包括哪些
票據(jù)管理制度主要涵蓋以下幾個(gè)核心方面：
1. 票據(jù)定義與分類：明確各類票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等的性質(zhì)、用途和管理規(guī)定。
2. 票據(jù)開(kāi)具與審核：規(guī)定開(kāi)具票據(jù)的流程，包括信息填寫(xiě)、審批、蓋章等步驟，以及對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審核標(biāo)準(zhǔn)。
3. 票據(jù)保管與存檔：規(guī)定票據(jù)的保存期限、存儲(chǔ)條件和電子化處理方式，確保票據(jù)的安全和完整。
4. 票據(jù)核銷與審計(jì)：描述票據(jù)報(bào)銷的程序，包括原始憑證的收集、核對(duì)、審批，以及內(nèi)部審計(jì)的要求。
5. 票據(jù)違規(guī)處理：設(shè)定對(duì)違反票據(jù)管理規(guī)定的處罰措施，包括警告、罰款、責(zé)任追究等。
6. 培訓(xùn)與教育：定期進(jìn)行票據(jù)管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)。
作用和意義
票據(jù)管理制度的作用和意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 保障財(cái)務(wù)合規(guī)：通過(guò)規(guī)范化的管理，確保所有財(cái)務(wù)交易的合法性，防止逃稅、欺詐等違法行為。
2. 提高財(cái)務(wù)管理效率：清晰的流程能減少錯(cuò)誤和糾紛，提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率。
3. 控制風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的票據(jù)審核可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止資金流失。
4. 保護(hù)企業(yè)利益：有效的票據(jù)管理有助于企業(yè)在審計(jì)、訴訟等場(chǎng)合提供有力的證據(jù)。
5. 增強(qiáng)企業(yè)形象：一個(gè)健全的票據(jù)管理制度能展示企業(yè)的規(guī)范化運(yùn)營(yíng)，提升市場(chǎng)信任度。
重要性
1. 法律合規(guī)：遵守國(guó)家法律法規(guī)，避免因票據(jù)管理不善導(dǎo)致的法律糾紛，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
2. 決策依據(jù)：準(zhǔn)確無(wú)誤的票據(jù)信息是管理層制定戰(zhàn)略、評(píng)估業(yè)績(jī)的重要參考。
3. 資金管控：良好的票據(jù)管理制度有助于企業(yè)精準(zhǔn)掌握資金流動(dòng)，優(yōu)化資金配置。
4. 內(nèi)部控制：強(qiáng)化內(nèi)部控制，預(yù)防舞弊，保障公司資產(chǎn)安全。
5. 企業(yè)文化：通過(guò)制度的執(zhí)行，塑造企業(yè)重視規(guī)則、追求誠(chéng)信的文化氛圍。
票據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基石，它不僅關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法性，也直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，建立并嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。
票據(jù)管理制度范文
第1篇 學(xué)校票據(jù)管理制度范例
學(xué)校票據(jù)管理制度范例
(一)、票據(jù)的范圍:本票據(jù)是指財(cái)政局監(jiān)制的各類收費(fèi)票據(jù)和統(tǒng)一收據(jù)。
(二)、票據(jù)的用途:收費(fèi)票據(jù)是學(xué)校依據(jù)國(guó)家收費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定,在收取各類事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)時(shí),向付款單位或個(gè)人開(kāi)具的收款憑證。
(三)、票據(jù)的管理:財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理。票據(jù)的領(lǐng)用人(出納)與票據(jù)的管理員(會(huì)計(jì))嚴(yán)格分離。各組室應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家和學(xué)校有關(guān)收費(fèi)票據(jù)管理的規(guī)定,積極協(xié)助財(cái)務(wù)室做好收費(fèi)票據(jù)管理工作。
(四)、票據(jù)的購(gòu)買:學(xué)校所有的收費(fèi)票據(jù)和統(tǒng)一票據(jù),必須由財(cái)務(wù)人員持《zz市行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買證》、《zz市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)購(gòu)用證》到財(cái)政部門(mén)購(gòu)買。
(五)、票據(jù)的保管:學(xué)校建立收費(fèi)票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、登記、使用、保管、核銷、檢查、監(jiān)督制度。
(六)、票據(jù)的使用:收費(fèi)票據(jù)在啟用前,應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)是否有缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,要及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門(mén)更換或注銷。
(七)、開(kāi)具票據(jù)時(shí),應(yīng)使用中文,必須做到按號(hào)碼順序填開(kāi),內(nèi)容必須真實(shí)并且填寫(xiě)完整,全部聯(lián)次應(yīng)使用雙面復(fù)寫(xiě)紙一次復(fù)寫(xiě)完畢,票據(jù)開(kāi)出后需加蓋本單位的公章方才有效。
(八)、收費(fèi)票據(jù)如填寫(xiě)錯(cuò)誤,應(yīng)另行填開(kāi),不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀,對(duì)填錯(cuò)的廢票不得撕毀,因故作廢時(shí),應(yīng)在同一號(hào)碼的全聯(lián)票據(jù)上注明作廢,妥善保存,便于核銷和備查。
(九)、票據(jù)應(yīng)當(dāng)妥善保管,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。如票據(jù)丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管財(cái)政部門(mén),并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公開(kāi)聲明作廢。
(十)、開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)后,如因各種原因發(fā)生退款,要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理退款業(yè)務(wù)。其中,退款對(duì)象為個(gè)人的,必須收回原收費(fèi)票據(jù),并注明作廢字樣;退款對(duì)象為單位的,必須收回原收費(fèi)票據(jù)或取得對(duì)方單位開(kāi)具的收款收據(jù)(發(fā)票)。
(十一)、收費(fèi)票據(jù)用完后,經(jīng)辦人員必須在封面上注明收費(fèi)票據(jù)起訖號(hào)、作廢號(hào)、收費(fèi)總金額、使用單位、經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容。
(十二)、財(cái)會(huì)人員必須在確認(rèn)發(fā)生收款業(yè)務(wù)時(shí)才能開(kāi)具收費(fèi)票據(jù),未發(fā)生收費(fèi)收款業(yè)務(wù)時(shí),原則上不得先開(kāi)收據(jù)(發(fā)票)。
(十三)、應(yīng)按照規(guī)定正確使用收費(fèi)票據(jù),各類收費(fèi)票據(jù)不能相互串用。嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、銷毀。
(十四)、財(cái)務(wù)室收費(fèi)票據(jù)管理員應(yīng)將已開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)妥善保管,保管期一般為5年。期滿需銷毀的,應(yīng)由收費(fèi)票據(jù)管理員負(fù)責(zé)登記造冊(cè),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,報(bào)財(cái)政或稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)后銷毀。不得擅自銷毀空白的票據(jù)及票據(jù)購(gòu)買證。
(十五)、接受并積極配合財(cái)政、物價(jià)部門(mén)對(duì)我校收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督檢查。
第2篇 學(xué)校票據(jù)管理制度（5）
學(xué)校票據(jù)管理制度(五)
為了嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:
一、收據(jù)必須是財(cái)政局購(gòu)買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號(hào)整理后交檔案室存檔,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開(kāi)具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開(kāi),填寫(xiě)應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚,大小寫(xiě)金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)開(kāi)具,內(nèi)容完全一致。
四、開(kāi)錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開(kāi)具收據(jù),不得在開(kāi)錯(cuò)的收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開(kāi)收據(jù),對(duì)丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書(shū)面證明,證明中注明開(kāi)票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號(hào)。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開(kāi)錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi),不得拆本使用收據(jù),不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。
第3篇 學(xué)校票據(jù)管理制度
學(xué)校票據(jù)管理制度
1、為了加強(qiáng)票據(jù)（含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書(shū)、往來(lái)結(jié)算收據(jù)、門(mén)面租賃發(fā)票等）管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
第4篇 中學(xué)學(xué)校票據(jù)使用和管理制度
中學(xué)學(xué)校票據(jù)使用和管理制度
目前我校使用的票據(jù)有《天津市財(cái)政局統(tǒng)一收據(jù)》、《天津市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票證》和《天津市中小學(xué)學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》,依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》,票據(jù)使用管理制度的具體內(nèi)容如下:
1.各種票據(jù)由會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)、保管和使用,其他部門(mén)和個(gè)人一律不購(gòu)進(jìn)、掌管及使用。
2.購(gòu)進(jìn)收據(jù)要及時(shí)在收據(jù)登記本上登記,登記的內(nèi)容包括:收據(jù)名稱、數(shù)量、起止號(hào)、領(lǐng)購(gòu)人姓名。
3.開(kāi)具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐項(xiàng)全部聯(lián)一次性復(fù)寫(xiě)如實(shí)開(kāi)具。
4.使用收據(jù)必須按照收據(jù)號(hào)碼順序使用,一次書(shū)寫(xiě),字跡清楚,不得涂改,并加蓋本單位財(cái)務(wù)印章或票據(jù)專用章。
5.對(duì)已經(jīng)使用但未使用完的票據(jù)轉(zhuǎn)年不再使用,并把未用的所有聯(lián)加蓋“作廢”章。
6.用完的收據(jù)存根,按年度、月份和收據(jù)號(hào)碼由出納按順序整理裝訂成冊(cè),妥善保管。年終結(jié)賬時(shí)移交會(huì)計(jì)歸檔。
7.不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票,未經(jīng)批準(zhǔn)不得拆本兒使用票據(jù)。
8.《天津市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票證》的使用,其摘要必須按照《收費(fèi)許可證》項(xiàng)目填寫(xiě),一字不差。《收費(fèi)許可證》上沒(méi)有的項(xiàng)目不能開(kāi)具此票據(jù)。
