- 目錄
-
第1篇 財務報銷管理辦法范例
對于單位的財務報銷制度,公司與學校,事業(yè)單位與國企等都有不同的規(guī)定,以下的財務報銷管理辦法資料,僅供閱覽:
一、現金的使用范圍
根據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況,現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬,日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現金的支出外,其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項,可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項,必須使用轉帳支票支付。
三、領用轉賬支票的程序及使用要求
1、領用人須填寫(借款單),經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天,支票領用后,必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后,應及時到財務辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉帳支票丟失,必須立即通知財務采取補救措施,如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出,一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發(fā)后,領用人應妥善保管,不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內容必須齊全,包括:付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣,必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,會計人員有權予以退回,要求按照國家統一會計制度規(guī)定,由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資,應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報銷。
4、使用轉帳支票付款,應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位,以便報帳核對。
5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向,經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務招待費的報銷,實行一事一結制度。
2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元,特殊情況經主管后勤院
長批準。
3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會議,報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》
經辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預算經費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單,由經辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外,還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷,列支本單位預算支出。
第2篇 某物管公司財務報銷管理辦法
物管公司財務報銷管理辦法
一.管理原則
按照省局對公司年度財務核算要求,保障公司管理和運行服務工作正常開展,公司的費用開支由總經理負責審批。
二.報銷程序
1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫'費用報銷單',經部門分管副總簽字后,由公司總經理審批同意,交財務報銷。
2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細單或填制付款憑證,經分管副總審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
3.設備設施添置費報銷時,應附'質量合格證'、'檢測報告''物品入庫單'等相關資料,經使用部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
4.維保費用報銷時,須附管理部門確認的'質量驗收報告'等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認的'質檢報告'等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。
6.業(yè)務宣傳費須事前提出申請,報總經理審批同意后,憑發(fā)票報銷。
7.外購物品原則上應使用支票轉帳支付,報銷憑據應是國家規(guī)定的正式發(fā)票。
三.借款審批程序
借款人應填寫借款單,經分管副總簽字,由總經理批準,借款應在當月內按報銷程序及時到財務報銷。
四.銀行支票的借用
1.領用轉帳支票應到財務領取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領金額,分管副總簽字報總經理審核同意后到財務辦理領用支票手續(xù)。
2.領用支票后應及時辦理核銷手續(xù),經辦人必須在當月內到財務報銷。
五.報銷時間規(guī)定
每月的10日、25日為統一的財務報銷時間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。
第3篇 某物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法
物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法
為降本增效,實現利潤最大化,規(guī)范管理工作,提高管理水平,根據大華集團財務管理制度,結合我公司實際情況,制定本辦法。
現報銷及對外付款嚴格遵守“財務一支筆”原則,在集團公司對地產常務副總經理的授權范圍內,所有的費用報銷、對外付款由地產常務副總經理簽字批準后辦理,如地產常務副總經理外出期間急需辦理的事項,須通過電話請示,經批準后辦理,并于事后及時補簽。超過授權范圍的事項必須由集團公司領導加簽后方可辦理。
一、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費是指公司/管理處因工作及業(yè)務需要對外應酬和招待客戶所發(fā)生的各種費用支出。
1、業(yè)務招待費的開支必須以“小額、合理、必需”為原則,嚴格掌握開支范圍和開支標準。
2、公司主辦的各類會議,確因需要開支會務費用(租用場地等),應由有關部門事先擬訂預算計劃并報地產常務副總經理審核批準后,方可報銷。
3、因經營管理活動需要購買小額禮品的,由行政部統一采購、統一報銷并做好禮品領發(fā)記錄,公司計劃財務部有權查帳審核。
4、因業(yè)務往來須在公司餐廳用餐者,依據行政部的相關規(guī)定報批后,使用公用飯卡消費。
4、各部門需開支業(yè)務招待費時,須先報分管領導批準,并嚴格控制預算。
5、宴請標準必須嚴格控制,具體標準(含飲料等費用)按具體情況另定,如特殊需要超過標準,須經地產常務副總經理批準方可報銷。
6、在外地出差期間,如確實需要發(fā)生的業(yè)務招待費用,須先請示地產常務副總經理,如特殊情況須請示集團分管副總裁或總裁認定、批準(包括:事先申請、電話請示)?；毓竞蟾鶕?guī)定辦理報銷手。
二、差旅費用
差旅費是指公司員工因工作需要,經同意出差所發(fā)生的各項費用。
1、因工作需要在市內出差,不能趕回位就餐的,由部門主管確認,可報銷誤餐補助費,報銷標準為10元/人/次。
2、市內因公外出交通費:
公司員工原則上由公司派車(提前一天預約)或乘公交車,如確因工作需要乘坐出租車的,需先向行政人事部提出申請,由所在部門主管確認,行政人事部批準。
3、因公到外省、市出差、開會費用。
(1)交通工具:汽車、火車、飛機、輪船,根據工作需要而定,參照__集辦字(2003)第2號文件中有關規(guī)定制定具體標準如下:
住宿費標準伙食費及交通費補助
職級火車輪船飛機
(元/天)(元/天)
物業(yè)經理硬臥三等艙經濟艙300100
部門經理及主管
硬座(硬臥)三等艙經濟艙20080
(含小區(qū)經理)
其他工作人員硬座(硬臥)四等艙經濟艙15050
注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費標準和出差補助比照上表上浮30%執(zhí)行。
2、如因工作特殊,經地產常務副總經理批準,乘坐交通工具可提高一級檔次。
(2)部門經理及主管和其它工作人員,乘坐硬臥的規(guī)定如下:
白天乘坐火車,連乘車時間不超過8小時(早上6:00-下午18:00)的,不得購買硬臥車票;
夜間乘坐火車,連乘車時間超過6小時(下午18:00以后)以上的,方可購買硬臥車票。
4、如多人同行,為方工作,交通工具及住宿標準經同行職級最高人士同意,可按同行中最高職級人士之標準執(zhí)行;
5、出差人員費用須填制大華集團統一制定的差旅費報銷,在規(guī)定的開支標準范圍內憑發(fā)票實報實銷。
6、伙食費與交通費補貼按相應定額包干標準和出差的自然天數計算報銷。享受補貼的人員一般不再另外報銷餐費及交通費,如因工作需要另外報銷餐費及交通費者,須經地產常務副總經理批準。
三、通訊費用
因工作需要,發(fā)生的通訊費用按公司規(guī)定的限額憑報銷,不超出限額的部分實行實報實銷,超額部分由本人承擔。
1、報銷標準:參照大華集辦字(2003)第3號文件,結合我公司實際,制定移動電話報銷限額如下:
(1)物業(yè)經理:150元/月
(2)公司職能部門主管、管理處經理、管理處助理、主管:50元/月(注:公司計劃財務部會計比照職能部門主管報銷限額執(zhí)行)。
(3)管理處保安班長:30元/月
2、資格審核與批準程序:
(1)以上范圍的人員及其報銷標準由行政人事部統一申請報地產常務副總經理后,轉集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。
(2)超出以上范圍的人員確因工作需要報銷移動電話通訊費,或以上人員因工作特殊需增加限額,由本人申請報地產常務副總經理特批后,轉集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。
四、物料購置的報銷
物料主要是指經營性消耗材料、固定資產、辦公用品,勞動保護中的勞防用品等。
1、固定資產的費用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。
2、經營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規(guī)程》相關規(guī)定執(zhí)行。
3、物料購置的報銷,必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度,嚴禁以購代領。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫手的,公司計劃財務部有權拒絕報支。
4、公司計劃財務部應不定期地檢查倉庫物料,確保帳、卡、物一致。
五、專項工程的費用
1、專項工程的費用嚴格按照簽訂的合同付款,確有超出合同金額的部分須另行簽訂補充協議,合同付款支出按照大華集通字(2005)第4號文件執(zhí)行。
2、臨時發(fā)生的專項開支,在不突破年度預算計劃的前提下,經地產常務副總經理批準后,由公司計劃財務部審核后列支。
六、會議費
1、根據工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類會議,須憑相關的會議通知,經集團公司分管副總裁批準;
2、根據工作需要,由集團統一組織的會議,憑集團公司統一下發(fā)的會議通知列支會議費。
七、圖書資料費用
各部門可根據業(yè)務、工作需要購置專業(yè)書籍,但需事先向公司行政人事部提出申請批準,購買后經驗收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報銷。
八、培訓費用
1、屬個人提出的業(yè)余學習或半脫產學習,一般不予以費用報銷。該學習確因崗位必須,須事先向部門主管提出申請,經部門主管同意后,報公司行政人事部審核,由地產常務副總經理批準。
2、各類與本崗位工作相關的員工赴外培訓,由員工個人申請、逐
級報批,培訓費用先由個人交付,培訓結束后憑證書及合格成績經所在部門主管簽字認可和公司行政人事部審核后,按公司有關規(guī)定報銷。
九、公司計劃財務部嚴格按照預算計劃對各項成本費用進行控制
十、現金報銷及對外付款須按照流程進行流轉。
十一、附則
第4篇 國內差旅費報銷管理辦法
1 交通費說明
1.1 訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領導批準后,方可報銷。
1.2 出差人員應從簡節(jié)約控制乘坐出租車。
1.3 出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。
1.4 若當日機票費用低于動車費用標準,可以乘坐飛機。2 住宿費說明
2.1 出差人員的住宿費用憑住宿費發(fā)票報銷,超過規(guī)定限額部分自理,不予報銷。無票不得報銷。報銷審核時應校驗住宿費用清單和住宿時間。
2.2 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統一安排住宿的,按主辦單位統一標準執(zhí)行,會議費中包括住宿費的不得另行報銷住宿費,報銷時需附上會議通知。
2.3 不同職級的人員一起出差或陪同出差的,若為同性別二人要求入住標準房,房間標準參照職級高的標準執(zhí)行。3 就餐補助
3.1 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統一安排就餐的,按主辦單位統一標準執(zhí)行,不得再另行報銷就餐補助費,報銷時需附上會議通知。
3.2 以車船票時間為準,中午12時前啟程的按全天補助,中午12時后啟程的按半天補助;中午12時前返抵的按半天補助,中午12時后返抵的按全天補助。
3.3 公司按標準進行就餐補助,任何餐費一律不得報銷。
3.4 接待單位負責伙食費用的不再發(fā)放就餐補助。
3.5 公司駕駛員出差津貼:駕駛員出差離開本市及五縣地區(qū)享受出差津貼:20元/天,返回公司后及時填寫《差旅費報銷單》,按照程序辦理報銷手續(xù)。但不再享受就餐補助。4 特別說明
4.1 超出上述標準規(guī)定的需向中心/基地第一負責人說明理由并征得同意,否則超出部分自行承擔。
4.2 交通費、住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按實際住宿的天數和本制度標準計算報銷費用。
4.3 公司需要引進特殊人才時,對方往來公司面試或報到的火車費用,根據具體情況,經人資行政中心總監(jiān)批準,給予一次性報銷。
第5篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法
為加強企業(yè)財務管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據公司有關規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門為經營或管理需要,需墊支或對外支付的,尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現金借款和票據借款。
1、現金借款:借款人應提前半天通知財會部門,將借款單經部門經理簽字后,根據金額大小分別簽字?，F金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據借款:票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外,公司的對外支付,原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由,經部門經理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報銷:
1、通訊費及市內交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關規(guī)定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網絡規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷:公司各部門為經營或管理而取得正規(guī)單據后,需支付或應支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據,并進行分類,將同一事項的單據歸集并編制報銷單,經部門經理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:
3、物資采購的報銷:
三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現金及票據借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
第6篇 差旅費報銷規(guī)定差旅費管理辦法
差旅費報銷規(guī)定差旅費管理辦法
有限公司差旅費報銷規(guī)定
為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。
2010差旅費報銷規(guī)定.doc
更多有關差旅費報銷的內容，請瀏覽專題：差旅費報銷_差旅費管理辦法_報銷差旅費會計分錄
本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工(銷售業(yè)務人員適用《銷售管理辦法》)。
“出差”指因公到__市以外地區(qū)處理公司事務。
出差標準分二級：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。
公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質的活動;在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組;同等住宿條件下，住宿費應就低不就高，能多人同住的應安排標準間、多人間;每筆差旅費的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責任對差旅費使用情況進行了解和管理。
第二條、出差申請
凡出差人員出差前必須詳細填寫“出差申請單”，經審批通過后方能出行。
一、 出差審批流程：公司副總經理、總監(jiān)出差，需報總經理審批;其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務資產部門借支相應得錢款。
注意事項：出差申請單上需注明出差地點、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機。出差確實需要帶車的，須報總經理批準，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。
二、 出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領導同意并在出差返回后五個工作日內，填寫 “出差變更申請單”，寫明實際出差日期及實際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費用報銷單”報銷。
第三條、報銷程序
一、 出差人員必須在出差結束后5個工作日或一周內，到財務資產部辦理審核報銷手續(xù)。
二、 報銷差旅費程序
(一)、出差人員填寫“差旅費報銷單”，單上需注明分類項目金額及報銷單據數量，將差旅費單據和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。
(二)、部門負責人審核無誤后，在“差旅費報銷單”上簽字確認。
(三)、出差人員按差旅費報銷流程審批通過后，交財務資產部報銷費用。
第四條、報銷標準
一、 日常性出差
公司各部門人員日常性出差，其差旅費開支由往返路費、交通費、住宿費、伙食費構成。出差過程中發(fā)生的其他費用(如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等)不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要求提供各報銷項目對應的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。
各項目標準如下：
(一)、 往返路費：往返路費包括__市至出差目的地的飛機票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據的附加費用，按所到達地區(qū)現行票價實報實銷。
1. 往返交通工具的使用標準上限：
副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機經濟艙，火車臥鋪，輪船二等艙。
其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。
“特殊情況”下可乘飛機，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負責人及主管副總審批。
“特殊情況”是指：
① __至目的地無直達列車，或雖有直達列車，但超過12小時車程;
② 處理緊急公務;
③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;
④ 飛機票與火車票同等價值。
2. 往返路費附加費用包括：
機票附加費用：機場巴士(的士)費用、機場建設費、改(退)票費、保險費、行李托運費。
火車、輪船、長途客車附加費用：訂票費、改(退)票費。
(二)、 交通費：交通費指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費用，實行限額報銷，只報不補，帶車出差不再報銷交通費，報銷上限標準如下：
交通費報銷上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)
一類地區(qū)50元/天35元/天
二類地區(qū)35元/天25元/天
三類地區(qū)25元/天20元/天
(三)、 住宿費：住宿費分地區(qū)人員限額報銷，只報不補。
1. 地區(qū)分類
一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳
二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、?？凇⑹仪f、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。
珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟南、蘇州、無錫、寧波
三類地區(qū)：上述以外地區(qū)
2. 報銷限額(單位：元/天/房間)
職務
地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他
一類地區(qū)350250
二類地區(qū)300200
三類地區(qū)250150
注意事項：
1、多人一同出差，盡量安排標準間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。
2、在深圳出差，盡量安排在__的協議單位以享受折扣價;多人同住，報銷限額就高不就低;住宿費用符合前款有關規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標準與房間價差額部分的50%給予獎勵。
(四)、 伙食及通信補助費
伙食及通信補助費采取限額補助，只補不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。
二、 出席會議、培訓學習。
對于外出參加會議或培訓的人員，報銷時，需提供會議或培訓通知備查。
(一)、若會務費/培訓費中已含食宿費用，不再報銷住宿費，不再領取伙食補助，按會議單位所收取的費用實報實銷。往返路費、交通費按日常性出差標準執(zhí)行。
(二)、若會務費/培訓費中不含食宿費用，按日常性出差標準報銷差旅費用。
(三)、由接待方邀請并由對方承擔費用的出差人員，各項費用已由對方負擔，不再給予報銷及補助。
差旅費管理辦法
1、 目的
為加強公司處理費恩管理，規(guī)定差旅費報銷流程，依照國家的有關財務法規(guī)和《湖北省力邦投資擔保有限公司財務管理制度》的有關規(guī)定，結合公司經營管理需要，制定本辦法。
2、 定義
本辦法所指差旅費勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費、旅途補貼、住宿費勇等。
3、 范圍
3.1 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機票、船票費用及各種補貼費用。
3.2 因出差發(fā)生到車站、碼頭、機場的武漢市內交通費屬于差旅費開支范圍，憑票據實報銷：其他的武漢市內交通費均不屬于出差費用的報銷范疇，應納入各個部門公務交通費定額管理。
4、原則
4.1 出差人員的住宿費、伙食費、補助、市內交通實行分項計算包干，調劑使用，節(jié)約歸己，超支不補。
4.2 通訊費補助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費合并使用，當月話費小于合并標準時，據實報銷，當月話費超出合并標準時，按標準報銷。
5、差旅費標準
5.1.1 住宿費、伙食費補助、通訊費、室內交通費標準，按不同地區(qū)，不同職級確定。
5.1.2 公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》
5.1.3 交通工具等級標準，見附表2《差旅費報銷職級劃分表》
5.1.4補助標準，見附表4《差旅費等級標準、報銷、補助標準》
5.2相關規(guī)定
5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補助部分在途和住宿，每人每天按包干標準補助，補助天數按出差自然天數扣減一天計算，住宿補助根據實際天數計算。
5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標準報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無發(fā)票，報銷標準則按照標準的50%包干個人。
5.2.3.部門經理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經理批準后，呈總經理批準。
5.2.4 夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補助;乘軟臥、臥鋪、飛機的均不予補助。
5.2.5常駐外的機構及公司批準的常駐外學習的員工，其住勤費用補貼參照公司員工工作餐標準執(zhí)行;經批準跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應由部門主管書面列明并報財務部門備案。
5.2.6應工作需要，邀請外單位協辦人員出差，標準一般可在公司同行人以級別基礎上靠一檔享受補貼。
5.2.7公司批準參加會議、短期培訓的人員，按會議召集及培訓機構的統一安排據實報銷，不再報銷補助費。
5.2.8出差期間市內交通費在補充標準內列支，原則上不再報銷出租車票。
5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應立即請示公司批準出差的領導。未經許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費;情節(jié)嚴重的，按公司有關規(guī)定予以處分。
5.2.10 武漢市內出差，交通費在公司核定的具體標準范圍內據實報銷;如若誤餐，每人每天補助5元。
5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費用外，每人每天補貼10元。
5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費用，經審核后據實給予報銷。
5.2.13 出國人員出國前應有書面計劃書并經批準，原則上應參加與組團出國;在出國前出國人員應與會計人員編制出國費用專項預算審批表，報分管副總經理審核同意，經總經理批準后實行全額包干。費用專項預算包括以下內容：國內、國際機票，餐飲費，交通費，住宿費，禮品費，門票費，通訊費，小費，娛樂費用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應根據差旅報銷程序及要求粘貼有關票據，并履行差旅費報銷程序。
6、程序
6.1差旅費借支
6.1.1出差人員出差獲批準后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：
a)填寫借支單，注明出差是由，人員，地點，往返里、路徑，時限及申請預支差旅費金額，報部門主管審核。
b)在資金計劃內的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應指導其辦理計劃增補手續(xù)后辦理借款手續(xù)。
c)借支人員將經審核同意的借支單交財務部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。
6.1.2 為保障資金安全，借支人應為公司簽訂勞動合同的正式員工;借支金額應與實際發(fā)生的費用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現金額超過一萬元的，公司應提供專車，并有公司專人陪同提取;
6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務，因此，公司在法定公休日亦不辦理現金支取。
6.1.4同部門同任務同行人員應由一人借支，一人報賬。不同部門同任務同行人員應由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。
6.2 差旅費用報銷規(guī)定
6.2.1出差借支人員回公司一周內應及時到。財務部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務部門審核。財務部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領導及各部門，由各部門主管負責催款。
6.2.2 出差人員報銷費用時，應提供以下證明材料：經批準的出差派遣單以及稅務部門認可的發(fā)票、收據等支付憑證。
6.2.3參加會議人員報銷費用時，應提供以下證明會議通知、時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準以及稅務部門認可的發(fā)票、收據等支付憑證。
6.2.4公司人員參加短期培訓學習，應取得部門主管領導批準，并經辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學習培訓費用應納入辦公室的費用計劃。
6.2.5參加會議和學習培訓的員工，回到公司后，應先向公司提交報告和有關會議、學習材料后，方可辦理報銷手續(xù)。
6.3 報銷單據填寫要求
6.3.1票據粘貼要平整美觀且分類排列匯總統計數量和金額;
6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改;
6.3.3票據真實和合法，票據上的大小寫金額要一致;
6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫;
6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。
6.4 報銷審核程序
6.4.1一般員工的出差費用，先有部門負責人審核，再報分管審核批準。
6.4.2部門負責人的出差費用由分管副總審核批準。
6.4.3公司副總經理的差旅費用由總經理審核后報銷。
6.4.4總經理的差旅費用由辦公室和財務部門審核。
6.5 報銷費用管理
6.5.1未進行商務活動發(fā)生的差旅費用列入“營業(yè)費用”
6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費用列入“管理費用”
6.5.3公司對差旅費用實行部門控制。凡在部門當月資金計劃內的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補資金計劃報副總辦公室批準后再辦理報銷手續(xù)。
6.5.4公司計劃財務部門每月定期將各部門費用完成情況反饋給公司領導及各部門，以便公司領導及各部門主管對部門的課控費用進行控制。
6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據報銷，違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。
7、相關文件
7.1《財務管理制度》
7.2《財務支出審批管理辦法》
7.3《資金計劃管理辦法》
湖北力邦投資擔保責任公司
二00三年十二月
附表1
全國地區(qū)分類表
序號類別地 區(qū) 名
1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、海口市
2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州
3三其他地區(qū)
附表2
差旅費用報銷職級劃分表
等級職 務備 注
一 董事長、總經理
享受待遇人員可享受同級差旅費用報銷標準。
二 副總經理、總監(jiān)
三部門經理、中層管理人員
四 普通員工
附表3
乘坐交通工具的等級標準
職級輪船火車飛機長途汽車其他交通備注
一一等艙軟席頭等艙實據報銷實據報銷報銷，超支費用由個人一、二級人員可乘坐飛機，其他人員乘坐飛機必須報總經理批準。未經批準乘坐飛機，費用按火車硬臥標準承擔
二二等艙軟席普通倉實據報銷實據報銷
三三等艙硬臥特批實據報銷按標準報銷
四四等艙硬臥特批實據報銷按標準報銷
附表4
標準 分類
職級 一類二類三類四類備份
一級住宿據實據實
伙食據實據實據實
市內交通據實據實據實
電話費 據實據實據實
二級住宿300260220
伙食據實據實據實
市內交通據實據實據實
電話費303030
三級住宿220220220
伙食303020
市內交通303020
電話費 151515
四級住宿12010080
伙食202222
市內交通202222
電話費 10110
出國費用專項預算審批表
出國部門出國人員職務
出國事由
時間及路線安排機票費住宿費餐飲費門票費通行費交通費小費禮品費其他零星支出備注
日期出發(fā)點日期到達點
小 計
大寫： 人民幣 拾 萬 仟 百 拾 元 角 分
附表六
借支流程圖
借款人借支
1、填寫借支單 部門主管審核2 、交財務部門復核會計復核
計劃員簽審
取現
公司分管領導
5、取現 4、交公司分管領導核準
附表7 報 賬 流 程 圖
報賬人貼票
部門主管審核
會計復核
分公司分管領導核準
計劃員簽審
轉發(fā).分享
第7篇 正大房地產公司借款及費用報銷管理辦法
河口房地產公司借款及費用報銷管理辦法
第一條 為進一步完善和加強財務管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1、差旅費借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、到財務部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序:
1、由需用部門做出書面申請;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、采購人員到財務部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統一由總經理審批;
2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。
3、除小額、零星采購以現金支付外,原則上以銀行方式結算。
第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
2、市內業(yè)務招待費、零星采購等報銷,應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內到財務部辦理。
3、借款人員應按規(guī)定及時報銷或還款,第二次預借款須結清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者,除總經理特批外,財務部有權在該員工的工資中從當月開始,根據具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程:
填寫報 銷單據
財務部審核
分管領導復審
總經理批準
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第8篇 財務報銷管理規(guī)定辦法
費用報銷管理規(guī)定【1】
一、費用報銷程序
正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經辦人員粘貼票據、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性,簽字確認 → 財會部會計稽核:報銷單填制的規(guī)范性、票據的合法性和有效性,簽字確認 → 總經理或授權審批人審批費用是否予以報銷,簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。
如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據退回經辦人,經辦人做修改后重新開始審批程序。
“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:
1.經辦人粘貼票據、填寫費用報銷單
2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性
3.財務稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準確性,予以報銷
4.總經理或運營負責人審批是否報銷
二、費用報銷要求
1、費用發(fā)生真實性:指費用支出真實、必須,報銷票據的金額和實際支出金額一致。
2、費用票據合法性:指取得的費用票據是由稅務機關監(jiān)制的發(fā)票或由稅務機關監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(票面上套印稅務機關的紅色監(jiān)制章)。
3、費用票據有效性:基本要素包括,票據上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額一致;發(fā)票各項內容填寫完整,準確;公司名稱要填全稱。
三、費用報銷單要求
1、統一格式:費用報銷單、審批單、備案表使用公司統一格式。
費用報銷單主要涉及三種:通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表,各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報、一人一報:不同性質的費用分開填報,不同時段的費用分開填報,差旅費用按個人分開填報。
“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區(qū)分填寫,具體分業(yè)務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務推廣費、其他費用等。
3、及時填報:原則上費用一月一報,經辦人收到票據后90天內不填報且無合理理由的視為自愿放棄,財會部有權不再受理報銷。
4、費用相關信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據數量)應在費用報銷單填制中予以明確。
5、費用報銷時相關資料齊全:費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據附件同時上報。
6、費用報銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確,大小寫相符,字跡清晰工整,報銷單不得隨意涂改。
7、報銷票據粘貼要求:
(1)票據粘貼在報銷底單左上角;
(2)長方形票據統一橫向粘貼;
(3)票據分類別、按時間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;
(5)報銷單上沿和左沿保持整齊,票據不外露在報銷單外,大張票據要折疊,一張一疊;
(6)一份報銷單對應票據過多時,先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;
(7)票據金額、票據說明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項費用報銷的具體要求及審批權限
(一)業(yè)務費:報銷單據使用“ 費用報銷單”通用格式,業(yè)務事由填寫詳實,包含客戶單位、客戶人數、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數等,特殊事由不便在報銷單上列明的,要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。
同一事由的業(yè)務費用應匯總審批,尤其是接待同批客人,應事先明確主要接待人員,事后匯總統一報銷(及備案)。
單筆超過2000元(含)的業(yè)務費,經辦人需事先向公司總經理、董事長申請并填寫備案表,審批結束,備案表由財會部主辦會計負責保管。
審批權限:單筆金額在1000元(含)以內的由授權審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內及部門總監(jiān)業(yè)務費由總經理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內的以及總經理經辦的業(yè)務費用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內的經愛普公司審批程序后上報集團公司總經理審批,單筆金額在150000元以上的經上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務費審批權限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務費,經辦人需事先向愛普公司總經理、董事長申請并填寫備案表,審批結束,備案表由子公司財會主管負責保管。
由財會部編制業(yè)務費開支明細月報,交公司總經理、董事長存查。
(表格見附件)。
(二)差旅費
1、報銷單據使用“差旅費報銷單”格式。
差旅費票據分類別,按時間順序粘貼。
報銷單上必須詳細注明每天的行程,地名具體到縣一級。
長時間連續(xù)出差,票據量大的,要求每兩三天的票據就整理成一份報銷單,票據數控制在25份以內,便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實行“出差前報出差計劃,出差后交出差報告”的管理辦法,差旅費按人考核,各人分開填報。
出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃,書面形式或電子形式皆可,運營中心審核確認并在公司內網公布。
《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預計費用等內容,報銷時粘貼在報銷單后。
3、差旅費報銷內容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車公用產生的費用。
(1)車船票(飛機票)報銷:
乘坐交通工具基本規(guī)定:
火車(一般)
火車(動車或高鐵)
飛 機
中層以上人員
按實報銷
二等座
經濟倉
其他人員
硬席
二等座
經濟倉
其他人員出差乘坐飛機,須事先征得部門負責人同意,由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機;
特殊情況上報總經理或授權審批人同意后另行處理;
出差期間市內交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。
(2)住宿費報銷:
出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。
原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》,超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。
隨同領導一起出差住宿,可參照隨同領導的住宿標準,但不再計算個人獎勵。
因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標,個人承擔確有難處的,經辦人作書面情況說明、提出減免申請,經授權審批人簽字同意后,可按實全額報銷。
出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數分攤開具,各人房費分開填報,住宿費標準按單個房間除以人數均攤。
愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差,如當地有集體宿舍,并有能力安排住宿,應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。
特別是出差時間較長的情況,原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費用開支。
同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法安排,則由公司辦公室根據情況統一安排賓館住宿。
(3)私車公用:
原則上盡量避免,若確因工作需要,產生費用按差旅費填報審批后予以報銷。
報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。
(4)出差補貼:
出差補貼與個人考勤掛鉤,由辦公室審核確認,單獨發(fā)放。
連續(xù)乘車超時補貼:連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼,由辦公室審核確認,隨差旅費同時報銷。
審批權限:一般人員差旅費由授權審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經理審批,總經理差旅費由董事長審批,董事長差旅費應上報集團公司總經理審批。
(三)城市交通費:報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式。
包括日常市內出租車費、市內地鐵公交費、公交月票等。
每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經辦事由,按時間順序粘貼。
特殊情況,如出租車包車、連號的票據、在工作時間之外的出租車票據等,經辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后,其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。
出差及日常市內辦公,應盡量結合公交、地鐵出行,降低出租車費。
審批權限:一般人員城市交通費由授權審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經理審批,總經理及董事長城市交通費由總經理和董事長互相審批。
(四)小汽車費:報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式,費用項目中注明車牌號。
報銷范圍為因公務活動而發(fā)生的車輛費用,包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。
使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。
私車公用產生費用的報銷參照差旅費中相關要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實際使用者將用車信息及時填入日志,財務和辦公室對其不定期進行抽查。
小汽車費按車輛歸集,每車分開填報;費用票據分項目內容粘貼,報銷單上注明每一項目的合計金額。
駐外機構小汽車費原則上一月一報,由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件),計算行使里程、每月平均油耗。
該清單做為報銷附件,粘貼在費用報銷單后。
小汽車費用由辦公室專人審核登記,《小汽車費用清單》由專人負責保管。
集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。
審批權限:小汽車修理費單次超過2000元的應采取事先預算審批,預算費用在2000元-1萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。
不超過2000元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權審批人審批。
(五)辦公費用:報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。
包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。
辦公用品的管理實行“統一購置、領用登記”的辦法,原則上本部統一由辦公室進行購置,各駐外機構由當地內勤人員統一購置,日常購進和領用在臺帳上簽字登記。
駐外機構辦公費用臺帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。
日常辦公費報銷,要求提供購置商品清單,如收據和小票。
如果開票方要收回商品清單的,經辦人提供復印件。
審批權限:辦公費由授權審批人審批。
(六)房租費:報銷單據使用“ ______費用報銷單”通用格式。
房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報,在報銷單據中注明類別和費用所屬時期。
網點租房需事先與辦公室、總經理室匯報并取得同意。
租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,辦公室對房租合同審核把關。
租房合同原件做為費用報銷附件,粘貼在報銷單后,網點留合同復印件備查。
審批權限:已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。
(七)水電費:報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。
包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。
區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報,報銷單據中注明類別和費用所屬時間。
審批權限:水電費由由辦公室主任審批。
(八)郵電費用:報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。
包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網費、移動通訊費等。
信件郵寄費要求提供郵寄清單,注明時間、郵寄對象和郵寄內容。
固定電話費報銷單據中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質,統一按實際發(fā)票金額報銷,差額由個人負責處理。
移動通訊費按照《浙農愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行,集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。
審批權限:郵電費中除移動通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經理審批,其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經理審批。
(九)辦公設備:報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式,費用報銷時辦公室專門人員參與審核。
包括價值較高的機電設備、電腦、數碼裝備、辦公家具等。
辦公設備的購置實行 “先申請后購置”的管理辦法。
經辦人填寫《設備購置審批表》(見附件),經主管領導確認后,報辦公室、總經理及董事長審批。
駐外機構傳真本部審批。
簽字同意的申請表作為報銷附件,粘貼在報銷單據后。
審批權限:高價值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批,超過申請額度的由總經理審批。
(十)業(yè)務推廣會相關費用:報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。
業(yè)務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等,要求報銷單按不同費用項目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。
業(yè)務推廣會 實行“先申請后執(zhí)行,結束后評估總結”的管理辦法。
會議前由經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),推廣費用預算上報運營部、總經理室進行審批。
會議結束后,經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結單》(見附件),總結單作為附件,粘貼在費用報銷單后上報審批。
審批權限:業(yè)務推廣會費用報銷時區(qū)分預算內和預算外進行報批,未超申請額度的由授權審批人審批,超過申請額度的由總經理、董事長審批。
(十一)會議費:報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。
專項會議要事先報預算進行審批。
審批權限:預算費用在1萬元(含)以內的由授權審批人審批,預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預算費用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經理審批,預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十二)廣告費:報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。
審批權限:屬于代理廣告性質的,即廣告費是由生產廠家提供的,則廣告費支出時由經辦部門經授權審批人、財會部審核后,費用金額10萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。
對需公司自行列支的廣告宣傳費,費用金額5萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。
費用金額在10-20萬元(含)的,需報集團公司總經理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十三)保險費:
1、 固定資產、商品等財產保險、理賠,原則上由集團公司一個頭對保險公司商談,公司承擔相應的保險費用。
如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報經集團公司財會部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類保險費用,由經辦部門上報公司總經理審批,單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費:原則上一年一定,由辦公室提出意見,報集團人力資源部前置審核。
月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經理、董事長審批。
(十五)技術研發(fā)費:要事先報預算進行審批。
預算金額在30萬以內的由總經理、董事長審批,預算金額在30萬以上的報集團公司審批。
(十六)壞賬損失核銷:公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內或單筆損失10萬以內的由公司總經理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失:使用專門審批單據。
審批權限:金額在1萬元(含)以下的由經辦業(yè)務人員提出,經業(yè)務主管經理審批,上報運營部、財會部專人稽核,運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經理審批;5萬元以上需報董事長審批。
(十八)其他費用:報銷單據使用“ ______費用報銷單”通用格式。
其他費用如無特殊情況,按正常程序予以報銷,一般為分部門領導審核,部門總監(jiān)審核,財務審核,總經理或授權人審批,必要時辦公室參與審核。
審批權限:金額10萬元以下的由公司總經理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。
六、 其他費用項目
1、駐外機構的費用,原則上一月一報,當月費用在下個月初寄回公司。
各經辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員,內勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》,每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務部。
《備用金報銷匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統計;差旅費、城市交通費、業(yè)務費按人員匯總,其他費用按項目匯總。
財務出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構,反饋報銷信息并負責保管該匯總單。
2、費用報銷打備用金卡,卡號保持相對固定,如有特殊情況需要改打其他卡號,由報銷人向財務部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票,經辦人要取得相關收據或付款證明,再依據金額大小,由經辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報銷。
用其他發(fā)票代替報銷的,需事前與財務部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經部門負責人簽字審批。
4、為保證財務月底、月初工作有充足時間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現金報銷。
5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的,其發(fā)生的相關費用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行承擔。
費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務,各費用的填制要求參照本文規(guī)定。
費用報銷單經財會部審核、授權審批人或總經理審批同意后確認報銷。
以上人員費用計入各自部門,由子公司財務和本部財務每月進行核對,通過本部對子公司開票加價的形式轉為子公司承擔。
子公司簽訂勞動合同的人員,經公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的,由辦公室于每年年初確定后將經過公司總經理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。
此類費用報銷程序為:費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字,再經杭州本部財務審核、授權審批人或總經理審批同意后確認報銷。
經審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算,由子公司財務和本部財務每月進行核對,通過本部對子公司開票減價的形式轉為愛普公司承擔。
6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
費 用 報 銷 管 理 制 度【2】
一、總則
1. 為保證公司財務支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據公司業(yè)務開展的實際情況,特制定本規(guī)定。
2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。
審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。
審批人有批準和拒絕的權利,同時承擔相應的責任。
費用審批簽字是對各種費用的合理性進行逐級審核確認,以明確責任。
3.費用簽字審批權限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費用由部門主管、財務主管、總經理審批后方可報銷。
嚴禁下屬代辦,本人審批現象。
(如各級簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關權限)
二、借款和報銷實施管理細則
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填寫借款單 部門主管簽字 財務主管審核 總經理審批 出納結算
(注:一般情況下,個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定)
2、借款的要求
1) 借款人必須用簽字筆認真填寫“借款單”諸項內容,借款用途清楚明了,購買物品借款注明單價、數量、金額,差旅費注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個工作日交至財務部以準備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務部。
2) 除周轉金外,各項借款應在7天之內報銷清賬(差旅費以返回日期計算),前賬不清,后賬不借;如1個月內尚未清賬,則會在受款人當月工資中將借支款直接予以扣除。
(二)費用報銷流程及管理制度
1、費用報銷審批流程及相關時間規(guī)定
1)公司非固定費用需事先申請,具體流程如下:
申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經理審批.
2)請款流程(公司固定支出、個人費用報銷直接請款)
請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務部主管審批 → 總經理審批
_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費;2)公司的維修費用;3)已與公司簽訂了合同的供應商/客戶的固定費用。
3)報銷單據選擇說明:以公司銀行基本戶支付費用的,填寫“付款申請單”,其他方式支付費用的,填寫“費用報銷單”或者“付款申請單”。
4)時間規(guī)定:(適用于個人費用報銷,公司費用單據可隨時遞交。
4-1)收報銷單時間:個人費用報銷單不定期收單;
4-2)支付時間:財務審核、總經理批準后,出納根據實際情況支付。
2、費用報銷相關要求
1)公司不設專職貼票和填制報銷單人員,由各部門員自行負責貼票、申報。
2)報銷時盡量使用稅務局統一印制的正式發(fā)票(有稅務局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。
確實無法取得相關業(yè)務發(fā)票的,應首先向財務部說明情況,再以其他收款收據替代。
3)發(fā)票或收款收據內容填寫齊全。
內容包括:單位名稱、日期、項目內容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章(或發(fā)票專用章)等。
尤其收取定額發(fā)票時,一定要有開票日期。
4)發(fā)票不能提供明確內容的需提供明細清單,如辦公用品、低值易耗品等。
5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財務部拒收假的發(fā)票。
6)各人報銷各自費用,不得代申請以免重復報銷。
7)發(fā)票及報銷單據都不允許涂改,特別是金額。
8)當月費用應盡量在當月報銷,公司另有規(guī)定的除外。
3、費用報銷細則及管理制度
1)市內交通費(業(yè)務員出差報銷另行規(guī)定)
1-1)因公乘坐地鐵、公交,實報實銷;
1-2)員工報銷車費列明外出公干時間、地點、交通工具及費用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。
2)差旅費
2-1) 審批原則:
2-1-1)公司員工出差實行部門主管審批制度,銷售部出差由總經理審批,不經批準不得自行出差。
2-2) 報銷規(guī)定:
2-2-1)差旅費是指員工出差發(fā)生的費用,包括交通工具、出差補貼、賓館住宿費等。
2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷,400公里或者3小時車程內的火車執(zhí)行硬座標準,超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標準,有動車到達的可選擇動車二等座標準。
2-2-3) 對于出差期間的市內交通費、餐費及住宿費,公司實行出差補貼費用包干制度,交通補貼30元/天;餐費補助30元/天。
住宿補貼最高100元/晚。
特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。
2-2-4)此補助從到達目的地的當天起算,在火車途中非當日到達的按30元/日的就餐補助;同理,出差補助從返程當日起截止,返程當日時間在上午12點之前的無補貼,12點之后(按車票時間為準)返程且當日到達目的地補貼30元,12點之后(按車票時間為準)返程且非當日到達目的地補貼30元,火車途中按30元/天補助。
2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費、禮品費等,須另行向總經理申請執(zhí)行,不得隨差旅費報銷。
2-2-6)出差持出差當地區(qū)的車票、住宿費等報銷。
2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費標準:25元/餐。
3)電話費
3-1)銷售部業(yè)務人員可申請每月電話費津貼,須經總經辦簽批。
3-2)若因工作調整,批準報銷話費的員工不再需要經常因公聯絡,則停止享受話費津貼。
4)運輸費
4-1)對于日常零散送貨運費,由經手人填寫《運輸費用明細表》列明表內相關內容。
經部門主管批簽后填寫《費用報銷單》交財務部報銷。
對于月結方式運費,由經手人復核確認,經部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務部報銷。
4-2)簽訂的運輸協議要報備財務部批核并要求運輸單位(或個人)提供結算帳號(或個人儲蓄帳號),財務部將運費直接匯至該單位或個人。
5)快遞費
我司與快遞公司實行月結制,員工須經部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。
銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費用。
我司收到的到付郵件由收件人填寫《費用報銷單》申請付款,填明付款理由。
6)交際應酬費
原則上除了得到總經理同意,否則一律不能報銷該費用。
事前應先向部門主管或總經理申請批準。
總經理批準報銷該費用時,須填寫《費用報銷單》列明時間、地點、人物、事由等內容,否則不予報銷。
9)廣告費
有關部門事前做好書面計劃,交予財務部審核,報總經理審批。
10)五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程
具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(預算范圍
第9篇 后勤集團借款報銷管理辦法
后勤集團借款及報銷管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團及各單位借款和報銷行為,根據國家有關規(guī)定,并結合集團實際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報銷手續(xù)時,經辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團報銷憑單》,由單位總經理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領導審批范圍內的經濟業(yè)務,還需集團領導或者集團相關部門領導簽字批準。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現金支付;借款金額在1000元以上的,應通過轉賬支票或匯款結算;遇特殊情況需要以現金形式支付的,應由集團財務部主任簽字批準。
辦理轉賬支票或匯款時,須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財會人員根據實際需要測算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預約。
五、凡涉及購買實物的報銷業(yè)務,必須由相關人員進行驗收,并在“驗收人”一欄簽字確認。
六、采購辦公家具、800元以上的設備器材,應由集團資產管理部門辦理相關的固定資產管理手續(xù)。
七、在辦理下列經濟事項的借款、報銷手續(xù)時,須同時攜帶以下原件交集團財務部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務,需持預算報告和施工合同;支付工程結算款項需持決算報告。
2.3000元以上的對外合作、協作、加工、印刷、維修項目和一次性購買5000元以上的固定資產、低值易耗品,須簽訂相關合同。
3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項金額在5萬元以上,多項金額在8萬元以上,年累計金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協議。
4.達到學?；蚣瘓F審計和招投標要求的項目,需持審計文件、招投標文件、招標結果備案書和相關合同。
八、要求付款的經濟合同,須在借款或報銷憑單上注明供應商全稱及合同編號。
九、未達到學?；蚣瘓F審計和招投標要求的工程及其它借款、報銷項目,但集團主管領導認為該項目需要審計的,在辦理相關的借款或報銷手續(xù)時,須持指定審計單位出具的《審計報告書》。
十、辦理借款、報銷業(yè)務的領款人必須是該項業(yè)務的經手人或本單位負責報賬的人員。
十一、集團及各單位財務人員應根據《會計基礎工作規(guī)范》的要求辦理會計業(yè)務。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
十二、經辦人應將各類原始單據,按照不同內容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據中業(yè)務發(fā)生內容列示不詳的,應附加清單,無清單的應附說明,并由單位總經理審批。
十四、經辦人應根據實際經濟業(yè)務,按照項目、費用類別,分別匯總填列《z后勤集團報銷憑單》,并注明原始單據張數,報銷日期。
十五、因公出差借支的差旅費用,必須在返回后兩周內向集團財務部辦理報賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個月內辦理報銷手續(xù)。
十七、如遇火車票票據丟失,由當事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點和票價,附以相應的差旅憑證,經1人以上書面證明和單位負責人批準后,方可報銷。
十八、如遇其他票據丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號碼、金額、內容等,報各單位總經理簽字批準后方可辦理報銷手續(xù)。
十九、黨務、工會、機關各部門的各項借款及報銷由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團財務部負責。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第10篇 人民醫(yī)院公務票據報銷差旅費報銷管理辦法
z人民醫(yī)院公務票據報銷、差旅費報銷管理若干辦法
為進一步規(guī)范財務管理工作,加強公務費用、差旅費費用報銷管理,建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度,嚴格控制標準,本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:
一. 所有公務事項、差旅費等相關費用報銷,必須提供所發(fā)生費用產生的稅務發(fā)票或財政監(jiān)制票據等正規(guī)發(fā)票,收據、白條、發(fā)票復印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報銷。
二. 公務事項的費用報銷:公務用品的購買,科室應提前向分管院長匯報,由相應職能科室負責辦理,原則上業(yè)務科室不得自行采購公務用品。
三. 因公務事項的招待費,應嚴格控制招待標準和參加人員,科室應提前向分管院長匯報。
四. 出差人員應嚴格按照要求的時間、路線到達出差地,提前出差、中途停留、途中轉道等原因發(fā)生的費用,單位不予報銷。嚴格控制住宿標準:會務通知書明確住宿標準的,按照會務通知標準執(zhí)行,其他的按照本單位標準執(zhí)行;由接待單位,會務單位承擔住宿費、伙食費的,不再報銷住宿費和享受伙食補助。
五. 出差人員乘坐火車,從當日晚8時到次日晨7時乘車6小時以上,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票,憑票報銷;乘坐汽車的汽車票原則上要求車站機打的票據,憑票報銷;采用手撕汽車票的,確認情況屬實的,按票面價格報銷三分之二。出差人員不得租賃車輛出差。出差人員嚴格控制乘坐飛機。
六. 外出進修培訓,只報銷一次往返車票,中途返回發(fā)生的車票費用,原則上不予報銷,確屬公務原因,須提前向分管院長匯報,并經院長辦公會同意,方可報銷。
七. 外出參加學術會議、進修培訓等,出租車票,單位不予報銷。
八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費,火車票訂票費報銷5元/人次。
九. 駕駛員只負責填報本人的交通費,其他公務費用由經辦人填報。
十. 原則上2周內報銷有關費用,如有特殊情況,最長不超過1個月。
第11篇 增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定辦法
下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定的相關內容,希望大家喜歡。
費用報銷及財務報銷管理規(guī)定
為加強財務管理,規(guī)范費用報銷,有效利用和控制資金,實現低成本高效益運行,特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責
(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規(guī)定,審核報銷憑證、報銷手續(xù),核算報銷金額,分割核算對象,由相關會計進行帳務處理。
(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規(guī)定權限進行審批,并協助本規(guī)定的實施。
二、管理內容和要求
(一)、財務報銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報銷,必須業(yè)務內容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數量、單價、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。
匯總開具的專用發(fā)票,必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報銷。
有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經辦人負責退回。
3、統一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章(或財務專用章)和經辦人簽字。
如果確實無法取得開具單位公章的,必須有對方經辦人的私章和簽字,由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。
白條一律不予報銷。
4、購進各種原材料,包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產,必須用增值稅專用發(fā)票報銷。
對確實不能取得專用發(fā)票的,必須用稅務統一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。
收款收據報銷必須照減進項稅(價格為平價),對物價上下波動,必須按價格調整通知單,由供應部門主管及主管副總審核,總經理批準,同意上浮(物價),對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。
5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單,超計劃采購部分不予報銷。
采購計劃變動的由主管副總簽字證明。
實物入庫數量與采購發(fā)票不符時,按入庫數量計算,其失少部分差異由經辦人負責追查,追查未果時,由責任人賠償。
特殊原因可由經辦人提出書面報告,經主管副總審核,由總經理批準確定報銷金額。
(1)采購物資的價格應遵循優(yōu)質低價的原則,同類同品牌同規(guī)格產品按可比價判斷,超出可比價的應作說明,填寫價格調整通知單,經總經理簽字;否則,價格超高部分不予報銷。
(2)購貨發(fā)票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況,由經辦人主動到財務部去扣款。
在稽核時被發(fā)現應扣而未扣的,通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50%。
(3)購置零部件價值在2000元以上應視同固定資產,按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續(xù),由總經理批準方可報銷。
(4)購貨合同的簽訂,總價值在2萬元至20萬元內的,由分管副總審批,總價值在20萬元以上,由總經理審批。
(二)、差旅費的報銷
1、乘坐飛機的報銷標準
(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機,按乘座火車的報銷標準執(zhí)行。
(2)董事長 、總經理出差乘坐飛機,原則上不允許坐頭等艙、公務艙,一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。
(3)副總經理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機,可以報銷經濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。
(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機,須經主管副總批準,附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。
事先未經審批,一律不予報銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機,如往返行程中機票特別便宜的可乘坐,可按硬座車票報銷。
2、乘坐火車的報銷標準
(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車,憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續(xù)費,(但須經主管副總認可)其他費用不予報銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補貼,如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的,則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程,按相應車次給予50%比例補貼。
3、乘坐長途汽車的報銷標準
(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷,車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明,否則不予報銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。
不乘臥鋪的每次可以補貼50元,乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。
(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行,憑票報銷。
其他時間不予報銷,費用由銷售分公司自行負擔。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛,不得報銷長途汽車費。
4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準
出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。
5、乘坐出租車的報銷標準
(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據下列情況具體執(zhí)行):
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的,扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點的,扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點的,扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。
(不予報銷)
(2)董事長、總經理乘坐出租車,憑票按實報銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷,按出差實際天數計算。
報銷人員
限額
備注
副總級(總監(jiān)級)
50元/天
晚上11點以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷
部長級
40元/天
其他人員
30元/天
(4)出租車票連號需書面說明理由,單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。
6、誤餐補貼報銷標準
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補貼6元/天,出差省內其他地區(qū)享受20元/天。
省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼(包括同山)。
量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區(qū)范圍出差不享受誤餐補貼。
(4)出差期間因業(yè)務需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補貼。
(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的,不得享受誤餐補貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統一支付)的,每人每天補貼100元。
(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的,出差費用一律向公司報銷,經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。
(單位外乘車人除外)。
7、住宿費報銷標準
(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準:一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。
(2)副總經理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費標準:一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。
(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準:一類地區(qū)200元以下,二類地區(qū)160元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。
(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶),回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時,每天住宿費標準為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費用由公司結算。
若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。
銷售分公司負責人其他時間發(fā)生的住宿費自負。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報銷住宿費用。
(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費;
(8)因公出差的所有人員,按出差時間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報銷當天的住宿費。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。
注:一類地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指:上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報銷標準
(1)分公司人員除回公司開會培訓,應公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外,其他時間發(fā)生的差旅費一律自負,分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。
特殊情況由駕駛員以書面形式申請,經總經理批準可以報銷。
(3)因公外出培訓、學習和參加會議,必須附相應的通知單。
其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的,不再另行報銷住宿費、餐費。
(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷,如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合,不允許全部按最高級別員工組合)。
注:差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報,各部門通用表格附后。
由出差人員填寫,主管簽字,在財務報銷時由出納留存,每月匯總交還主管。
(三)、電話費報銷標準
1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動,則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機話費報銷的,不再報銷其他電話費。
3、無手機話費報銷的,外出途中因工作需要發(fā)生電話費,應有電話號碼記載并注明聯系事宜,經主管部長簽字證明,否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數)的,需主管副總批準報銷。
(四)、招待費用報銷標準
1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。
2、董事長、總經理發(fā)生的招待費用,可以憑票按實報銷。
3、副總級發(fā)生招待費用,必須注明招待日期、對象、原因、人數,經總經理批準憑票報銷,否則每項扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用,應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數,由總經理批準憑票報銷,否則不予報銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品),應說明情況,由總經理簽字憑票給予報銷。
(五)、運輸費用報銷標準
1、運輸費用發(fā)票報銷,必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運單,否則不予報銷。
對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應有主管部長的簽字認可,財務視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運輸產品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷:
(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發(fā)運單,發(fā)運單上應有客戶簽收,客戶為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。
(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據銷售合同上規(guī)定的運費承擔者的單位名稱填開。
運費屬需方負擔的發(fā)票報銷時,須附發(fā)票復印件。
(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結算時,由銷售會計在發(fā)票復印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。
(六)、廣告費用的報銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請,在公司預算內(每年年初由總經理班子提出預算計劃,報董事會決策批準)的由總經理審批,超過預算外的報董事長審批。
2、廣告費用報銷必須附廣告合同。
在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件,對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”,特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費報銷:(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區(qū)域經理簽字(根據廣告驗收報告);(3)總經理審批。
(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費用報銷標準
1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額,并規(guī)定權限簽字,否則不予報銷。
建筑、安裝工程的發(fā)票報銷,必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告,簽訂合同時注明發(fā)票的種類,如:建筑、安裝專用發(fā)票、統一發(fā)票、收款收據。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱,單件費用在50元以上的,必須由所在部門負責人簽字確認,單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。
寄給銷售分公司的,由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱,并經部長簽字證明,費用由分公司自負。
寄給客戶的費用由客戶自負。
3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關規(guī)定執(zhí)行,否則不予報銷
4、參加學習培訓費用的報銷:凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書,報銷時培訓費開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。
(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準
1、報銷單整理以同一類票據所發(fā)生的時間先后為順序。
2、整理有序的報銷憑據,正面向上,左上角對齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側與報銷單等寬,當報銷憑據比報銷單長時,折疊平整。
3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符,由報銷人自負。
4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。
5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫:部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。
6、合計金額大寫時必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫“零”補足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據應單獨粘貼報銷。
(十)、財務報銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票:入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產品)、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。
2、外協外購件、輔助材料購貨發(fā)票:入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。
3、備品備件購貨發(fā)票:入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。
4、固定資產的發(fā)票:設備購(添)置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。
如果購入的設備價格超出申請資金,必須由總經理批準。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票:入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買書籍的發(fā)票:由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產:經批準的添置報告、資產登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票:入庫單財務聯、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。
9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書、驗收報告。
基建工程不得轉包。
10、設備安裝、調試發(fā)票:合同、驗收報告。
11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養(yǎng)的發(fā)票:外協修理(加工)單、合同等。
12、車隊運輸發(fā)票:貨運單,相應的出、入庫單等。
13、零星運輸發(fā)票:內容齊全的運輸登記表,相應的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用:事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準:如住宿、補貼等,個人費用1萬元以下,團體費用5萬元以下的經總經理批準,超出限額經董事長批準。
15、水電費發(fā)生的費用:管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。
16、工傷費用發(fā)票:工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。
17、進口設備、材料的各種稅費:經總經理批準的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用:總經理批準單、機物料倉庫入庫單。
19、名片費用:由策劃部設計,主管副總批準,
20、探望病人費用:由工會領導批準(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核,報總經理最后批準。
22、購買攝影配件費用:由策劃部批準,機物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。
24、差旅費:經部門主管批準的員工出差通知單。
(十一)、財務報銷程序
1、經辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證,根據附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。
2、審稽員根據本標準所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經辦人,由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。
3、經辦人到相關會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。
(十二)、財務報銷審批權限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項目,包括從填土開始到工程結束(5-50萬元) ;
(3)進口設備引進;
(4)企業(yè)經營決策,如股份制改造,對外聯營、合作、投資;
(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。
4-10萬元由核心董事商定,10-50萬元由董事會討論決定,50萬元以上由股東大會決定;
(6)固定資產購置5-50萬元,包括無形資產、進口關稅費。
50萬元以上由董事會討論決定;
(7)公司的大額福利費用開支;
(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產保險等費用的報銷
(9)總經理本人經手的費用。
2、由總經理審批的范圍
(1)固定資產購置5萬元以下,包括無形資產、進口關稅費;
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;
(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字;
(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費預算內的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷,一般福利費用的報銷;
(10)上級有關部門發(fā)生的費用報銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷;
(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;
(13)汽車修理費用的報銷;
(14)設備安裝、就位費用的報銷;
(15)采購貨物總價值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產費用;
(17)無明確規(guī)定權限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費用;
(19)工傷醫(yī)藥費的報銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報銷;
(21)水費、電費的報銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;
(25)楓橋的伙食招待費;
(26)其他有關費用。
3、副總經理(總監(jiān))審批的范圍:
出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的,按標準執(zhí)行。
沒有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準,批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。
3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據,另外原則上3個月提供一份最新價格參照表,(具體由供應部門根據淡旺季自行調節(jié),但最長不得超過4個月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規(guī)定在不適應公司發(fā)展需要時,由財務部參照最新財務管理的若干規(guī)定提請書面修改意見,經總經理批準后執(zhí)行并報董事長備案。
5、所有報銷單須審稽員獨立審稽,審稽有權拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責任。
6、審稽人員違反本管理標準的規(guī)定,受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證,按報銷金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財務部主辦會計進行監(jiān)督。
7、報銷后尚有掛賬的,其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費,由審稽結算并在月末一次性分段,在當月工資中扣除,經財務負責人復核并報勞資核算員執(zhí)行。
如果出納會計未按標準扣罰利息,則扣出納會計當月工資100元,由財務部主辦會計進行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財務部負責監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷,按報銷金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計算并執(zhí)行。
駕駛員出差在外,無法按時報銷,則回公司后一天內報銷完畢,并需提供相應的出車單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報銷程序
(1)經辦人員先填寫
(2)報銷單經部門主管審核簽字確認
(3)財務審稽確認
(4)主管副總審核簽字確認
(5)財務總監(jiān)審核簽字確認
(6)總經理簽字確認
(7)董事長簽字確認
(8)出納處報銷(根據簽字報銷權限,主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序,總經理權限許可的則不需經過(7)程序。
11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。
送審后的報銷單不再更改。
若因手續(xù)不全、單據不符合報銷要求,導致報銷金額與所填金額不相符的,均按審稽確認的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標準由財務部負責組織貫徹執(zhí)行。
2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。
20__年3月9日
第12篇 地產置業(yè)現金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確保現金支取符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,現金支出內容、手續(xù)及程序符合內部控制規(guī)范,現金支取業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費,以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經理批準的其他款項支出。
4.2現金借款規(guī)范
(現金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經辦人
經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務部預告。
2
本部門審批
部門經理
《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后,交財務部審核。
3
財務部審批,支款
財務部經理
出納
財務部經理審簽借款申請單據,交出納按照《借款審批單》審批金額支付現金。
4
借款確認
經辦人
經辦人在《借款審批單》上簽字確認?！冻霾顖蟾鎲巍方涋k人自行保存,待出差結束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經辦人
原則上應于相關業(yè)務結束后三天內清償借款,最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經辦人
部門經理
經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。
3
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內,簽字確認。
4
超預算報銷補充程序
經辦人
部門經理
分管副總
預算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》,本部門經理及分管副總審簽,預算管理員審核
5
報銷審定
財務部經理
財務總監(jiān)
財務部經理審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷;
超預算的費用報銷,由財務總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉給會計,按其他應收款進行帳務出處理。
5、單據與記錄
6、流程圖
6.1現金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
第13篇 工貿油品調運分公司通訊費報銷管理辦法
工貿油品調運分公司通訊費報銷管理辦法
第一章 總則
第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結余不補”的原則,按月在限額內憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。
第三章 報銷范圍及標準
第四條 報銷范圍:公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,外地駐站人員。
第五條 報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。
(六)調度管理部、質量安全室、財務資產部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門業(yè)務上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:
(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。
(二)公司享受話費報銷的人員(公司領導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。
(三)手機換號后應第一時間報本單位相關部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。
(四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對于公司內部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復報銷。
(六)固定電話年內超額月份的話費可用其他月份結余話費進行沖抵,年底匯總結算,自行負擔超額部分話費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
第14篇 _集團公司差旅費報銷管理辦法
1. 目的
為加強財務管理,嚴肅財經紀律,本著保證出差人員工作與生活需要,并貫徹勤儉節(jié)約的精神,特制定本辦法。
2. 范圍
本辦法適用于集團職能部門及各子公司。
3. 職責
3.1集團職能部門及各子公司負責因公外出人員的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3.2 外出人員的費用支出,由集團財務部門按照規(guī)定標準審核報銷。
4. 具體規(guī)定
4.1 集團職能部門及各子公司因公外出人員,在公出期間所支出的費用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費的原則,嚴格按以下規(guī)定。
4.2出差乘坐車、船、飛機的等級
4.2.1 集團董事長、總裁可以乘坐火車軟臥車、飛機頭等艙、輪船一等艙位以及其他交通工具,并按實報銷;
4.2.2 集團總裁助理以上人員可以乘坐飛機經濟艙、火車軟臥車、輪船二等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;
4.2.3集團職能部門經理及子公司總經理級職務以及一般工作人員可以乘坐飛機經濟艙、火車硬臥車、輪船三等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;
4.2.4 機場建設費、人身保險費、訂票手續(xù)費等隨機、車、船票一同據實報銷。
4.2.5出差目的地乘坐火車可直接到達的一律乘坐火車,且連續(xù)乘坐火車12小時,給予增加途中補助20元。低于12小時的不享受此項補助,乘坐飛機者,不論艙位等級和時間長短,一律不享受此項補助。
4.2.6出差人員原則上不得乘坐飛機,但確因任務緊急或必須隨同集團領導同行的必須經集團總裁批準方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的標準執(zhí)行。
4.3住宿費標準及開支辦法
4.3.1住宿費按以下標準執(zhí)行:
項目
職務
住宿
北京、上海、深圳
天津、重慶、各計劃單列市及各省會城市
其他地區(qū)
集團副總裁以上
最高不得超過650元
400
集團職能部門經理及子公司總經理以上
380
340
280
其他工作人員
240
180
150
4.3.2出差住宿費在規(guī)定的限額范圍內憑宿費發(fā)票報銷,實際住宿超過規(guī)定的限額標準不予報銷。但實際宿費標準低于規(guī)定標準的,按節(jié)約金額的30%給予宿費節(jié)約獎勵,對于公出寄宿而不能取得發(fā)票的,可按相應住宿規(guī)定標準的50%給予節(jié)約獎勵。集團明確規(guī)定任何人員不允許在所住賓館簽單消費;兩人以上(同性)共同出差的不得單開房間,只能按標準間報銷,報銷人數以此類推。特殊情況必須經總裁簽批。
4.4交通費開支標準
4.4.1往返機場、車站交通費憑機場航班及公交車票據實報銷;確因任務緊急,短期內無法趕乘航班車的,經主管副總裁同意后可報銷趕赴機場出租車票。工作人員出差期間每日補助交通費20元,按出差自然天數減一天計發(fā),不再報銷任何交通費用?？偛弥硪陨先藛T出差期間的交通費用實報實銷。
4.4.2夜間連續(xù)乘車時間超過10個小時的,可購同席臥鋪票;
4.4.3出差人員乘坐車、船均不得報銷'音樂茶座'等費用;
4.5生活費補助標準
4.5.1公司副總裁以上領導外出期間因工作需要可據實報銷招待費用;其他工作人員必須請示主管副總裁同意后經總裁簽字方可報銷。
4.5.2工作人員出差生活費補助標準為每人每天補助30元人民幣。經濟特區(qū)每人每天補助50元。
4.5.3工作人員出差伙食補助不分途中和住勤,按出差自然天數減一天計發(fā)伙食補助。
4.5.4因公野外作業(yè)要根據現場作業(yè)時間的長短、難易程度、食宿條件的不同采取一事一議,適當給予補助。
4.6 因工作需要,陪同有關部門工作人員辦案,辦案期間的交通費、日常生活費用(包括餐費)經總裁同意并批準后方可報銷,同時陪同人員不再享受交通及伙食補助。
4.7工作人員出差期間,因游覽或非工作需要而開支的一切費用,均由個人自理。乘出差之便,未經集團主管領導批準就近回家省親辦事的,其繞道的車、船費及生活費由個人自理。享受探親待遇的人員,只準乘坐火車,且乘車時間超過12小時的允許報銷硬臥車票,因路途遙遠在轉乘過程中需要停留一天的,可按一般工作人員的住宿標準報銷。
4.8集團員工的出差費用超過規(guī)定標準的,必須報主管副總裁批準后方可報銷。
4.9對參加行業(yè)舉辦的會議及學習班并由會議主辦單位統一安排食、宿收取的費用,或經集團總裁批準的專項費用,可憑會議通知及專項費用審批單據實報銷。不在發(fā)放相應的生活補貼。
4.10差旅費預借的審批及報銷辦法
4.10.1實行差旅費借支的事前審批和事后核銷制度,集團職能部門及子公司工作人員因公外出,若需借支差旅費或報銷差旅費,應旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。
4.10.2工作人員需預借差旅費的,應填寫現金借款審批單,預借金額在500元以下的,須經部門負責人簽字。預借金額在500元以上2,000以下的,須經主管副總裁批準;2,000以上的必須經總裁批準。同時各級簽字后再經財務總監(jiān)會簽,財務部方可辦理付款手續(xù)。對借款金額較大的,必須提前半日通知財務部,避免由于資金準備不足給工作帶來麻煩。
4.10.3出差人員應在出差返回后5個工作日內填寫差旅費報銷單并及時報銷,報銷票據必須按照時間順序分類粘貼。經職能部門經理、子公司總經理、主管副總裁、財務總監(jiān)簽字,財務部方可給予報銷。財務部對報銷完畢的業(yè)務必須向當事人提供報銷回執(zhí),以備日后查找。對拖欠借款者,財務部直接從其本人工資中扣抵。對故意拖欠不報賬人員,財務部有權加收資金占用費,情節(jié)嚴重者則給予罰款。年度終了,個人借款除購置大宗材料、物資、設備等無法報賬的以外,一律如數退回。
4.11集團內部員工在財務部掛賬前款未清者,不得再次預借差旅費。
第15篇 _集團公司費用報銷管理辦法
1. 目的
為了加強集團經營成本的管理,規(guī)范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經營效益,特制定本辦法。
2. 應用范圍
本辦法適用于集團職能部門及各子公司。
3. 職責
3.1集團職能部門及各子公司日常經營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務部門按照規(guī)定標準審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。
4. 具體規(guī)定
4.1 本辦法規(guī)定的費用包括集團日常經營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費用。
4.2 對年初設定限額指標項目的各項支出,必須在指標范圍內使用。
4.3 差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行。
4.4業(yè)務招待費標準。業(yè)務招待費是集團因經營業(yè)務需要而發(fā)生的餐費、禮品費等,應本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內,經子公司總經理、主管副總裁、總裁及財務總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標的,必須在取得總裁增批指標后方可報銷。
4.5郵電費標準。因開展業(yè)務及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應納入郵電費支出。因開展業(yè)務及移動辦公過程中發(fā)生的有關通訊費用須經集團主管副總裁、財務總監(jiān)簽字方可報銷,并按如下標準執(zhí)行。
4.5.1通訊費用標準(元/年/人)
標準
職務
限額標準
集團副總裁以上人員(包括住宅電話)
按實報銷
集團總裁助理以上人員
按實報銷
集團職能部門經理及子公司總經理
2500
集團職能部門經理助理及子公司副總經理
1500
集團職能部門業(yè)務主管及人力資源部確定的特殊人員
適當考慮
4.5.1.1確因開展業(yè)務而超限額費用的,須經集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的,必須經集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規(guī)定標準報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。
4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內現金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。
4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務部則根據集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內報銷,報銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。
4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內關機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責任,財務部同時停止報銷。
4.6 行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經理、子公司總經理簽字、財務部業(yè)務主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經集團主管副總裁、財務總監(jiān)簽字報銷,2000元以上的必須經集團總裁簽字,否則財務部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務部將聯合不定期對報銷的費用情況進行抽查,發(fā)現化整為零變相報銷的,集團將對其進行嚴肅處理。
4.7費用報銷實行歸口管理。總裁辦負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經費的使用及報銷工作。財務部負責審計費、財務費用的管理和報銷工作。
4.8 加強交通道橋收費票據的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標明行車路線,票據粘貼要整齊。駕駛人員因違章而被罰沒的票據不得報銷。
4.9嚴格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛人員要認真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關數據,往返路程所耗油料應與購油發(fā)票接近,否則,財務部拒絕報銷。
4.10加強辦公電話的管理,集團樓內通訊必須使用內部電話,不得私話公打。總裁辦將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經發(fā)現嚴肅處理。
4.11對于工程中發(fā)生的生產經營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預算以及工程款項支付進度表,經集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經理、預算員、計劃員簽字后,送財務部備案。財務總監(jiān)必須在該預算計劃總價的50%范圍內嚴格控制使用,同時財務部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。
4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出,包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等,所支出的款項必須經集團總裁簽字方可到財務部辦理支款手續(xù)。
4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內的,經子公司總經理、主管副總裁簽字,財務總監(jiān)在計劃預算內審批后,方可到財務部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經集團總裁簽字。
4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內到財務部報銷,報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經辦人簽字,經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字,財務部才給予報銷。
4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字,財務才給予報銷。
4.16費用報銷流程如下:
4.16.1經辦人員簽字,對于固定資產、庫存物資等方面的業(yè)務必須附有入庫單。
4.16.2必須經過本部門、本公司總經理簽字。
4.16.3根據上述有關規(guī)定取得主管副總裁的批準。
4.16.4取得總裁的批準。
4.16.5取得財務總監(jiān)的審批。
4.16.6所有簽字的領導必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。
4.16.7經辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據到集團財務部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務。
4.16.8辦會計應在最短時間內編制好相應的會計憑證,交給復核會計復核,復核會計復核無誤后,再轉交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應的付款憑證就依照原始憑證付款,一經發(fā)現按違反財經紀律處理。
