內(nèi)容包括哪些
學校票據(jù)制度是指在教育機構中，對財務收支進行記錄、審核和管理的一系列規(guī)則和程序。它涵蓋了以下幾個核心組成部分：
1. 發(fā)票管理：包括發(fā)票的申領、開具、核銷和保管。
2. 收支憑證：涉及各類收入和支出的證明文件，如收據(jù)、轉(zhuǎn)賬單等。
3. 審核流程：對票據(jù)的合法性、真實性進行審核的步驟和責任人。
4. 財務報告：定期依據(jù)票據(jù)信息編制的財務報表，反映學校的財務狀況。
5. 內(nèi)部控制：通過制度設計防止財務風險，確保資金安全。
流程
學校的票據(jù)管理制度通常遵循以下流程：
1. 票據(jù)的取得：各部門在發(fā)生經(jīng)濟活動后，應及時取得合法有效的票據(jù)。
2. 票據(jù)填寫：確保內(nèi)容完整、準確，包括日期、金額、用途等關鍵信息。
3. 審核：財務部門對票據(jù)進行初步審核，確認無誤后，交由相關負責人審批。
4. 登記入賬：通過財務軟件或手工方式將票據(jù)信息錄入會計系統(tǒng)。
5. 存檔：已審核的票據(jù)應妥善保管，以備查證。
6. 定期盤點：對票據(jù)庫存進行核查，確保賬實相符。
重要性和意義
學校票據(jù)制度的建立和執(zhí)行，對于教育機構的財務管理具有至關重要的作用：
1. 提高透明度：規(guī)范化的票據(jù)流程能確保財務信息的公開透明，增強公眾信任。
2. 防范風險：嚴格的審核機制可以防止欺詐和濫用資金，保障教育資源的有效利用。
3. 合規(guī)性：遵守國家財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律風險。
4. 提升效率：明確的流程和責任分工，提高財務工作的效率和準確性。
5. 教育功能：通過實踐，培養(yǎng)學生的財務素養(yǎng)和誠信意識，為社會輸送合格人才。
輕微的疏漏在所難免，但學校票據(jù)制度的完善程度直接影響到學校的運營質(zhì)量和長遠發(fā)展。因此，每個環(huán)節(jié)都應得到充分重視，以確保制度的有效實施。
學校票據(jù)制度范文
第1篇 學校票據(jù)管理制度
學校票據(jù)管理制度
1、為了加強票據(jù)（含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等）管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結(jié)合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政、稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
第2篇 學校票據(jù)管理制度（5）
學校票據(jù)管理制度(五)
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴格執(zhí)行發(fā)放、領用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負責購買、保管,領用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交檔案室存檔,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復寫開具,內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的收據(jù)上涂改。
五、不重復開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴大收費范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。
第3篇 中學學校票據(jù)使用和管理制度
中學學校票據(jù)使用和管理制度
目前我校使用的票據(jù)有《天津市財政局統(tǒng)一收據(jù)》、《天津市財政局行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票證》和《天津市中小學學雜費專用收據(jù)》,依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,票據(jù)使用管理制度的具體內(nèi)容如下:
1.各種票據(jù)由會計部門統(tǒng)一購領、保管和使用,其他部門和個人一律不購進、掌管及使用。
2.購進收據(jù)要及時在收據(jù)登記本上登記,登記的內(nèi)容包括:收據(jù)名稱、數(shù)量、起止號、領購人姓名。
3.開具票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐項全部聯(lián)一次性復寫如實開具。
4.使用收據(jù)必須按照收據(jù)號碼順序使用,一次書寫,字跡清楚,不得涂改,并加蓋本單位財務印章或票據(jù)專用章。
5.對已經(jīng)使用但未使用完的票據(jù)轉(zhuǎn)年不再使用,并把未用的所有聯(lián)加蓋“作廢”章。
6.用完的收據(jù)存根,按年度、月份和收據(jù)號碼由出納按順序整理裝訂成冊,妥善保管。年終結(jié)賬時移交會計歸檔。
7.不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票,未經(jīng)批準不得拆本兒使用票據(jù)。
8.《天津市財政局行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票證》的使用,其摘要必須按照《收費許可證》項目填寫,一字不差?！妒召M許可證》上沒有的項目不能開具此票據(jù)。
第4篇 學校票據(jù)管理制度范例
學校票據(jù)管理制度范例
(一)、票據(jù)的范圍:本票據(jù)是指財政局監(jiān)制的各類收費票據(jù)和統(tǒng)一收據(jù)。
(二)、票據(jù)的用途:收費票據(jù)是學校依據(jù)國家收費管理的相關規(guī)定,在收取各類事業(yè)性收費和經(jīng)營性收費時,向付款單位或個人開具的收款憑證。
(三)、票據(jù)的管理:財務室負責學校收費票據(jù)的管理。票據(jù)的領用人(出納)與票據(jù)的管理員(會計)嚴格分離。各組室應嚴格遵守國家和學校有關收費票據(jù)管理的規(guī)定,積極協(xié)助財務室做好收費票據(jù)管理工作。
(四)、票據(jù)的購買:學校所有的收費票據(jù)和統(tǒng)一票據(jù),必須由財務人員持《zz市行政事業(yè)性收費項目登記和票據(jù)購買證》、《zz市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)購用證》到財政部門購買。
(五)、票據(jù)的保管:學校建立收費票據(jù)購領、登記、使用、保管、核銷、檢查、監(jiān)督制度。
(六)、票據(jù)的使用:收費票據(jù)在啟用前,應當檢查票據(jù)是否有缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題,要及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
(七)、開具票據(jù)時,應使用中文,必須做到按號碼順序填開,內(nèi)容必須真實并且填寫完整,全部聯(lián)次應使用雙面復寫紙一次復寫完畢,票據(jù)開出后需加蓋本單位的公章方才有效。
(八)、收費票據(jù)如填寫錯誤,應另行填開,不得涂改、挖補、撕毀,對填錯的廢票不得撕毀,因故作廢時,應在同一號碼的全聯(lián)票據(jù)上注明作廢,妥善保存,便于核銷和備查。
(九)、票據(jù)應當妥善保管,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。如票據(jù)丟失,應于丟失當日書面報告主管財政部門,并在報刊和電視等傳播媒介上公開聲明作廢。
(十)、開具收費票據(jù)后,如因各種原因發(fā)生退款,要嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》的要求辦理退款業(yè)務。其中,退款對象為個人的,必須收回原收費票據(jù),并注明作廢字樣;退款對象為單位的,必須收回原收費票據(jù)或取得對方單位開具的收款收據(jù)(發(fā)票)。
(十一)、收費票據(jù)用完后,經(jīng)辦人員必須在封面上注明收費票據(jù)起訖號、作廢號、收費總金額、使用單位、經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容。
(十二)、財會人員必須在確認發(fā)生收款業(yè)務時才能開具收費票據(jù),未發(fā)生收費收款業(yè)務時,原則上不得先開收據(jù)(發(fā)票)。
(十三)、應按照規(guī)定正確使用收費票據(jù),各類收費票據(jù)不能相互串用。嚴禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、銷毀。
(十四)、財務室收費票據(jù)管理員應將已開具的收費票據(jù)存根聯(lián)妥善保管,保管期一般為5年。期滿需銷毀的,應由收費票據(jù)管理員負責登記造冊,經(jīng)單位領導批準后,報財政或稅務部門核準后銷毀。不得擅自銷毀空白的票據(jù)及票據(jù)購買證。
(十五)、接受并積極配合財政、物價部門對我校收費票據(jù)的監(jiān)督檢查。
