財會管理制度包括(9篇)

更新時間：2024-05-09 查看人數(shù)：12

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目錄
1.財會管理制度包括哪些方面 2.財會管理制度重要性 3.財會管理制度方案 4.財會管理制度包括(9篇)

財會管理制度包括

財會管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在確保財務(wù)活動的規(guī)范性、透明度和效率。這樣的制度涵蓋了財務(wù)決策、預(yù)算編制、會計核算、成本控制、審計監(jiān)督等多個方面。

包括哪些方面

1. 財務(wù)政策與程序：明確企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)，制定財務(wù)決策流程，規(guī)定資金籌集、使用和管理的具體步驟。

2. 預(yù)算管理：設(shè)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則，以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。

3. 會計核算：規(guī)范會計科目設(shè)置、賬簿記錄、報表編制等，保證財務(wù)信息的真實性和完整性。

4. 成本控制：建立成本計算方法，設(shè)定成本標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控成本變動，推動成本降低。

5. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，確保財務(wù)活動合規(guī)性。

6. 風(fēng)險管理：識別、評估和控制財務(wù)風(fēng)險，制定應(yīng)急預(yù)案。

7. 資產(chǎn)管理：規(guī)定固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的采購、使用、維護(hù)和處置流程。

8. 收支管理：設(shè)定收入確認(rèn)原則，規(guī)范支出審批流程，防止財務(wù)舞弊。

重要性

財會管理制度的重要性不言而喻。它為企業(yè)提供了財務(wù)運(yùn)作的規(guī)則框架，確保了財務(wù)活動的合法性和有效性。良好的財會管理制度能提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)信譽(yù)，為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

方案

1. 制度建設(shè)：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定全面、詳實的財會管理制度，確保覆蓋財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)。

2. 培訓(xùn)與教育：定期組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高他們對制度的理解和執(zhí)行能力。

3. 執(zhí)行監(jiān)督：設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處罰。

4. 制度更新：根據(jù)市場變化、法規(guī)修訂等及時調(diào)整和完善制度，保持其時效性和適應(yīng)性。

5. 溝通與反饋：鼓勵員工參與制度討論，收集反饋，以提升制度的接受度和執(zhí)行效果。

6. 技術(shù)支持：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，如erp系統(tǒng)，提高財務(wù)管理的自動化水平，減少人為錯誤。

以上方案旨在構(gòu)建一個高效、穩(wěn)健的財會管理體系，以支持企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)。通過持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，我們可以確保財會管理制度始終與企業(yè)發(fā)展同步，為企業(yè)的成功奠定堅實基礎(chǔ)。

財會管理制度包括范文

第1篇 _小學(xué)財會室安全管理制度

長江路第一小學(xué)財會室安全管理制度

1、財會室是學(xué)校的安全要害部位,財會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé),財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時落實防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。

3、財會室門窗要堅固、防盜,放現(xiàn)金的保險柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時關(guān)鎖,鑰匙會計隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。

5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財會室,非財會人員不準(zhǔn)接觸保險柜。

6、財會室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

7、報警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。

第2篇 w小學(xué)財會室安全管理制度

1、財會室是學(xué)校的安全要害部位,財會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。

4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。

5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財會室,非財會人員不準(zhǔn)接觸保險柜。

6、財會室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

7、報警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。

第3篇財會部管理辦法

財會部管理

1、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

(1)職權(quán)

①負(fù)責(zé)對所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績工作,根據(jù)他們管理實績的好差,有權(quán)進(jìn)行表揚(yáng)和批評,獎勵或處罰。

②有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。

③有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。

④有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。

⑤有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù),向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。

⑥根據(jù)本部的實際情況和工作需要,有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。

(2)職責(zé)

①對總經(jīng)理負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。

②控制預(yù)算案,指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。

③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項工作任務(wù),處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。

⑤審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。

⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議,進(jìn)行營業(yè)分析,作出經(jīng)營決策和制訂成本控制方案。

⑦參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議,建立良好的公共關(guān)系。

⑧對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo),培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。

(3)業(yè)務(wù)要求

①財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員,要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。

②熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識,包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。

③熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。

④了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動的情況。

(4)工作內(nèi)容

①根據(jù)酒店的管理目標(biāo),對所管部門的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃。

②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。

③主持召開所管各部的部務(wù)會議,進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通,解決工作疑難,聽取部門負(fù)責(zé)人的意見和建議,進(jìn)行工作策劃和決策。

④負(fù)責(zé)與市場銷售(公共關(guān)系)部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。

⑤建立會議系統(tǒng),進(jìn)行內(nèi)部控制,定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有:

檢查財會部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。

檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采購任務(wù)。

檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)守法。

檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞,是否賬物相符,賬賬相符。

檢查倉庫管理的防火防盜情況。

檢查各收款點(diǎn)的收款情況,有否漏單、錯單、多收或少收。

⑥每天要用一定時間認(rèn)真審閱各種文件、報表和報告,需要批復(fù)的必須及時批復(fù)。

⑦處理客人投訴和解答客人有關(guān)財務(wù)方面的咨詢。

⑧抓好培訓(xùn)工作,不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。

⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難,使他們有歸宿感,責(zé)任感和事業(yè)心。

⑩向總經(jīng)理匯報工作。

2、總會計師的職責(zé)

(1)職責(zé)

有的酒店的總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是:

①控制預(yù)算案,指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。

②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。

③管理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。

(2)業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識,包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。

②會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。

③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī),熟悉和掌握酒店法。

(3)工作內(nèi)容

①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表,現(xiàn)金流量報告。

②管理酒店日常財務(wù)會計工作。

③確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制,及對財務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。

④建立會計系統(tǒng),進(jìn)行內(nèi)部控制,定期進(jìn)行工作檢查。

⑤提議薪金工資率的增減及財務(wù)部人員的編制問題。

⑥負(fù)責(zé)與各個部門,如財務(wù)部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。

⑦建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序。

⑧就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。

⑨對部屬員工作進(jìn)行培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

第4篇集團(tuán)公司財會人員任免授權(quán)管理

集團(tuán)公司財會人員任免及授權(quán)管理

1.直屬單位、成員企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人任免

2.會計人員委派管理

會計委派制是財產(chǎn)所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會計人員,并對他們的任免、調(diào)遣、考核、獎懲、工資和福利待遇進(jìn)行統(tǒng)一管理的一種會計人員管理制度。

2.1財務(wù)總監(jiān)委派制

財務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司選派,通過一定程序進(jìn)入公司董事會,承擔(dān)監(jiān)督國有資產(chǎn)營運(yùn)、重大投資決策以及審查會計報表等職責(zé),對重大財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。

2.1.1財務(wù)總監(jiān)的資格

執(zhí)行黨和國家的方針政策,遵紀(jì)守法,廉潔自律;

熟悉經(jīng)濟(jì)財務(wù)法規(guī),嚴(yán)格遵守財務(wù)規(guī)章制度,敢于堅持原則,有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,有較好的職業(yè)道德;

具有會計專業(yè)技術(shù)職稱或有注冊會計師資格,有財會、審計工作經(jīng)驗;

身體健康,能夠適應(yīng)本職工作需要。

2.1.2財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

對派駐單位的財務(wù)事項實行預(yù)算時審核,執(zhí)行中檢查,終結(jié)后跟蹤監(jiān)督;

只對派駐單位的財務(wù)管理負(fù)稽核監(jiān)督責(zé)任,不參與派駐單位的日常財務(wù)核算工作。

2.1.3財務(wù)總監(jiān)的職權(quán)

列席派駐單位有關(guān)財務(wù)工作會議;

監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)財稅法律制度;監(jiān)督檢查派駐單位日常財務(wù)運(yùn)作、資金收支情況,查閱會計賬簿、會計憑證以及其他會計資料,對違反財經(jīng)法規(guī)的行為有權(quán)糾正或提出處理意見,重大問題向集團(tuán)公司報告;

參與派駐單位財務(wù)管理制度的制訂或修正,并檢查制度的執(zhí)行情況;參與制訂下屬單位的財務(wù)管理方案;監(jiān)督派駐單位所辦經(jīng)濟(jì)實體的資金運(yùn)營及收益分配;

參與派駐單位的擬訂年度預(yù)算、決算,并提出審核意見;

監(jiān)督派駐單位年度財務(wù)收支計劃的實施;

在派駐單位追加預(yù)算和申請每筆專項資金的報告時提出審核意見;

審核派駐單位的財務(wù)報表、財務(wù)分析、國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資報告;

檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執(zhí)行情況;

審核監(jiān)督重大投資項目的財務(wù)收支實施的全過程;

參與派駐單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變賣、報廢的管理;

有權(quán)制止或糾正派駐單位對外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為;

有權(quán)召集派駐單位的財務(wù)人員或領(lǐng)導(dǎo)對有關(guān)財務(wù)工作方面匯報、聽取意見及研究財務(wù)有關(guān)問題。

財務(wù)總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的,要單獨(dú)或與當(dāng)事人共同承擔(dān)相應(yīng)的行政或法律責(zé)任:

派駐單位的財務(wù)報表、報告的不完整性和不真實性;

因玩忽職守,沒有及時向集團(tuán)公司反映單位的情況,造成了經(jīng)濟(jì)損失的;

派駐單位有違反財經(jīng)紀(jì)律行為知情而不糾正、不上報的;

縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的;

第5篇公司財會電算化管理制度

公司財會電算化管理制度

1.目的:為加強(qiáng)財會電算化管理管理,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.財會電算化軟、硬件的購置

3.1電算化軟件的購置、使用運(yùn)行、升級換版、二次開發(fā)等,由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織實施,并須符合下列條件:

3.1.1購入軟件應(yīng)進(jìn)行可行性論證和方案設(shè)計,在充分考察適合公司情況的基礎(chǔ)上,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可添購;

3.1.2購入軟件必須是經(jīng)國家財政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務(wù)好和技術(shù)支持保障科技含量高的軟件;

3.1.3未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件);不準(zhǔn)對購入軟件進(jìn)行隨意修改,對外拷貝;

3.1.4二次開發(fā)軟件要經(jīng)公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實施,且僅限于對原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開發(fā)的軟件應(yīng)達(dá)至財政部發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的相關(guān)要求。

3.2電算化硬件的購置

首先由財務(wù)部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請,再由公司信息部進(jìn)行選型和市場價格調(diào)查的工作,選擇性價比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務(wù)好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購置。

4.計算機(jī)上崗要求

4.1專職計算機(jī)操作人員經(jīng)專門培訓(xùn)并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達(dá)到這一要求。

4.2各財務(wù)部使用的計算機(jī)只能用于本公司,未經(jīng)公司財務(wù)部批準(zhǔn)不得對外使用。

4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運(yùn)行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運(yùn)行效率,對上機(jī)操作人員規(guī)定:

4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定;

4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有關(guān)財會人員,有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)運(yùn)行系統(tǒng);

4.3.3與業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不得上機(jī)運(yùn)行財務(wù)系統(tǒng)。

4.4嚴(yán)格操作規(guī)則

4.4.1原始憑證需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,并按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進(jìn)行賬務(wù)處理;

4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專職審核員審核后才能錄入微機(jī)。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯,應(yīng)在輸入計算機(jī)前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機(jī)的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯,可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯,必須另做憑證,以紅字沖銷,錄入計算機(jī)。最后由復(fù)核員調(diào)正,并在機(jī)內(nèi)簽字,記帳才能進(jìn)行;

4.4.3當(dāng)月機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進(jìn)行結(jié)帳;

4.4.4除了系統(tǒng)維護(hù)員之外,其他人員一律不得直接打開庫進(jìn)行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu);

4.4.5出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔(dān)任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進(jìn)行系統(tǒng)性操作;

4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料,均由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管,未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借;

4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對、保管;機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細(xì)帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等),年未必須將當(dāng)年所有的明細(xì)帳打印出裝訂成冊歸檔;

4.4.8系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定操作;

4.4.9各操作人員在上機(jī)時,應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務(wù)時間等。操作員必須對自己的登機(jī)口令保密,以便帳務(wù)系統(tǒng)自動對其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記,財務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄,以作為責(zé)任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作;必須認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息,保證會計信息的全面完整;

4.4.10每次上機(jī)完畢,應(yīng)做好所需的各項備份工作,以防止發(fā)生意外事故;

4.4.11嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機(jī)操作,嚴(yán)禁非法拷貝工作,外購軟盤使用前必須先進(jìn)行防病毒的檢查。

5.軟件升級的審批程序

5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級申請報告。

5.2公司財務(wù)部經(jīng)理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.3原程序清單存檔。

5.4手續(xù)完備后,實施軟件升級。

5.5軟件升級后使用變更通知。

5.6進(jìn)行軟件升級后的試運(yùn)行。

5.7根據(jù)運(yùn)行的情況總結(jié)并升級文檔資料。

5.8發(fā)出軟件升級后正式運(yùn)行通知。

5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護(hù)人的姓名,維護(hù)時間,修改時間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。

6.財會電算化檔案管理

財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證,存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì),系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務(wù)是負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內(nèi)容:

6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與證據(jù),財務(wù)部必須加強(qiáng)會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全會計檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。

6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號,經(jīng)審核人員審查后錄入微機(jī)。定期匯總,按類裝訂成冊,專人保管,帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。

6.3每月形成的帳簿、報表都應(yīng)按月打印,按科目、類別立卷,裝訂成冊,年底送財務(wù)部檔案室集中管理。

6.4會計檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時以磁質(zhì)形式保存會計檔案,磁質(zhì)檔案一般應(yīng)保存2到3份,保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù),應(yīng)按《會計檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進(jìn)行保管。

6.5會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽,標(biāo)簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場;同時,嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

6.6會計檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時,檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊。

6.7對于違反上述檔案管理或保密規(guī)定,以及

任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等的行為將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

7.財務(wù)部會計電算化崗位設(shè)置及工作職責(zé)

7.1會計人員

會計人員應(yīng)孰悉分工負(fù)責(zé)的核算業(yè)務(wù),既能進(jìn)行手工核算的會計處理,又能適應(yīng)會計電算化工作要求。其職責(zé)范圍除會計法、財政部有關(guān)規(guī)定外還包括:編制會計憑證應(yīng)符合財務(wù)制度的要求,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡明規(guī)范,編碼完整,符合會計電算化有關(guān)細(xì)則的規(guī)則等。

7.2系統(tǒng)管理員

系統(tǒng)管理員應(yīng)精通本單位的財務(wù)和會計業(yè)務(wù),具備一定的計算機(jī)知識,熟悉本單位在用系統(tǒng),由財務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要對系統(tǒng)總的運(yùn)行情況負(fù)責(zé),協(xié)調(diào)財務(wù)部內(nèi)外有關(guān)電算化的工作關(guān)系,處理臨時出現(xiàn)的問題。主要職責(zé)有:

7.2.1負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時,應(yīng)及時監(jiān)督、組織有關(guān)人員恢復(fù)其正常工作;

7.2.2負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報告。

7.3系統(tǒng)操作員

操作員有權(quán)進(jìn)入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應(yīng)熟悉單位財會業(yè)務(wù),同時有較熟悉的計算機(jī)操作及數(shù)據(jù)庫知識,熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過計算機(jī)和會計兩類培訓(xùn)的專業(yè)人員擔(dān)任,對整個系統(tǒng)安全正常進(jìn)行負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括:

7.3.1嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作;

7.3.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)操作,包括各種環(huán)境庫的修改和更新操作;

7.3.3負(fù)責(zé)各類數(shù)據(jù)的備份和存檔;

7.3.4系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人和信息部,并做好故障記錄及上機(jī)記錄等;

7.3.5當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù),當(dāng)天登錄,登錄后打印出當(dāng)天的帳表,做到日日清;

7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類帳和會計報表,以及自動轉(zhuǎn)帳憑證;

7.3.7負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運(yùn)行中的關(guān)健人員,不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔(dān)任,不準(zhǔn)調(diào)用自己權(quán)限內(nèi)的功能。

7.4數(shù)據(jù)錄入員

數(shù)據(jù)錄入員負(fù)責(zé)錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應(yīng)對會計業(yè)務(wù)知識。有一定的了解,有簡單的計算機(jī)操作知識,能熟練地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過打字訓(xùn)練的會計人員擔(dān)任,對錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。職責(zé)一般包括:

7.4.1檢查專職會計人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對非法數(shù)據(jù)不得錄入;

7.4.2嚴(yán)格按照專職會計人員提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入,錄入完畢進(jìn)行自檢核對,核對無誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核;

7.4.3在輸入過程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時,應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員或有關(guān)專職會計人員反映,不得擅自作廢或修改;

7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時,應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正;

7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份;

7.4.6日記帳輸入應(yīng)做好日清月結(jié);

7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管;

7.4.8、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔(dān)任。

7.5數(shù)據(jù)審核員

數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應(yīng)熟悉本單位的會計業(yè)務(wù)和全面的會計業(yè)務(wù),一般應(yīng)由符合條件的會計人員擔(dān)任,其職責(zé)主要包括;

7.5.1負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;

7.5.2負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;

7.5.3對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊,再行審核;

7.5.4對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認(rèn)。

7.6系統(tǒng)維護(hù)員

系統(tǒng)維護(hù)員是指負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行管理與維護(hù)的工作人員。系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)有一定的計算機(jī)知識、會計業(yè)務(wù)知識,應(yīng)能熟練地編制程序,應(yīng)了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護(hù)員可由軟件開發(fā)人員或相應(yīng)的合格人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:

7.6.1定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況;

7.6.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;

7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩浴⑦m應(yīng)性和正確性的維護(hù)。系統(tǒng)維護(hù)員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復(fù)核等系統(tǒng)的任何操作權(quán)限使用工作。

7.7檔案管理員

檔案管理員負(fù)責(zé)保管各類數(shù)據(jù)和帳表,一般應(yīng)由具備一定計算機(jī)常識,如軟盤的使用與保護(hù)等,具有較強(qiáng)的責(zé)任心的會計人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:

7.7.1負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各種開發(fā)文檔、各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;

7.7.2做好各類數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;

7.7.3按規(guī)定期限,向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。

8.硬件管理制度

8.1計算機(jī)局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財務(wù)系統(tǒng)歸財務(wù)部專用。其他公司查詢數(shù)據(jù)須經(jīng)財務(wù)部主管批準(zhǔn)后由財務(wù)人員根據(jù)要求提供。財務(wù)部計算機(jī)分別由專人負(fù)責(zé),主要職責(zé)為上、下班及停電時開機(jī)、關(guān)機(jī)、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時向系統(tǒng)管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。

8.2計算機(jī)未經(jīng)批準(zhǔn)不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。

8.3未經(jīng)許可嚴(yán)禁修改硬盤儲存內(nèi)容,不準(zhǔn)備擅自拆開計算機(jī)及修改計算機(jī)有關(guān)軟硬件參數(shù)設(shè)置。

8.4不準(zhǔn)擅自改變上機(jī)內(nèi)容或運(yùn)行未經(jīng)批準(zhǔn)的軟件。

8.5計算機(jī)配置專門的動力電源,每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤正常退出并關(guān)閉ups電源,人員離開時必須關(guān)閉計算機(jī)、打印機(jī)、ups和總電源。

8.6 ups電源不得插接除主機(jī)以外的設(shè)備,如打印機(jī)、電風(fēng)扇、電熱瓶等。

8.7計算機(jī)硬件故障請保持現(xiàn)場,并向系統(tǒng)管理員匯報,由系統(tǒng)管理員安排人員進(jìn)行排除,不得自行拆開處理。

8.8開機(jī)順序:總電源一ups 電源一外圍設(shè)備(打印機(jī)、顯示器)一主機(jī)。關(guān)機(jī)順序和開機(jī)相反。

8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關(guān)閉服務(wù)器。

8.10嚴(yán)禁在計算機(jī)上打電子游戲。

8.11外

來及新購磁盤、光盤必須先進(jìn)行防病毒檢查方可上機(jī)。

8.12未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件),不準(zhǔn)對機(jī)內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。

8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤都加上寫保護(hù),并有規(guī)范的標(biāo)簽。

8.14經(jīng)常對計算機(jī)和軟盤進(jìn)行病毒檢測,并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。

8.15各操作員每次對更新數(shù)據(jù)必須及時備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。

8.16財務(wù)部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室,對外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批。

8.17計算機(jī)開機(jī)口令和財務(wù)操作員口令需不定期更改,各操作員必須對自己所掌握的口令嚴(yán)格保密,不得對外泄露。

8.18各操作應(yīng)嚴(yán)格權(quán)限操作,不得泄露、打聽他人有關(guān)操作口令,不得以他人名義上機(jī)登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機(jī)記錄核對,作為工作檢查依據(jù)。

8.19硬件的購置、維護(hù)、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設(shè)備損壞,由責(zé)任者照價賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財務(wù)部將視情況對責(zé)任者予以處理。

9.附則:

9.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

第6篇財會類檔案管理辦法

1.熟悉財會類檔案工作的基本原則和歸檔范圍的確定。

2.貫徹、執(zhí)行國家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī),制定財會檔案工作規(guī)章制度。

3.督促、指導(dǎo)、檢查本單位財會部門做好財會檔案材料的形成、積累、整理、歸柄工作,驗收財務(wù)部門移交的財會檔案。

4.將收集、積累的財會檔案材料整理、組卷、裝訂,做到組卷合理、編目清楚、標(biāo)題準(zhǔn)確、裝訂整齊。

5.根據(jù)財會檔案材料不同種類的特征,合理分類存放,便于平時利用和立卷歸檔。

6.努力開發(fā)財會榜案信息資源,充分發(fā)揮其作用。

第7篇崗位職責(zé)說明書：房地產(chǎn)集團(tuán)財會管理專員

房地產(chǎn)集團(tuán)財會管理專員崗位職責(zé)說明書

崗位基本信息

崗位名稱財會管理專員所屬部門財會部崗位職等

直接上級財會部經(jīng)理直接下屬無

崗位概要:負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析、稅務(wù)管理等工作

職責(zé)描述

重點(diǎn)工作

1.財務(wù)預(yù)算:根據(jù)項目開發(fā)計劃和公司年度經(jīng)營計劃,確定預(yù)算編列原則、財務(wù)核算程序、會計核算形式、成本核算方法和成本費(fèi)用分?jǐn)偡椒?報上級領(lǐng)導(dǎo)審批;收集、匯總及編制年度公司財務(wù)預(yù)算計劃,并對各部門的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行統(tǒng)計、分析及評價;

2.會計報表制作:負(fù)責(zé)各公司會計報表的收集、匯總,編制集團(tuán)公司合并報表;

3.財務(wù)分析:根據(jù)各類會計報表,負(fù)責(zé)定期對公司的財務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析,根據(jù)編制年(季、月)度綜合性財務(wù)分析報告,根據(jù)業(yè)務(wù)需求提供專項性的財務(wù)分析,為公司決策層提供財務(wù)分析報告;

4.固定資產(chǎn)管理:參與集團(tuán)公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的帳務(wù)管理;負(fù)責(zé)與保險公司協(xié)商并簽署產(chǎn)險協(xié)議及索賠處理工作;

5.稅務(wù)管理:及時了解各項稅收政策,積極進(jìn)行稅收策劃,以達(dá)稅收優(yōu)惠政策及合理避稅,為公司創(chuàng)造良好的外部環(huán)境;

一般工作

1.制度建設(shè):參與擬訂和完善財務(wù)管理制度,并做好制度的宣傳解釋和貫徹落實工作;

2.信息管理:負(fù)責(zé)收集、整理國家稅收、審計、會計等相關(guān)政策法規(guī),為公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門提供財務(wù)信息指導(dǎo);根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展需要,負(fù)責(zé)財務(wù)信息化建設(shè);

3.支持服務(wù):根據(jù)集團(tuán)財務(wù)管理要求,負(fù)責(zé)修改完善財務(wù)管理的各類報表;

4.溝通協(xié)調(diào):負(fù)責(zé)做好公司與財稅等政府部門之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作;定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報工作,并做好與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作;

5.其他事項:完成上級交給的其他臨時性工作任務(wù);

主要責(zé)任

1.保證本崗位所負(fù)責(zé)的預(yù)算編列原則明確,內(nèi)容規(guī)范和合法性,無重大違規(guī)、違紀(jì)行為;

2.保證會計報表產(chǎn)出的及時性和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性;

3.保證本崗位所負(fù)責(zé)撰寫的分析報告形式符合規(guī)范要求,內(nèi)容完整真實,數(shù)字準(zhǔn)確;

4.保證稅務(wù)策劃工作積極主動;

崗位權(quán)力

1.要求上級明確工作要求和提供相應(yīng)工作條件的權(quán)力;

2.根據(jù)工作需要,要求公司相關(guān)部門和崗位按本部門要求及時準(zhǔn)確提供進(jìn)行預(yù)算、分析所需各類信息的權(quán)力;

3.依據(jù)公司的相關(guān)制度,要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權(quán)力;

4.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定,接受培訓(xùn),享受薪酬和各項福利政策的權(quán)力;

5.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi),按制度自主開展本職工作的權(quán)力;

6.按公司制度享有的其他權(quán)力;

任職資格

資歷:財務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計、審計類相關(guān)專業(yè),大專及以上學(xué)歷,具有會計上崗證及會計專業(yè)資格證書,三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗;

能力:對數(shù)字較敏感,有較強(qiáng)的會計核算能力、財務(wù)分析能力,能熟練使用財務(wù)軟件、辦公軟件;

品質(zhì):廉潔奉公,有較強(qiáng)的責(zé)任心和紀(jì)律性,對工作認(rèn)真、細(xì)致、有耐心,并具有較強(qiáng)的保密意識;

知識結(jié)構(gòu):了解國家財稅法律規(guī)范、財務(wù)核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)測等財務(wù)制度和業(yè)務(wù);熟悉國家會計法規(guī),了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策;熟悉銀行業(yè)務(wù)和報稅流程;

關(guān)鍵指標(biāo):財務(wù)信息及時率、財務(wù)信息數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率、重大差錯和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)

第8篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司財會人員管理辦法

商業(yè)街地產(chǎn)公司財會人員的管理辦法

一.財會人員基本要求△d_/cw-13-01

1.敬業(yè)愛崗,應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

2.熟悉法規(guī),應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,并結(jié)合會計實際工作并進(jìn)行宣傳。

3.依法辦事,應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

4.客觀公正,辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。

5.搞好服務(wù),應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理的情況,運(yùn)用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

6.保守秘密,應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外,不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

7.財會人員因工作失誤或者疏忽造成損失的,根據(jù)情節(jié)輕重及其損害程度,給予行為人批評教育或行政、經(jīng)濟(jì)處罰。

二.財會人員任免△d_/cw-13-02