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流程
一、預(yù)算編制與審批 1. 財務(wù)部門每年初負(fù)責(zé)組織各部門進(jìn)行預(yù)算編制,確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。
2. 預(yù)算草案完成后,需提交給管理層審批,通過后正式執(zhí)行。
二、會計核算 1. 財務(wù)部門負(fù)責(zé)日常會計核算工作,確保所有經(jīng)濟(jì)活動及時準(zhǔn)確入賬。
2. 定期進(jìn)行財務(wù)報表編制,每月向管理層報告財務(wù)狀況。
三、成本控制與分析 1. 對各部門成本進(jìn)行監(jiān)控,定期提供成本分析報告,提出成本優(yōu)化建議。
2. 協(xié)助各部門制定成本控制目標(biāo),并監(jiān)督執(zhí)行情況。
四、資金管理 1. 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流預(yù)測,確保資金安全和流動性。
2. 組織執(zhí)行融資計劃,處理銀行關(guān)系,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。
五、審計與內(nèi)控 1. 內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)流程進(jìn)行審計,確保合規(guī)性。
2. 不定期進(jìn)行內(nèi)部控制評估,及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在風(fēng)險。
六、稅務(wù)籌劃 1. 確保公司遵守稅法,合理避稅,降低稅收負(fù)擔(dān)。
2. 及時處理稅務(wù)申報,配合外部審計,應(yīng)對稅務(wù)檢查。
包括哪些內(nèi)容
1. 財務(wù)政策與程序:明確財務(wù)管理的基本原則,規(guī)范財務(wù)行為。
2. 資金運作規(guī)則:包括資金籌集、使用、調(diào)度和回收的詳細(xì)規(guī)定。
3. 成本與費用管理:制定成本計算方法,設(shè)定費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。
4. 財務(wù)報告制度:規(guī)定財務(wù)報表的格式、內(nèi)容及編制周期。
5. 審計與內(nèi)控體系:設(shè)立內(nèi)部審計部門,建立完善的內(nèi)控制度。
6. 稅務(wù)管理規(guī)定:包括稅務(wù)登記、申報、籌劃和應(yīng)對稅務(wù)檢查的策略。
7. 財務(wù)信息系統(tǒng):選用合適的財務(wù)軟件,確保數(shù)據(jù)安全和效率。
8. 財務(wù)風(fēng)險管理:識別、評估、監(jiān)控和控制財務(wù)風(fēng)險的機(jī)制。
重要性和意義
企業(yè)財務(wù)部管理制度的建立與執(zhí)行,對于公司的運營和發(fā)展至關(guān)重要。它確保了財務(wù)管理的規(guī)范化和專業(yè)化,有助于提高資金使用效率,降低成本,防范財務(wù)風(fēng)險。清晰的財務(wù)流程和嚴(yán)格的內(nèi)控制度,增強了企業(yè)的透明度,有利于吸引投資者,提升市場信譽。此外,有效的稅務(wù)籌劃不僅合規(guī),還能為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。一套健全的財務(wù)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石,對于實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。
企業(yè)財務(wù)部管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)部銷售管理辦法
房地產(chǎn)公司財務(wù)部銷售管理辦法
第一條 銷售部門的各項銷售活動,除及時結(jié)清款項外,均應(yīng)簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務(wù)部一份,作為發(fā)票審核和貨款結(jié)算的依據(jù)。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)同時將定期將窗口表、銷售進(jìn)度表以及房產(chǎn)局等管理部門測繪結(jié)果報財務(wù)備案。
第二條 銷售專用發(fā)票或?qū)S檬論?jù)由財務(wù)部統(tǒng)一向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申購并登記保管。
開票員領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用登記手續(xù),發(fā)票、收據(jù)開完后應(yīng)及時交銷,以舊換新。財務(wù)部應(yīng)在一個星期內(nèi)將已開發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進(jìn)行核查。
嚴(yán)禁開票員私自購買發(fā)票及收據(jù),不得打白紙條收款。
第三條 繳款 客戶交納定金、房款一律于當(dāng)日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。
開票:小定可以開具公司自制的收據(jù),大定必須開具稅務(wù)機(jī)關(guān)專用收據(jù)。開發(fā)產(chǎn)品的銷售在未結(jié)清價款前不能開具正式發(fā)票,或者只能就收到的價款部份開具正式發(fā)票。收據(jù)換發(fā)票的必須將原收據(jù)收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發(fā)票。
第四條 __公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報__公司批準(zhǔn)后執(zhí)行,同時將批準(zhǔn)后的折扣政策報__公司財務(wù)部備案。
第五條 銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),財務(wù)部門核對無誤后入賬。
銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據(jù)。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。
第六條 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售計劃等資料,加強與銷售部門的工作聯(lián)系,隨時掌握收款進(jìn)度及應(yīng)收賬款的變化情況,督促應(yīng)收賬款的催收,加速貨款回籠。
第七條 銷售分析:
(一)銷售分析應(yīng)分別由營銷部門和財務(wù)部門按月進(jìn)行。
(二)營銷部門側(cè)重分析銷售計劃的執(zhí)行情況、價格變動情況。
(三)財務(wù)部門側(cè)重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進(jìn)建議。