流程
一、預(yù)算與成本控制 1. 制定年度財務(wù)預(yù)算，由財務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。
2. 定期審查預(yù)算執(zhí)行情況，對超支進(jìn)行分析，提出調(diào)整建議。
3. 實(shí)施嚴(yán)格的采購審批制度，控制成本支出。
二、收入管理 1. 確保每日銷售數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時錄入系統(tǒng)。
2. 定期核對賬款，防止漏收或錯收。
3. 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，縮短回款周期。
三、資金運(yùn)作 1. 建立健全現(xiàn)金流預(yù)測機(jī)制，合理調(diào)配資金。
2. 定期評估財務(wù)風(fēng)險，采取有效措施降低風(fēng)險。
3. 按時支付供應(yīng)商款項(xiàng)，維護(hù)良好合作關(guān)系。
四、會計核算與報告 1. 嚴(yán)格執(zhí)行會計準(zhǔn)則，保證會計信息的真實(shí)性和完整性。
2. 定期編制財務(wù)報表，為管理層決策提供依據(jù)。
3. 及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅，確保合規(guī)經(jīng)營。
五、內(nèi)部審計與控制 1. 設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期進(jìn)行財務(wù)審計。
2. 完善內(nèi)部控制制度，防止財務(wù)舞弊。
3. 對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，提升財務(wù)管理效率。
包括哪些內(nèi)容
1. 財務(wù)政策與程序：明確財務(wù)管理的目標(biāo)、原則和操作流程。
2. 資產(chǎn)管理：包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的購置、使用、報廢等管理。
3. 財務(wù)風(fēng)險管理：識別、評估、監(jiān)控和控制財務(wù)風(fēng)險。
4. 財務(wù)信息系統(tǒng)：建立高效、準(zhǔn)確的財務(wù)信息處理系統(tǒng)。
5. 法規(guī)遵從性：遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，確保合法合規(guī)經(jīng)營。
6. 財務(wù)人員培訓(xùn)：定期進(jìn)行財務(wù)知識和技能培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力。
重要性和意義
酒樓財務(wù)管理制度是保障企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)，它的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 提高經(jīng)濟(jì)效益：通過有效的成本控制和收入管理，可以提高利潤空間，增強(qiáng)市場競爭力。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的財務(wù)流程和內(nèi)部控制，可以防止財務(wù)欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 優(yōu)化資源配置：科學(xué)的預(yù)算管理和資金運(yùn)作，有助于企業(yè)合理配置資源，提高資金使用效率。
4. 支持決策：準(zhǔn)確的財務(wù)報告為管理層提供決策依據(jù)，推動企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。
5. 維護(hù)企業(yè)信譽(yù)：合規(guī)經(jīng)營，按時繳稅，有利于樹立良好的企業(yè)形象，贏得合作伙伴的信任。
建立健全的酒樓財務(wù)管理制度，對于提升管理水平，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。
酒樓財務(wù)管理制度范文
第1篇 餐飲酒樓財務(wù)管理制度
餐飲連鎖酒樓財務(wù)管理制度
總 則
1、為了規(guī)范“___”酒樓的財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。
2、酒樓的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
3、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
4、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財務(wù)會計崗位職責(zé)
1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實(shí)施日常會計核算和財務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。
5、堅持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報銷關(guān),有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進(jìn)行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密
9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。
(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理,不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。
(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報銷和借款歸還,以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。
(4)負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
(5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實(shí)相符。
(2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符
(3)每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因,屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。
(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。
(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。
(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn),做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開單迅速、不出差錯。
2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時處理。
3、嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
(1)堅持“四個禁止”:禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、反腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
(4)按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。
4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
5、財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務(wù)手續(xù)。
7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。
