- 目錄
第1篇 市供電公司小型基建大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)
1 范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍海市供電公司小型基建大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)的管理職責(zé)、管理內(nèi)容及方法。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司小型基建工程、大修更改工程、農(nóng)網(wǎng)改造、維修工程 裝飾工程(包括二次裝修工程、修繕工程、拆除工程、改建工程)等一切工程項(xiàng)目的預(yù)(決)算審計(jì)管理。
2 引用標(biāo)準(zhǔn)
下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。本標(biāo)準(zhǔn)出版時(shí),所示版本均為有效。
《中華人民共和國審計(jì)法》1994-08-31
《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》國家審計(jì)署1995-07-14
《小型基建工程預(yù)(決)算審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn) 》 山東省電力公司q/037-221.08-1997
3 職責(zé)
3.1 職能與分工
3.1.1 紀(jì)委是公司小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)的歸口管理部門。負(fù)責(zé)小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)監(jiān)督管理工作。
3.1.2 企劃部、財(cái)務(wù)部、生技部是小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)的配合部門。負(fù)責(zé)小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)的配合工作。
3.1.3 章源電力有限公司、物業(yè)管理中心、生技部是小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)初審的執(zhí)行部門。
3.2 責(zé)任與權(quán)限
3.2.1 紀(jì)委
3.2.1.1 負(fù)責(zé)公司所屬有關(guān)單位上報(bào)的小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)。
3.2.1.2 有權(quán)調(diào)閱以下小型基建、大修更改預(yù)(決)算文件、資料。
3.2.1.2.1工程項(xiàng)目的批文
3.2.1.2.2工程項(xiàng)目的圖紙、概算、計(jì)算資料等
3.2.1.2.3工程項(xiàng)目的預(yù)算
3.2.1.2.4工程項(xiàng)目的承包合同(協(xié)議書)
3.2.1.3 對(duì)不提供資料、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論、決定的,將根據(jù)有關(guān)規(guī)定建
議領(lǐng)導(dǎo)予以處理。
3.2.1.4 有權(quán)對(duì)小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算工程中嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)法紀(jì),嚴(yán)重浪費(fèi)損失行為做出臨時(shí)制止決定。
3.2.1.5 對(duì)小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算工程中嚴(yán)重違紀(jì)行為有權(quán)提出處理意見 。
3.2.2 企劃部
負(fù)責(zé)提供年度小型基建、大修更改工程項(xiàng)目計(jì)劃和批復(fù)文件。
3.2.3 財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)提供年度小型基建、大修更改工程建設(shè)資金撥付資料和監(jiān)督資金的使用。
3.2.4 章源電力有限公司、物業(yè)管理中心、生技部
3.2.4.1 及時(shí)向紀(jì)委提供小型基建或大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)資料。
3.2.4.2 有責(zé)任向紀(jì)委如實(shí)反映初審過程中發(fā)現(xiàn)的問題。
4管理內(nèi)容與方法
4.1 審計(jì)依據(jù)
現(xiàn)行預(yù)算定額及地方政府主管部門法規(guī)文件
4.2 管理內(nèi)容
4.2.1 對(duì)小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算實(shí)施審計(jì)。
4.2.1.1 審查小型基建、大修更改工程自籌資金款和自籌資金來源及落實(shí)情況。
4.2.2 對(duì)小型基建、大修更改工程承包合同實(shí)施審計(jì)。
4.2.2.1 簽約雙方當(dāng)事人具備履行合同的法人資格和法人代表授權(quán)委托書。
4.2.2.2 乙方的“營業(yè)執(zhí)照”、“建筑安裝工程取費(fèi)證書”、“技術(shù)資質(zhì)證”、“施工許 可證”,必須合法、無借用、上掛現(xiàn)象。
4.2.2.3 承包合同必須公正。
4.2.3 對(duì)在建工程實(shí)施事中審計(jì)。
4.2.3.1 對(duì)在建項(xiàng)目撥款情況要符合合同規(guī)定要求。
4.2.3.2 對(duì)計(jì)劃內(nèi)工程要?？顚Ｓ?不得挪用于其它工程。
4.2.4 對(duì)小型基建、大修更改工程預(yù)算實(shí)施審計(jì)。
4.2.4.1 工程直接費(fèi)審計(jì)
4.2.4.1.1 預(yù)算定額費(fèi)用符合定額規(guī)定和要求:
4.2.4.1.1.1工程項(xiàng)目與施工圖保持一致、與施工原理、工序、工藝保持一致。
4.2.4.1.1.2工程項(xiàng)目無錯(cuò)項(xiàng)、多項(xiàng)和漏項(xiàng)、重項(xiàng)。
4.2.4.1.1.3不得以低套高、綜合內(nèi)容中的分項(xiàng)不得再重復(fù)單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)取。
4.2.4.1.2 工程量計(jì)算
4.2.4.1.2.1工程量計(jì)算要依據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則和方法。
4.2.4.1.2.2工程量計(jì)算中運(yùn)用的數(shù)據(jù)尺寸與施工圖標(biāo)準(zhǔn)尺寸相符。
4.2.4.1.2.3定額綜合內(nèi)容中的分項(xiàng)不得重復(fù)列項(xiàng)計(jì)算。
4.2.4.1.3 選用現(xiàn)行定額作為預(yù)算編制依據(jù)。
4.2.4.1.4 定額單價(jià)換算符合定額規(guī)定,允許換算的定額單價(jià)要按照規(guī)定的計(jì)算方法計(jì)算。
4.2.4.1.5 無定額依據(jù)的項(xiàng)目編制補(bǔ)充預(yù)算定額要合情合理符合實(shí)際。
4.2.4.1.6 估價(jià)議價(jià)部分要雙方協(xié)商、結(jié)果合理。
4.2.4.2 審查其它直接費(fèi)
4.2.4.2.1 其它直接費(fèi)的內(nèi)容要符合定額規(guī)定。
4.2.4.2.2 其它直接費(fèi)的計(jì)算方法正確。
4.2.4.3 審查間接費(fèi)
4.2.4.3.1 間接費(fèi)按工程類別及規(guī)定取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取。
4.2.4.3.2 間接費(fèi)計(jì)算范圍和方法正確。
4.2.4.3.3 間接費(fèi)計(jì)算基礎(chǔ)正確。
4.2.4.3.4建筑工程以直接費(fèi)為基礎(chǔ)。
4.2.4.3.5安裝工程以人工費(fèi)為基礎(chǔ)。
4.2.4.3.6 間接費(fèi)率應(yīng)與企業(yè)級(jí)別、性質(zhì)、承包方式一致。
4.2.4.4 利潤計(jì)算基礎(chǔ)正確,利率取定符合施工企業(yè)資質(zhì)、級(jí)別。
4.2.4.5 審查材料差價(jià)
4.2.4.5.1 調(diào)查材料名稱、種類符合要求規(guī)定。
4.2.4.5.2 調(diào)查材料實(shí)際用量準(zhǔn)確、價(jià)格正確。
4.2.4.5.3 乙方自購材料要征得甲方同意。
4.2.4.5.4 調(diào)查材料差價(jià)要依據(jù)地方政府職能部門規(guī)定的取定價(jià)。
4.2.5 竣工工程決算審計(jì)
4.2.5.1 履約審計(jì)
4.2.5.1.1工程決算履行合同情況。
4.2.5.1.2工程決算與預(yù)算內(nèi)容對(duì)比。
4.2.6 變更審計(jì)
4.2.6.1工程設(shè)計(jì)變更施工有甲方簽發(fā)的變更通知單。
4.2.6.2變更資料完備齊全。
4.2.7 計(jì)劃外工程(含計(jì)劃外項(xiàng)目及項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模)要申報(bào)補(bǔ)辦手續(xù)。
4.2.8 對(duì)在小型基建大修更改工程實(shí)施過程中組織不當(dāng)造成損失的實(shí)施審計(jì)。
4.3 管理程序和方法
4.3.1 凡屬確定審計(jì)的范圍、由負(fù)責(zé)承辦部門將規(guī)定審查的具體事項(xiàng)全部資料提供給審計(jì)部門,做好審計(jì)準(zhǔn)備工作。
4.3.2 審計(jì)部門收到審計(jì)資料后,安排專人負(fù)責(zé)實(shí)施。
4.3.3 實(shí)施審計(jì)
4.3.3.1 聽取承辦部門的情況介紹,進(jìn)一步收集資料。
4.3.3.2 核實(shí)工程數(shù)據(jù)
4.3.3.3 對(duì)審查內(nèi)容進(jìn)行測(cè)算核實(shí),提出審查意見
4.3.3.4 審計(jì)部門根據(jù)審定后的評(píng)價(jià)意見簽發(fā)“審計(jì)意見書”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批閱。
4.4 管理要求
4.4.1 施工單位提出的預(yù)(決)算,由負(fù)責(zé)承辦部門進(jìn)行審查后將審核人、部門負(fù)責(zé)人簽章齊全的預(yù)(決)算一式四份,完整的圖紙一份及全部工程資料一并交審計(jì)部門審計(jì)。
4.4.2 小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算,審計(jì)部門要安排專人負(fù)責(zé)實(shí)施。
4.4.3 承辦部門及承辦人員應(yīng)向?qū)徲?jì)部門認(rèn)真介紹情況,提供資料并執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定。
4.4.4 審計(jì)部門對(duì)審計(jì)原資料按項(xiàng)目整理歸檔,妥善保管,不得遺失,并建立臺(tái)帳分類登記。
4.4.5 一般工程審計(jì)在十五天內(nèi)寫出書面審計(jì)意見,特殊工程應(yīng)在三十天內(nèi)(或視具體情況)寫出書面審計(jì)意見,通知被審單位并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
小型基建、大修更改工程預(yù)(決)算審計(jì)依據(jù):
山東省城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)現(xiàn)行《山東省建筑工程綜合定額》
山東省城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)現(xiàn)行《山東省建筑工程費(fèi)用定額》
山東省城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)現(xiàn)行《山東省建筑裝飾預(yù)算定額》
山東省城鄉(xiāng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額站現(xiàn)行《山東省建筑綜合裝飾工程預(yù)算定額使用說明的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料》
全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額《山東省統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額單位估價(jià)表》
《山東省修繕工程預(yù)算定額》(建筑、安裝)
地方政府主管部門規(guī)定文件
第2篇 大修副隊(duì)長風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)管理措施
管 理 對(duì) 象
隊(duì) 長
管理責(zé)任人
部 門 單 位
監(jiān) 督 部 門
安全生產(chǎn)辦公室 、生產(chǎn)技術(shù)辦公室
監(jiān)督人員
安檢員、生產(chǎn)科室、生產(chǎn)科室人員、安檢員
工 作 任 務(wù)
材料運(yùn)輸及巷修
編 號(hào)
dyyn-jjd-大修副隊(duì)長-06
所 需 工 具
便攜式瓦檢儀、礦燈
防護(hù)用品
安全帽、防塵口罩、礦工靴、手套、自救器、工作服
管
理
標(biāo)
準(zhǔn)
1.在入井前組織開好本班組班前會(huì),將本班工作任務(wù)向本班組員工進(jìn)行詳細(xì)安排,并講清安全注意事項(xiàng);
2.負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)安全制度;
3.必須監(jiān)護(hù)好本班組所有作業(yè)人員的安全;
4.處理工作現(xiàn)場(chǎng)存在的問題及隱患,重大隱患處理不了時(shí)組織人員撤離并及時(shí)匯報(bào)隊(duì)值班人員和礦調(diào)度室。
管
理
措
施
1.所有使用便攜式瓦檢儀的人員每年進(jìn)行1次操作使用培訓(xùn);
2.通風(fēng)隊(duì)值班對(duì)所領(lǐng)用的便攜瓦檢儀的完好情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)用的瓦檢儀不完好時(shí)對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育;
3.定期進(jìn)行培訓(xùn),讓其更清楚的理解敲幫問頂?shù)闹匾?
4. 日常工作中不定期監(jiān)督敲幫問頂人員的作業(yè)行為,規(guī)范其工作標(biāo)準(zhǔn)。
第3篇 大修副隊(duì)長風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)及管理措施
管 理 對(duì) 象
隊(duì) 長
管理責(zé)任人
部 門 單 位
監(jiān) 督 部 門
安全生產(chǎn)辦公室 、生產(chǎn)技術(shù)辦公室
監(jiān)督人員
安檢員、生產(chǎn)科室、生產(chǎn)科室人員、安檢員
工 作 任 務(wù)
材料運(yùn)輸及巷修
編??? 號(hào)
dyyn-jjd-大修副隊(duì)長-06
所 需 工 具
便攜式瓦檢儀、礦燈
防護(hù)用品
安全帽、防塵口罩、礦工靴、手套、自救器、工作服
管
理
標(biāo)
準(zhǔn)
1．在入井前組織開好本班組班前會(huì)，將本班工作任務(wù)向本班組員工進(jìn)行詳細(xì)安排，并講清安全注意事項(xiàng)；
2．負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)安全制度；
3．必須監(jiān)護(hù)好本班組所有作業(yè)人員的安全；
4．處理工作現(xiàn)場(chǎng)存在的問題及隱患，重大隱患處理不了時(shí)組織人員撤離并及時(shí)匯報(bào)隊(duì)值班人員和礦調(diào)度室。
管
理
措
施
1.所有使用便攜式瓦檢儀的人員每年進(jìn)行1次操作使用培訓(xùn)；
2.通風(fēng)隊(duì)值班對(duì)所領(lǐng)用的便攜瓦檢儀的完好情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)用的瓦檢儀不完好時(shí)對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育；
3.定期進(jìn)行培訓(xùn)，讓其更清楚的理解敲幫問頂?shù)闹匾裕?/p>
4. 日常工作中不定期監(jiān)督敲幫問頂人員的作業(yè)行為，規(guī)范其工作標(biāo)準(zhǔn)。
