiān)督每位上機人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機、系統(tǒng)的維護，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責(zé)對數(shù)據(jù)庫進行雙備份。
(8) 預(yù)算管理、經(jīng)費指標控制崗，負責(zé)在計算機上設(shè)定對各部門的經(jīng)費指標控制與調(diào)整，并對預(yù)算管理執(zhí)行情況及時進行分析、匯報。
(9) 往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。
(10) 銀行帳上機對帳崗
3、 根據(jù)各崗位的工作權(quán)限，每天早8：30分由系統(tǒng)維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態(tài)。
4、 每天下班前需打印出當(dāng)天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。
5、 工資、公積金、稅款等上機核算前，有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。
第六十三條系統(tǒng)管理
1、 操作中遇有他事需暫時離崗的，應(yīng)退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。
2、 會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設(shè)、減少、合并，凡需增設(shè)部門支出項目等需經(jīng)財務(wù)主管同意。
3、 關(guān)鍵步驟的密碼設(shè)置、更換，由財務(wù)主管負責(zé)。
4、 每日工作結(jié)束后，對數(shù)據(jù)庫進行磁帶備份。
5、 系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時報告財務(wù)主管，確立解決辦法。
6、 對軟件的修改、更換、升級需經(jīng)財務(wù)主管同意，上報教委財務(wù)處批準。
7、 對會計軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。
第六十四條電算化檔案管理
1、 各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。
2、 打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。
3、數(shù)據(jù)庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。
第十二章 各類收費管理辦法
第六十五條 為加強我院事業(yè)性收費的統(tǒng)一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據(jù)物價局有關(guān)文件、法規(guī)以及上級有關(guān)文件精神制定本規(guī)定。
第六十六條 學(xué)院各系、部門均要按學(xué)院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權(quán)自行設(shè)立收費項目、調(diào)整收費標準。
第六十七條 各系、部門如確需增加收費項目、調(diào)整收費標準的，均要經(jīng)本部門提出審報依據(jù)，經(jīng)財務(wù)處審核，報經(jīng)院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執(zhí)行。
第六十八條 各項收費必須給交款人開具正式收據(jù)，并附有負責(zé)人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據(jù)。
第六十九條 為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務(wù)處委托有關(guān)部門代收，但必須領(lǐng)用財務(wù)處統(tǒng)一管理的財政局印制的統(tǒng)一收據(jù)。收款后及時將款項、收據(jù)及其存根交財務(wù)處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉(zhuǎn)移，也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設(shè)“小金庫”。
第七十條 落實教育收費公示制度，各收費項目必須設(shè)置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。
第七十一條 院財務(wù)處要加強對收費工作的管理。監(jiān)督、審計、監(jiān)察部門定期審計、查處違反本規(guī)定的錯誤做法和案件。
第七十二條 對違反本規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)人員及部門領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。
第十三章 往來款項的管理規(guī)定
第七十三條 往來款項是學(xué)校在執(zhí)行預(yù)算過程中，因業(yè)務(wù)需要預(yù)借、預(yù)收單位和個人，尚停留在結(jié)算過程中的資金。為了減少學(xué)校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據(jù)我院實際情況制定本辦法。
第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預(yù)借公款。職工因私辦事不得借用公款。
第七十五條 借款方式和借款手續(xù)
(一)職工因公出差辦理借款，可提前2-3天預(yù)借現(xiàn)金。借款金額要根據(jù)出差地點、時間、活動內(nèi)容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。
(二)支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。
(三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現(xiàn)金，1000元以上的要辦理銀行匯票。
(四)辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據(jù)。單據(jù)內(nèi)項目必須據(jù)實填寫，借款人、借款部門、負責(zé)人、借款內(nèi)容必須齊全。重要借款事項還需經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。
第七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務(wù)制度的借款要拒絕辦理。
第七十七條 對部門或項目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結(jié)算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。
第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。
第七十九條 負責(zé)暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責(zé)，及時催報和清理暫付款。
第八十條 職工出差借款應(yīng)于返校后一個月內(nèi)報帳，其他借款應(yīng)于一星期內(nèi)報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應(yīng)于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。
第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權(quán)力。凡在責(zé)令期限報帳而未報的，院財務(wù)處有權(quán)暫停止發(fā)放個人收入。
第十四章 安全防范、防火制度
第八十二條 院財務(wù)處是學(xué)校經(jīng)濟管理的職能部門，也是維持學(xué)校各項工作正常運轉(zhuǎn)的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學(xué)校財產(chǎn)物資安全。
第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行。
第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護送。
第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。
第八十六條 每天下班前要對室內(nèi)電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。
第八十七條 須加強對財務(wù)處的安全設(shè)施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。
第十五章 財務(wù)處廉政建設(shè)規(guī)范
第八十八條 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。
第八十九條 對違反財經(jīng)紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領(lǐng)、借用公款進行經(jīng)營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。
第九十條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費。
第九十一條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。
第九十二條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。
第十六章 關(guān)于對外投資和借出款的規(guī)定
第九十三條 為了維護學(xué)院的經(jīng)濟利益，保證學(xué)院的合法權(quán)益不受侵害，特制定本規(guī)定。
第九十四條 學(xué)院對外投資，應(yīng)首先進行投資方向、投資的經(jīng)濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。
第九十五條 學(xué)院下屬經(jīng)濟實體對外聯(lián)營投資，須經(jīng)實體領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)研究論證，并報請主管院長批準。
第九十六條 學(xué)院及各實體，在與外部協(xié)作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經(jīng)營狀況、還本能力。學(xué)院資金借出必須經(jīng)院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。
第九十七條 學(xué)院或各經(jīng)濟實體對外投資，可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資，不可以學(xué)院的房屋、土地進行投資。
第九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴重經(jīng)濟損失的要追究法律責(zé)任。
第4篇 教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、 帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、 各種經(jīng)費?？顚Ｓ?不得隨意挪用。
3、 購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、 任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、 一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、 財務(wù)管理審批規(guī)定
1、 本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé),即院長“一支筆”審批制度。
2、 院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、 院主要負責(zé)人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、 收費管理制度
1、 嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、 學(xué)院總體負責(zé)社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、 報帳制度
1、 借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、 借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、 購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責(zé)采購。
4、 零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、 資產(chǎn)管理制度學(xué)院辦公室負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
第5篇 學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度
學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度
第一條 為了加強后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《__學(xué)院財務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。
第二條 后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實行服務(wù)收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學(xué)院財務(wù)處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條 后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟效益的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),建立健全總公司公司內(nèi)部的財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務(wù)開支菹圍和標準,完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任,如實反映后勤總公司的財務(wù)狀況。
第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
第五條 會計、出納負責(zé)后勤總公司的財務(wù)管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。
第六條 后勤總公司實行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。
第七條 后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。
第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第九條 后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。
第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。
第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應(yīng)拒絕辦理。
第6篇 學(xué)院資產(chǎn)財務(wù)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度，管好、用好院里資金，規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算，根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責(zé)，做到帳目清楚，現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費?？顚Ｓ?，不得隨意挪用。
3、購買一切物品，必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意，方可購買。
4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定，按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡，厲行節(jié)約，充分利用好有限的資金。
二、財務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責(zé)人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度，嚴把審批關(guān)，力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費，凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班，必須向校有關(guān)部門審批后，方可收費。
2、學(xué)院總體負責(zé)社會服務(wù)工作，院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定：根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款，由借款人寫出書面申請報告，經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，院辦公室審核無誤后，方能辦理借款手續(xù)，領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定：凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)院務(wù)辦公室審核后，方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi)，按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購，需寫出書面購置項目申請報告，報院里批準，送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的，由行政辦公會研究決定，院務(wù)辦公室負責(zé)采購。
4、零星開支的報銷：各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意，經(jīng)辦人簽字、院長簽字，方能報銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查，年終必須進行一次全面的盤點清查，如有問題及時處理，對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表，以便查詢。
第7篇 l教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費?？顚Ｓ?不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé),即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責(zé)人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、學(xué)院總體負責(zé)社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責(zé)采購。
4、零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
