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第1篇 費用報銷管理規(guī)定范例
費用報銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證,按憑證內容要求在'摘要'處填寫報銷內容及金額,由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。(附流程)。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理、辦公室簽字后交財務部,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。(附流程)
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務招待費:因工作需要招待客戶或贈送禮品,費用在1000元以上者應事先填制特批單,報總經理審核簽字后交財務部,財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明,并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)
第五條 市外差旅費:員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機的,必須事先填制特批單,經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元,伙食補貼每日80元,上述兩項費用可累計使用。(附流程)
第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費用,除受總經理委派外,均不能報銷。
第九條 手機費:凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下,超出部分由領用人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。
第2篇 差旅費用報銷管理規(guī)定制度
差旅費用報銷管理規(guī)定為了完善公司財務控制制度,加強公司費用的管理,本著嚴格、靈活、節(jié)約的精神,制定本規(guī)定。第一章、差旅費報銷規(guī)定一、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,伙食補助按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā)。二、乘坐交通工具、住宿和伙食補貼等執(zhí)行以下標準:
類別
交通工具規(guī)定
住宿費
伙食補助費
公司級領導
1、汽車不限;2、火車軟座、硬臥;3、飛機經濟艙;4、輪船二等艙;(隨行人同上標準)
1、原則上不得住宿三星級(合三星級)以上豪華房間,憑據(jù)報銷。2、特殊情況超標準時應及時請示,事后補辦批準手續(xù)。3、 隨行人同上標準。
1、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導(含科級)
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按80元(2人合計不超過150元)住宿標準控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
1、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按60元(2人合計不超過120元)住宿標準控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
1、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份;2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票;3、租賃車輛需經批準;4、乘出租車需事先請示。
1、住宿親友家或無住宿發(fā)票的,按照允許報銷標準額50%補助(報銷時提供其他有效票據(jù))。2、實行差旅費包干的不在此列。
1、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補幾餐。2、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
三、出差期間,因特殊原因住宿費超標的,必須由公司主管領導簽字方可報銷,否則超出限額標準的部分自理;參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知,按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。四、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。五、按以上標準報銷出差伙食補助后,一律不得報銷招待費。六、因業(yè)務需要須招待客戶(或與公司有關聯(lián)的友好人士)時,須事先經主管領導批準后,方可報銷。七、凡有接待單位(或會議安排)免費提供住宿、用餐的,不予報銷住宿費和誤餐補貼。八、工作人員被外單位抽調、或短期工作等,有外單位按照有關標準給予補貼,如外單位不予補貼時,有本公司按照相關標準給予補貼。九、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費,按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外,一般只報銷往返車費。十、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員,必須經總經理審批。否則不得報銷機票。十一、實行費用包干的銷售人員,報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。十二、報銷注意事項:1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費)等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補。3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷;對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需做出詳細的書面說明,列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額,經主管簽批后,報公司分管財務副總簽批報銷。十三、美于差旅費借支的規(guī)定:1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核;2.借支額度一般為500~1000元,最高不超過2000元/人次,400公里以內的短途短期出差不借支差旅費,有個人先墊支后報;3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬,1個月之內未歸還借款的,由財務部從其當月薪資中扣還。第二章其他補貼十四市內公務補貼1、因公去市內辦事,超過5小時,中餐無法回公司或回家吃飯的,補助誤餐費5元,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。2、受公司派遣,較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標準給予報銷;如果沒有此類手段就餐的,按5元/天.人給予補貼,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行,市場部可與月底列表集中申報。3、各部門應對申報補貼的真實性負責。第三章 附則十五、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。十六、本規(guī)定從2009年2月15日起實行。
第3篇 服裝公司費用報銷管理制度規(guī)定
服裝公司費用報銷管理制度補充規(guī)定
1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務,方予以報銷。
2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細,明細部分有對應接口部門審核的,需由相應部門進行核實;否則,財務不予報銷。
3、員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
5、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進行處罰。
6、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
6.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
6.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
6.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
6.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
6.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內的收取資金占用費日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。
7、原始憑證的審核。
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
原始憑證應具備的內容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務部代批,總經理補簽;總經理報銷內容均需董事長審批。
11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12、本補充制度從zz服裝有限公司董事長批準之日起執(zhí)行。
第4篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定規(guī)定
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。
第5篇 裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定
裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定
第一條 根據(jù)總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現(xiàn)實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程,制定本規(guī)定
第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。
第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷實施辦法,并報公司財務處審核后在本單位實施
第四條 本規(guī)定所稱費用是指日常所發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。
第五條 權簽人
1.本規(guī)定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等,名單以公司的任命文件為準。
2.權簽人享有在規(guī)定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利,并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。
第六條 員工借款
1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費用預算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。
2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。
3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后,報總經理審批;總經理借款由公司財務負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。
第七條 報銷的要求
1.發(fā)票的基本要求
a、發(fā)票必須合法、真實、有效。
b、發(fā)票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋單位公章。
c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
d、發(fā)票抬頭與公司名稱應一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。
e、其他要求參見《會計基礎工作規(guī)范制度》和國家相關法律、法規(guī)。財務部門有權拒收不合法的票據(jù),應當扣留虛假票據(jù),并及時通報相關負責人。
2.報銷憑證的填寫要求
a、必須按費用報銷單要求填寫相關內容
b、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。
c、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關系,分別歸依后,調協(xié)相應的報銷憑證,確實不能歸集的應按適當分配比例分配。
d、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
e、財務部門在審核時根據(jù)相關財務制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應退回經辦人重填或按申報金額報銷。
f、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。
3.其他報銷附件要求
a、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關責任人的簽字審批,業(yè)務招待費的報銷應附業(yè)務招待申請單,業(yè)務招待費申請單不作為原始入賬憑證。
b、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車單。
c、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。
4.報銷的時效要求
a、當月費用一般應在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。
b、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發(fā)票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果財務處理允許,應記入當年費用。
c、申請先由公司預付支票的,經辦人應在5個工作日內拿回相應發(fā)票按報銷流程辦理預支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。
第八條 報銷審批付款流程
1.經辦人:根據(jù)公司實際業(yè)務需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。
2.部門負責人:按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓分管業(yè)務主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3.分管副總:按管理及責任權限對負責分管業(yè)務范圍內所發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。
4.財務處審核人員:財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。
第6篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定”
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據(jù)業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據(jù)審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內據(jù)實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第7篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。
四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。
第8篇 總公司費用報銷管理規(guī)定
總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。
四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。
第9篇 費用報銷管理規(guī)定
費用報銷管理規(guī)定
為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規(guī)定。
(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務部領取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完 整,正確粘貼,交部門主管,營運副總審核確認后,交財務部審核,財務部審核后報總經理批準, 經批準后向財務部領取報銷款。
(二)所有與財務相關的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。
(三)所有費用必須在一周內進行核銷,逾期應說明原因,不能說明原因的,不予受理。
(四)原材料,固定資產的單據(jù)須分開單獨報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。
(五)所有費用報銷單據(jù),報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認,否則財務部不予受 理。
(六)原始單據(jù)要保持整潔,報銷時應平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更 不允許用訂書機把原始單據(jù)訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。
(七)各項費用單據(jù)應妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應指定專人負責單據(jù)保管傳輸。各 店當月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點前送達總部,超過規(guī)定期限傳遞的,對責任人及店主管 每次處200元罰款。
(八)票據(jù)傳遞順序
報銷人的原始票據(jù)
→
粘貼
部門
主管
→
審核
營運
副總
→
審核
財務部
↓
報銷人
→審核付款
財務部
→
批準
總經理
(九)相關費用的報銷處理辦法
1、交通費用:員工報銷交通費用需注明時間,起點,乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐 人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。
2、加班費:加班費的計算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營店)員工節(jié)假日加班費一 律上報人力資源部,在下月發(fā)放工資時支付。
3、廣告費:報銷時必須附相關的廣告剪報。
4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計開在同 一張發(fā)票上,應附購貨清單。
5、對于購買的固定資產及其他應事先申請,報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。
6、對于有定額或預算規(guī)定的費用,必須在定額或預算的范圍支出,超時定額的不予報銷。
(1)手機費用;
(2)公司實行財務預算項目,將按預算管理制度執(zhí)行。
第10篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定
第一章總則第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。第二章費用報銷審批第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據(jù)業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據(jù)審批權限審批或報批。第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。第三章差旅費開支第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內據(jù)實報銷。第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。第四章招待費支出第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯(lián)合控制。第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。第五章 附則第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。附表1級 別乘坐標準飛 機火 車輪 船總經理、副總經理、助理總經理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表2級別單人住宿標準(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))同性兩人住宿標準(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))助理總經理500/800內實報――部門正職300/500內實報――部門副職240/400內實報150/210內實報處級經理200/320內實報120/180內實報一般人員160/240內實報100/160內實報附表3級別標 準行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓總經理特批行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)200元/人行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)150元/人一般宴請80元/人
