- 目錄
流程
總公司財務管理制度的實施需要遵循一套嚴謹?shù)牧鞒?，確保財務活動的合規(guī)性和效率：
1. 制定制度：由財務部門主導，結合公司業(yè)務需求，制定全面的財務管理制度，包括預算管理、會計核算、資金運營、審計監(jiān)督等環(huán)節(jié)。
2. 審批與發(fā)布：制度草案需經過高層管理層審批，確保與公司戰(zhàn)略目標一致，然后正式發(fā)布給全體員工，明確執(zhí)行標準。
3. 培訓與實施：組織財務人員進行制度培訓，確保理解和掌握，同時啟動制度執(zhí)行，對各項財務活動進行規(guī)范。
4. 監(jiān)控與評估：定期對制度執(zhí)行情況進行監(jiān)控，評估效果，對存在問題及時調整優(yōu)化。
5. 更新與完善：隨著市場環(huán)境和公司業(yè)務的變化，不斷更新和完善財務管理制度，保持其時效性和適應性。
包括哪些內容
總公司財務管理制度應涵蓋以下幾個關鍵領域：
1. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行、調整的程序，確保資金有效分配和使用。
2. 會計核算：明確會計政策、核算方法、報表編制等要求，保證會計信息的真實性和完整性。
3. 資金運營：設定資金收付、投資、融資的操作規(guī)程，防范財務風險。
4. 內部控制：設立內控機制，包括授權審批、職責分離、內部審計等，防止財務舞弊。
5. 法規(guī)遵守：強調遵守國家財經法規(guī)，進行合規(guī)經營，避免法律風險。
6. 財務報告：規(guī)定財務報告的編制、審核、披露流程，確保報告的準確性和及時性。
7. 財務分析：制定財務數(shù)據(jù)分析標準，為決策提供依據(jù)。
重要性和意義
總公司財務管理制度的建立和執(zhí)行對于公司的穩(wěn)定運營至關重要：
1. 規(guī)范行為：制度化管理可以明確財務工作的標準和流程，減少人為錯誤，提高工作效率。
2. 控制風險：通過內部控制機制，預防和發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，保護公司資產安全。
3. 提升透明度：統(tǒng)一的財務規(guī)則和報告標準，提高財務信息的透明度，增強投資者信心。
4. 支持決策：準確的財務數(shù)據(jù)和分析，為管理層制定戰(zhàn)略和業(yè)務決策提供有力支持。
5. 保障合規(guī)：遵循國家法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛，維護公司聲譽。
6. 促進發(fā)展：良好的財務管理有助于優(yōu)化資源配置，降低成本，提升公司競爭力，推動長期健康發(fā)展。
總公司財務管理制度是公司財務管理的基石，它不僅規(guī)范了日常操作，還為公司的長遠規(guī)劃和穩(wěn)健發(fā)展提供了堅實的保障。
總公司財務管理制度范文
第1篇 公司財務管理制度“關于總公司財務審批權限規(guī)定”
某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費用開支
第三條 總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執(zhí)行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經理辦公會討論,通過后由總經理簽批。原則上半年做一次預算調整。
第五條 各部門的日常費用開支中,屬預算內的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經理審核后報財務本部總經理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經理審核,財務本部總經理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必須提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經理簽批。
第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經費審批單”到財務本部按權限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當調整。
第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內用款,一次用款100萬元以內(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理辦公會,并經總公司副總經理(助理總經理)兩人以上和總經理共同簽批。
第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務本部審核,然后報總公司總經理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有
總公司主管領導和總經理兩人以上的共同簽字。
第四章貿易項目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審查,報總公司總經理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調動
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動,凡一次調動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;凡一次調動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
第2篇 建筑總公司財務管理獎罰條例
建筑工程總公司財務管理獎罰條例
第一條 嚴守財務機密,對本公司在經濟活動中發(fā)生的有關費用,不得隨意泄露,泄露者給予1000元罰款,嚴重者開除。
第二條 每月30日對本月發(fā)生的經濟業(yè)務及時結帳,做到帳證、帳表、帳實相符,如有錯誤每次罰款100元。
第三條 對公司規(guī)定的上交資金統(tǒng)計表、收款收據(jù)使用表、工程量、應收款統(tǒng)計表于次月5日前上報集團公司財務管理部,遲一天罰150元。
第四條 要同建設方、總包方和協(xié)作單位定期結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不得影響要款,如耽誤要款,每次罰款300元以上。
第五條 管理人員的帳號必須經人力資源部經理簽字,統(tǒng)計人員隨意添加一個帳號罰300元。
第六條 子、分公司財務人員增開銀行帳戶,必須書面申請,向集團公司財務管理部報批,擅自增開罰款1000~2000元。
第七條 未經集團公司財務管理部批準,擅自以個人名義存儲套取現(xiàn)金的,罰款1000元。
第八條 工時統(tǒng)計人員對職工出勤、工時、獎分、級別分登記不仔細、公布不及時,經查實第一次罰100元,第二次罰500元,第三次開除。對于工長弄虛作假的情況,如是先簽字后填工時罰款200/人次;先用鉛筆填寫后修改的罰款500元/人次;扣發(fā)調走工人的工時,罰款1000元/人次,嚴重者開除;挪用工時給他人的(不包括制度規(guī)定調控部分)每人次罰款300元。
第九條 發(fā)現(xiàn)簽字手續(xù)不全和殘缺不全的票據(jù),每次對報批人罰款50元。
第十條 登記帳簿的文字要求數(shù)字準確,無刮、擦、涂、抹現(xiàn)象,否則發(fā)現(xiàn)一次罰50元。
第十一條 使用虛假發(fā)票,發(fā)票不予報銷,每張罰款100元,并且在內部報紙上曝光。
本制度第六條、第九條規(guī)定的情形,由檢查組負責處罰;其余情況由集團公司財務管理部負責處罰。
第3篇 學院后勤總公司財務管理制度
學院后勤總公司財務管理制度
第一條 為了加強后勤總公司的財務管理和經濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務行為,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《高等學校財務制度》、《企業(yè)財務通則》、《__學院財務管理工作暫行規(guī)定》等有關法規(guī),結合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。
第二條 后勤總公司財務是保障后勤總公司實行服務收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學院財務處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條 后勤總公司財務管理的基本原則是:貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,正確處理后勤服務與經濟效益的關系,為教學、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質服務,建立健全總公司公司內部的財務制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支菹圍和標準,完善內部經濟責任,如實反映后勤總公司的財務狀況。
第四條 財務管理的基本任務和方法:做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產,努力提高經濟效益。加強國有資產管理,防止國有資產流失。
第五條 會計、出納負責后勤總公司的財務管理工作,一切開支和收入均需公司總經理審批,方能收支。
第六條 后勤總公司實行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結。
第七條 后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。
第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設和使用,所開設的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現(xiàn)。
第九條 后勤總公司在銀行開設帳戶的帳號非因業(yè)務需要不得外瀉。
第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。
第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應拒絕辦理。
第4篇 學院后勤總公司財務管理辦法
學院后勤總公司財務管理辦法
為了切實加強財務管理,規(guī)范財務管理行為,確定財務管理在經濟管理中的中心地位,發(fā)揮財務工作在經營管理工作中的重要作用,特制訂本辦法。
一、二級財務管理制度
(一)公司所發(fā)生的一切財務經濟活動的業(yè)務主管部門是公司財務室。
(二)公司所屬各單位發(fā)生的一切經濟活動必須接受財務室的監(jiān)督和業(yè)務指導。
(三)財務室必須認真執(zhí)行國家的財經紀律,如有違反,則按有關規(guī)定追究有關責任人的經濟責任。
(四)嚴格資金管理,堅持集中統(tǒng)一,防止財權分散和資金流失。財務室全面覆蓋公司經營活動,堅決杜絕坐支現(xiàn)象,執(zhí)行收支兩條線的財經紀律。基層各單位的各項收入,由財務室統(tǒng)籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現(xiàn)象。如有發(fā)生,依照有關制度,追究基層單位負責人和會計的責任并嚴加處理。
(五)資金實行統(tǒng)籌計劃安排,堅持量入為出的原則。公司各單位及項目因工作所需資金,必須于月初向財務室上報詳細的資金使用計劃,然后由總經理和財會人員根據(jù)公司資金狀況和各項目緩急情況進行平衡審批安排,未上報資金使用計劃,原則上不安排資金。
(六)加強財務會計基礎管理工作。凡報銷的原始憑證,必須是合法真實的,票具填寫內容齊全。原始單據(jù)不得涂改。否則,財務室有權拒絕報銷,白條和內部收據(jù)原則上不能作發(fā)票報銷。
(七)嚴格執(zhí)行結算紀律,對債權債務及時清理,不能只掛帳,不清帳,如因責任心不強人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當事人的經濟責任并進行經濟處罰。
(八)財會人員要不斷提高財務管理水平,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正和處理,及時避免損失。
二、支票管理制度
(一)財務人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。簽發(fā)支票時日期用途、金額,收款單位等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內容的情況下,必須加以限制。
(二)領用支票時應登記領票人的部門、姓名、支票號碼和大約所需金額和支付內容。
(三)支票存根聯(lián)歸還時,所附單據(jù)必須有經辦人,驗收人,負責人簽字。
(四)金額在100元以上的經常業(yè)務,由部門提出申請(填寫支票領用單),經總經理批準后由財務室辦理支票領用手續(xù)。
(五)支票的使用,必須與所申請業(yè)務相符,未經財務室同意,不得挪作他用。
(六)支票使用后,應及時到財務辦理注銷手續(xù),最遲不得超過支票使用后3天。
(七)應加強對庫存現(xiàn)金管理,當日未支出的現(xiàn)金應及時送存銀行,不得在辦公室或不安全的地方存放。
三、報、銷、領款管理制度
(一)每一筆經濟業(yè)務,必須取得合法的原始憑證,須有經辦人、驗收人、單位負責人,總經理簽字方能報銷。
(二)財務室工作人員要熟悉有關財務制度,嚴格把關,每一筆業(yè)務,必須符合有關財務制度,手續(xù)齊全方可付款。
(三)工資年終效益資金,由財務室每月按新規(guī)定的工資標準定時發(fā)放。年終效益資金根據(jù)效益,進行分類合理拉開分配檔次,核定審批后發(fā)放。
(四)臨時工工資,各部門必須根據(jù)各工作崗位所簽聘用合同,向財務室報臨時工考勤表,由財務室統(tǒng)一制表審核,總經理審批后,由臨時工本人到財務室領取工資。
(五)特殊情況的獎勵和其他業(yè)務招待費的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經總經理批準后方能接待和報銷,未經同意所發(fā)生的招待費一律不予報銷。
四、差旅費審核制度
(一)因公出差者必須事先寫出申請,由總經理批準方能辦理借款手續(xù)。
(二)出差借支的備用金,應由財務室根據(jù)實際需要進行核定。
(三)出差歸來后,必須在一星期內辦理結算手續(xù)。
(四)財務人員應按國家和學院規(guī)定的有關出差標準,進行嚴格審核,對于超標準部分,一律拒付。
五、暫付款管理制度
(一)應收款主要是在院內施工單位所用的水電費,校內外住戶的水、電、暖費,所有經營類項目的收費、職工出差、工程款項預付、物資采購等款項。
(二)財務開支必須遵循下列原則:
1.財務支付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同協(xié)議支付。
2.預付給個人的各種差旅費,必須持有相關的通知或總經理批準和報告。借款額必須嚴格控制在經費包干和規(guī)定的范圍內。
3.財務室的各種暫付款,必須貫徹?？顚Ｓ迷瓌t,不得挪作他用,更不得用于個人借款。
4.各種預付款由所在部門提出申請,總經理同意后,由財務室審核并辦理暫付手續(xù)。
5.財務室對經營類項目,應收款項目,財務室要依據(jù)有關規(guī)定及時建立明細帳核算,統(tǒng)一票據(jù)管理和發(fā)放,加強平時監(jiān)管力度,確保不漏項,做到應收盡收。
(三)暫付款必須遵循下列報銷時間:
1.差旅費在回校后一周之內結算。
2.采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起,一般在10天之內結算。
3.合同訂貨的,以合同規(guī)定的到貨之日計算,3日內辦理驗收手續(xù)。
4.財務室每月清理一次暫付款項和應收款項,根據(jù)應收款性質和規(guī)律,及時發(fā)出催款通知,經財務室催款無正當理由仍不結算者,財務室報請總經理,采取下列措施:
(1)停止對該部門營運外的一切借款,要求部門負責人協(xié)助催款或收款。
(2)經二次催款仍不結帳者,財務室扣發(fā)借款人或當事人工資。 (3)情況嚴重者交學院有關部門處理。
5.工資和津貼的發(fā)放時間與學院同步。
六、票據(jù)管理制度
(一)財務室應使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)(支票、收據(jù)、發(fā)票)。
(二)經管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作,使用單位應指定專人負責領用,用完后立即上交財務室登記。
(三)各部門未經特許,不得印制或購買任何票據(jù)。
(四)本部門的票據(jù),只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。
(五)各部門領用的票據(jù),應妥善保管,防止遺失。如造成損失,由過失人賠償或追究經濟責任。
七、經費管理制度
(一)財務室應及時代表乙方向學校收取各項服務經費,每月初及時收取公司內部各項經營類的費用。
(二)平時的往來款項和轉帳業(yè)務,應做到當月發(fā)生,當月結算,對于一些經常發(fā)生代支代收性質的款項,必須在年末前結算。
(三)財務室會同公司經理認真、科學地做好年度各單位經費包干經費預算,建立臺帳,嚴格按包干經費執(zhí)行,無特殊原因不準突破。
(四)財務室應嚴格控制各部門經費的使用范圍,不允許隨意擴大費用開支標準。
(五)財務室應及時向總經理報告經費執(zhí)行情況并提出相關建議。八、會計人員交接制度
(一)會計人員工作調動,崗位轉換或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離開原工作崗位。
(二)接替者應認真接管,并繼續(xù)完成接過來的未了事項,交接后如發(fā)現(xiàn)原經管人的會計業(yè)務有違反財務制度等問題,仍由原會計人員負責。
(三)會計人員辦理移交前,必須做好以下工作:
1.整理好應移交的各項材料,未了事項應寫出書面材料和說明。 2.編制移交清冊,寫明應移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票、資料及其他財物的內容、數(shù)量、金額等。
3.會計人員辦理接接時,必須由公司領導負責監(jiān)交,三方應在交接清單上簽字。
4.簽字后的交接清冊,與當月的會計報表一起裝訂,保管。
九、會計檔案管理制度
(一)會計檔案是指會計憑證、帳簿和會計報表等會計核算資料(具體包括記賬憑證、會計帳薄、各種簽收單、電算化會計磁盤備份數(shù)據(jù))。
(二)會計檔案要逐項清理,及時裝訂成冊,會計年度結束后,應及時交學校檔案部門保管。
十、報銷標準及各部門報銷時間的規(guī)定
(一)交通費
1.市內出差一般應乘坐公共汽車。急事、小型采購、攜帶重物或巨款者事先必須請示總經理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運送。乘坐出租車的應一事一報,不能累計報銷。
2.出差乘坐火車。超過規(guī)定的乘坐時間時,可乘硬臥,未經總經理批準不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機時,需經總經理批準。
3.出差補助標準按學院有關規(guī)定執(zhí)行。
(二)加班、值班費
按公司制定的勞動工資管理辦法執(zhí)行。
(三)通訊費
根據(jù)特殊崗位和工作需要另定標準。
第5篇 后勤發(fā)展總公司財務管理實施細則
師大后勤發(fā)展總公司財務管理實施細則
為了進一步加強總公司的資金管理,規(guī)范財務制度,在總公司[20__]14號文件規(guī)定的原則下,結合各行業(yè)公司的特點,特制定總公司的財務管理實施細則:
一、各類經費審批程序及權限:
1、總公司所有的人員經費(工資、崗位津貼、效益工資、各類補貼等)發(fā)放,以總公司人力資源部核定的人員為準;根據(jù)各部門內部分配辦法,由部門主要負責人審核,報分管領導審批。
2、部門的各類分配管理辦法,需經征求部門員工意見,報總公司審核同意后報財務備案方能執(zhí)行。各部門增減人員(含非校編職工),都必須經過人力資源部同意備案,否則財務結算中心有權不予支付一切費用。
3、總公司直屬的接待費、宣傳費、培訓費、車輛費、會務費、社會保障費,勞保用品費、離退休管理經費、各類規(guī)費等由公司總經理審批。
4、總公司的職工福利費、工會經費開支,在總公司核定的預算范圍內,由總公司工會主席審批。
5、總公司內所有辦公、經營設備、固定資產、低值易耗品、維修、裝修物品等的申購,按總公司資產設備管理辦法執(zhí)行。申購時應填寫部門、名稱、數(shù)量、單價、所需金額及用途,報總公司辦公室審核,經總經理審批后,交配送中心統(tǒng)一集中采購,配送中心應按審批數(shù)予以配送。
6、總公司的對外投資、對外借款(含各部門積累資金),均需總公司辦公會議通過,總經理簽批后予以執(zhí)行;總公司投資改造的項目,各部門要提交項目報告,進行可行性分析論證說明,經辦公會討論。50000元以上工程按規(guī)定進行招投標,并報學校紀委監(jiān)察處審核。
7、各部門人員經費、業(yè)務接待經費開支,在核定范圍內,由各部門主要負責人審核報分管領導審批,交財務結算中心核對并發(fā)放。各部門的各類運行經費開支,則按各部門的運行特點、方式,分別制定審批程序(附件1)后執(zhí)行。各項經費超計劃開支,則須報總經理審批。
8、按規(guī)定創(chuàng)收留存用于人員獎勵部分的各種費用開支及非在編人員培訓費由分管領導審批。
9、各部門的會務費、差旅費等外出開支費用報銷,按有關標準執(zhí)行,在規(guī)定的范圍內,由財務結算中心預先審核后經分管領導審批。
10、各部門自行組織工會活動或福利,在人員經費中支出,由分管領導審批。
11、總公司所有的經費開支,都應符合規(guī)定的審批程序,各類報銷憑證應具備經手、審核、審批三者(購買物品還需加驗收人)簽字,應注明事由及開支渠道,簽字用鋼筆或簽字筆。
12、總公司、各行業(yè)公司及部門簽定的各項經濟協(xié)議,應符合相應規(guī)范及審核程序,需及時報財務結算中心備案,便于財務監(jiān)督執(zhí)行。
13、部門各類經費,按計劃執(zhí)行,人員及運行經費分別核算,校編人員與非校編人員按計劃開支,不予通用;運行經費一般情況下不予通用,特殊情況確需通用,請先報財務經理審核后經總經理審批。
14、各部門對倉庫庫存物品的盤盈、盤虧,不得自行處理,應提出情況說明及處理意見,報財務結算中心審核,分管領導審批,金額超過1000元則由總經理審批。
二、支票的收支使用
1、各部門以支票形式收到的各項收入款,應及時上交財務結算中心入帳。
2、各部門使用支票,須先到財務結算中心填寫用款申請單,以“附件1”規(guī)定的程序審批,方可領取并登帳簽發(fā)。
3、支票領出后,一般須在七天內辦理結報手續(xù),如支票遺失須及時與財務結算中心聯(lián)系,辦理掛失、查詢等手續(xù),造成經濟損失的,視程度將予以賠償,支票無故作廢,按開票金額的1%提取工本手續(xù)費。
4、嚴格審批、領用程序,不得簽發(fā)空頭、空白支票。
三、現(xiàn)金的收支使用
1、各部門的各類現(xiàn)金收入,應及時足額上交財務結算中心,結算中心應及時存交銀行,各行業(yè)公司部門不得私設“小金庫”,嚴禁私自挪用公款。
2、現(xiàn)金結算實行“收支兩條線”分別核算,各項現(xiàn)金收入必須及時上交,各部門不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵押現(xiàn)金。
3、各種現(xiàn)金報銷憑證必須完善審批手續(xù),在規(guī)定的時間內(一般為費用發(fā)生后一周),到財務結算中心辦理報銷手續(xù)。
4、現(xiàn)金報銷發(fā)票金額一般不得超過200元,超過200元的須事先申領轉帳支票,遇特殊情況,應與財務結算中心聯(lián)系,否則,財務結算中心視情況有權拒絕現(xiàn)金報銷。
5、各部門需用大額現(xiàn)金,應事先與財務結算中心經理聯(lián)系預約,各部門需財務派出人員幫助收費工作,應事先與財務協(xié)商確定時間、收費項目、標準等。
四、臨時借款及備用金的使用
1、嚴格控制臨時采購、差旅費、活動費等借款數(shù)額,各種預支借款,均須經財務結算中心經理及分管領導審批,方可辦理,在工作完畢后七天內辦理結報手續(xù),逾期不報,從部門或經辦人次月崗位津貼中扣回。
2、因工作需要而領取定額備用金作零星開支的部門,應提出書面申請,報總經理同意。
3、采用定額備用金制,應嚴格在標準范圍內開支,及時到財務結算中心結報,并于每年年底歸還。
4、嚴格按規(guī)定使用備用金,不得公款私用,如因工作疏忽而造成經濟損失,應由當事人自行負責并賠償損失。
五、各種報銷憑證的規(guī)定
1、各項費用報銷,均須提供真實、完整的原始憑證。
2、各種開支發(fā)票、憑證的報銷,應為稅務部門監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票憑證,各類綜合性發(fā)票需隨附明細清單。確系無法取得發(fā)票,應使用無據(jù)證明并完善驗收、核準手續(xù)。
3、各行業(yè)公司的報銷憑證,應注明用途及開支渠道,以便于財務結算中心進行單項成本核算。
六、收費管理
1、各部門需要收費項目,須提出書面報告,并提供有關政策、行業(yè)規(guī)定等依據(jù)或正當理由及費用管理辦法,經總公司、學?；蛴嘘P物價部門批準同意后,方可收費。
2、收費部門在收費時,必須向交費人或單位開具由總公司統(tǒng)一規(guī)定使用的各類發(fā)票,未經批準禁止使用收費部門自購或自制的收款收據(jù)。
3、各類收費必須納入總公司財務的統(tǒng)一管理,嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,嚴禁各部門自收自支,設立小金庫。對未經總公司批準或不按有關規(guī)定及收費許可證上的批準項目和標準進行收費,單位和個人有權拒付。
4、凡不按規(guī)定審批程序有關規(guī)定而自行收費的一律按亂收費論處,對亂收費所得全部沒收;對私自提供收費標準、增設收費項目的部門勒令糾正;對亂收費部門要追究經辦人或部門負責人的責任,并視情況處以經濟處罰。
七、發(fā)票及各類票證管理的規(guī)定
1、票據(jù)的領用
①總公司所有票據(jù)(包括發(fā)票、收據(jù)及各種浴票、餐券、201卡等有價定額票證),統(tǒng)一由財務結算中心專人專職負責管理、發(fā)放、領用、結報手續(xù)。
②各部門應確定專人負責票據(jù)的領用、結算、保管等工作,領用各類票據(jù)時,應先填寫票據(jù)領用單,并登記領用時間、領用票據(jù)的類別及數(shù)量,并簽字或蓋章。
2、票據(jù)的使用和結報:
①各部門領用的各種發(fā)票、收據(jù)在使用時,應按規(guī)定收費標準及范圍,正確填寫各種發(fā)票、收據(jù),不得開具虛假發(fā)票,不得用白條收取各種款項,及時足額上交各種收費。
②各部門票據(jù)結報時,財務結算中心應對領用的各種票據(jù)逐一進行核對、審核,再予以結報。
③財務結算中心負責按規(guī)定及時到學校計財處或財政部門辦理有關票據(jù)的報、核銷手續(xù)。
3、票據(jù)存根的保管:
①加強票據(jù)存根的管理和保存,便于上級有關部門的監(jiān)督檢查,加強公司內部財務監(jiān)控管理。
②各類票據(jù)存根,應分類按順序分別裝訂成冊,根據(jù)規(guī)定的年限給予保存,未經核準不得銷毀。
八、財務稽查制度
1、稽查范圍:總公司范圍內所有相關經濟往來,包括收費標準、倉庫保管、經濟合同協(xié)議的執(zhí)行等情況。
2、稽查方法:定期或不定期自查、抽查。
3、稽查結果:對稽查結果做分析說明,并填寫稽查情況報告表,反饋給對應部門,各部門對稽查結論有異議或需情況說明的,應及時提出。報告經總經理審定后,通知相關部門執(zhí)行。
九、固定資產、低值易耗品攤銷
參照國家有關固定資產、低值易耗品的分類折舊辦法,以總公司關于固定資產管理文件為依據(jù),按月計提折舊或攤銷費用。
十、加強財務管理的注意事項
1、各部門必須按照計劃開支經費,以“增收節(jié)支,量入為出”為經費使用原則,嚴格遵守財務制度,加強對本部門各項經費的管理與使用。
2、根據(jù)財務規(guī)章制度,,發(fā)票及收據(jù)的印章,由財務結算中心統(tǒng)一提供和管理,各部門不得私自用公章或其它印章對外收取任何費用。
3、各部門不得自行在銀行開設帳戶及各類儲蓄本(卡),如遇特殊情況,應事先與財務聯(lián)系,經同意方可辦理,否則按“小金庫”查處。
4、財務結算中心應定期向各部門提供財務報表及財務分
析,對報表及財務分析有異議或不時之處,財務結算中心應予以解釋說明;財務結算中心要做到實事求是、真實地反映情況。各部門核對本部門的財務情況,應經分管領導同意,不得核查其他部門。
5、明確職責,各部門對本部門所提供的任何憑據(jù)負責,明確職責,財務結算中心所提供的任何數(shù)據(jù)資料,應對總公司負責。
附件1:
后勤總公司各部門經費審批程序
一、總公司辦公室、財務結算中心:
1、人員經費由總公司分管領導審批;
2、辦公費在核定的范圍內,由部門經理審批;
二、配送中心:
1、配送中心的日常運行管理費開支,在核定的范圍內,單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。
2、每月采購物品結帳,在具備經手、驗收、核對等各相關程序后,發(fā)票金額在20000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批;(屬于招標范圍的物品、設備除外)
3、各類采購物品所收的禮金(禮品折價),折價款應及時上繳財務結算中心,設立專項基金帳戶,開支使用由公司總經理審批;
三、物業(yè)管理公司:
1、各物業(yè)公司的維持費用,在總公司核定的開支范圍、定額內,單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。
2、各物業(yè)公司的創(chuàng)收成本開支,及創(chuàng)收分配中屬于部門留存費用使用的由部門經理審核,報分管領導審批。
3、各物業(yè)公司的各類專項工程結算由部門經理審核,報分管領導審批,50000元以上報產業(yè)后勤管理處及紀委監(jiān)察處審批,并隨附工程預決算表。
四、住宿服務公司:
1、公司各部門的辦公、勞保、清衛(wèi)等各項定額費用,單項開支金額在200元以上,發(fā)票金額500元以下,由部門經理審批,超此范圍,則由分管領導審批。
2、經批準實施的各項房屋、設備等維修費用,按預決算單項金額500元以下,由部門負責人審批,500元以上至5000元,由分管領導審批,5000元以上則報總經理審批,并隨附立項審批表和工程預決算表。
五、飲食服務公司:
1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、維修費等定額費用,單項開支金額在500元以下,發(fā)票金額在1000元以下,由公司主要負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。
2、公司對特困生的困難補助費,由公司主要負責人審批,并附具體附件。
六、商貿服務公司(含靜湖貿易公司):
1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費用,在總公司定額內,單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額在500元以下,由公司經理或主要負責人審批,超此范圍,則由主管副總經理審批;
七、體育工程公司審批程序:
1、公司進行校內工程的各項辦公經費,在總公司核定的開支范圍、定額內由公司經理審批。
2、公司進行校內工程的各項材料、工程預(決)算等開支,由公司經理審批,報分管領導審批。
3、公司進行校外工程的各項人員、運行等各類經費,在符合開支標準規(guī)定范圍內,由公司經理審批。
八、幼兒園審批程序:
1、幼兒園辦公、會議、水電、維修、接待等各類費用在由部門負責人審批,1000元以上則由分管領導審批。
2、幼兒園伙食費、代管費專款專用,由部門負責人審批,學期末多退少不補。
3、添置幼兒玩具、園舍設備投入等,單項開支金額在3000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。
附件2:
后勤總公司會計電算化管理暫行辦法
為了確保會計核算的正常運行及安全,加強會計信息處理和保存中的效用,根據(jù)財政部有關規(guī)定結合本單位具體情況制定本規(guī)定:
一、軟件維護管理
會計核算軟件是用于完成會計業(yè)務的軟件及其有關資料,財務結算中心采用會計電算化軟件,必須經過三個月計算機與手工雙軌進行會計核算試運行和考核合格才能正式啟用計算機記帳。
1、會計軟件的維護是指保證會計軟件所屬設計功能正常完成功能實施的程序修正,會計軟件參數(shù)調整和會計數(shù)據(jù)的更正與恢復等工作;
2、會計數(shù)據(jù)的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作;
3、財務結算中心在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份,并分別放在總公司辦公室(或機房)、結算中心經理室;
4、財務結算中心必須加強會計軟件、會計數(shù)據(jù)的安全與保護工作,應根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限的密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄露。
二、硬件維護管理
1、會計電算化硬件設備由計算機主機、顯示器、打印機等組成,專門用于會計電算工作,其他部門不得使用或占用;
2、會計電算化設備專門用于運行帳務處理系統(tǒng)、報表處理系統(tǒng)和其他會計事務處理,任何人員不得將其用于游戲及個人文字處理,不得用于對外服務;
3、為了保護計算機不受病毒干擾,所有軟盤必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作;
4、硬件設備的啟用必須遵照以下順序:首先開總閘開關;其次開ups電源設備;第三開打印機;第四開顯示機;第五開計算機主機。
5、計算機和打印機要定期進行硬件設備的檢測工作,操作人員應定期清洗計算機的打印機上的臟物。
三、帳務處理制度
1、結算中心應在每年年初或上年末建立新的會計年度的完整的財務文件,根據(jù)現(xiàn)行財務制度運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則,正確地設置全部級次的會計科目;
2、任何登記入帳的經濟業(yè)務都必須填制記帳憑證,摘要應規(guī)范填入,在機器上填制的記帳憑證編號應當連續(xù)。編號出現(xiàn)間斷的,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章;
3、記帳憑證必須經過復核人員簽字后,才能根據(jù)其登記帳簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字,同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章;
4、總帳、明細帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂,出納人員根據(jù)審核人員審查并準許報銷的憑證收入或付出款項,出納人員登記訂本式日記帳;
5、每月需將存儲在機器內的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,未滿頁的帳簿數(shù)據(jù)必須在每年年末全部打印輸出。
四、電算化檔案管理
1、會計檔案包括存儲在磁盤上的會計文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表;
2、必須經常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤備份,每月備份不得少于一次,不得直接對軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)進行非法操作,妥善保管好會計數(shù)據(jù)的備份軟盤,備份軟盤應貼上保護標簽并用印章簽封,專人保管;
3、每年根據(jù)數(shù)量和硬盤空間的大小清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除;
4、當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫用結算中心保管一年,期滿之后,編制移交清冊,移交檔案室統(tǒng)一保管;
第6篇 后勤發(fā)展總公司財務管理辦法（暫行）
師大后勤發(fā)展總公司財務管理暫行辦法
為加強總公司財務管理工作,保障總公司各項工作順利開展,根據(jù)國家財經部門的有關政策法規(guī)及制度,按照學校的規(guī)定,結合總公司實際情況,特制定本辦法:
一、財務管理機構
總公司財務結算中心是公司的財務工作主管部門,全面負責公司財務預決算、會計核算、資金管理及財務分析工作。
二財務管理原則
1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項財經政策法規(guī)及有關財務規(guī)章制度,本著經濟效益和社會效益相結合的原則,在學院計財處的監(jiān)督指導及總經理的領導下,開展各項工作。
2.財務管理實行統(tǒng)一領導、集中管理、分工負責、權責結合的總經理負責制管理原則,做到職責明確,手續(xù)清楚,分工協(xié)作,各盡其責,以防財權分離,財產流失。
3.堅持勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡原則,加強計劃管理,搞好綜合平?,嚴格核算,按計劃分配、使用現(xiàn)金,使有限的資金創(chuàng)造更大的效益。
三、財務管理制度
1.嚴格資金收支管理制度。公司的一切資金費用收支和財務往來(包括各種有償服務、行業(yè)創(chuàng)收等),都必須經過總公司財務結算中心統(tǒng)一收支、集中經辦,及時入帳。任何部門不得搞帳外資金,私設“小金庫”。
2.嚴格審核報批、規(guī)范制度?？偣鞠聦俑鞴镜娜粘＿\行經費、業(yè)務經費開支,在規(guī)定的范圍權限、核定限額內,由部門經理或公司主管副總經理負責審核報批。超出范圍及限額,需經公司總經理審核批準。各項資金的使用,必須嚴格按照有關財務規(guī)定、范圍制定統(tǒng)一的結算報銷制度和標準。
3.定期匯報分析審核制度。財務結算中心應定期向總經理作財務運行工作匯報,及時掌握審核所屬公司的經營效益、成本核算,分析財務狀況,為公司的經營決策提供必要的信息依據(jù)及有關資料。
四、財務監(jiān)督與檢查制度
1.財務監(jiān)督是財務管理的重要職能之一,是保證總公司各項資金得到合理節(jié)約使用、提高效益、維護財經紀律的有效手段。
2.財務檢查是加強財務管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié),總公司財務結算中心將按財務檢查的有關規(guī)則和國家財經制度開展檢查工作。
3.認真執(zhí)行財務監(jiān)督和檢查制度,如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料等有關情況,接受上級有關部門依法進行各項財務監(jiān)督和檢查。
五、本辦法自頒布之日起執(zhí)行,解釋權屬__師大后勤發(fā)展總公司。
第7篇 后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施
師大后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施
一、工作目標
1、以總公司zz后勤工作方案與措施為指導方針,進一步加強、規(guī)范總公司各項財務管理與經營服務核算體系,保障總公司zz后勤各項工作的順利開展;
2、強化部門員工的財務管理與財務服務意識,充分利用zz后勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;
3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質服務,正確處理管理與服務關系,真正做到“當家理財,服務促效”。
二、機構設置
在zz設置財務定時服務點,主要負責處理零星現(xiàn)金報銷及其它有關財務管理工作(具體時間根據(jù)工作需要另定)。
三、管理制度
認真執(zhí)行各項財務管理制度,嚴格按照有關財務管理實施細則,全面負責地完成本部門的各項職能工作,認真履行工作職責,遵守總公司的各項規(guī)章制度。
四、管理措施
1、原則上嚴格按照總公司的各項財務管理制度執(zhí)行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經費審批程序規(guī)定辦理,實行zz各部門單獨核算體系;
2、由于zz校區(qū)遠離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項資金安全,各部門的各類現(xiàn)金收入,必須做到當日收款,當日繳清,現(xiàn)金收入不過夜,各部門自行負責繳存校內銀行;
3、為加強與規(guī)范現(xiàn)金管理工作,減少現(xiàn)金流通領域的各種漏洞,將設立統(tǒng)一現(xiàn)金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易,確保資金的及時繳存與安全。
zz后勤的財務管理工作,我們將在具體的工作過程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好zz后勤服務保障工作。
第8篇 后勤服務總公司財務管理辦法
學院后勤服務總公司財務管理暫行辦法
(本辦法已由2002年2月28日總公司職工代表會議審議通過)
第一章 總 則
第一條為科學、準確地進行總公司的經濟核算,加強總公司的財務管理,規(guī)范總公司的財務行為,依據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《上饒師院后勤社會化改革方案》、《上饒師院后勤服務總公司章程》,結合總公司的工作實際,制定本暫行辦法。
第二條后勤服務總公司財務管理的基本要求和任務是:嚴格遵守和執(zhí)行國家有關財政、經濟、稅收、物價等法規(guī)和制度;準確、及時記錄和分析總公司及各中心的經濟活動和財務收支情況;建立健全財務各項制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支范圍和標準;做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作;加強資產管理,有效利用各項資產,提高經濟效益,促進資產的保值和增值;實行會計監(jiān)督,保證國家政策、法令、制度的貫徹實施。
第二章財務管理體制和管理模式
第三條后勤服務總公司實行財務統(tǒng)一領導,帳目、資金集中管理,按中心分戶核算的管理體制和模式。
第四條財務設在總公司辦公室,由總經理直接領導,實行“一支筆”審批制度。各中心自主使用規(guī)定范圍內的經費,但必須申報、登記,最終由總經理審批。
第五條總公司財務每月月底向學院計財辦及主管副院長報送財務報表,年底向黨委書記、院長、后勤副院長、后勤管理處處長報送財務報表,自覺接受學院的領導和監(jiān)督。
第三章財務人員的管理
第六條總公司財務人員應具有較高的文化素質和政治素質,必須持有會計證方能聘用上崗。
第七條財務人員必須嚴格遵守財經紀律,對在財務管理和會計核算中違反有關法規(guī)的財會人員,予以及時處理和撤換。
第八條總公司各級領導必須保證財會人員的職權不受侵犯,對忠于職守并作出重要成績的財會人員給予一定的獎勵。
第四章收入和支出的管理
第九條總公司及各中心的所有收入必須全額及時入帳,應在公司內核算的收入不得放在公司外核算,嚴禁截留、私分、坐支、公款私存,嚴禁私設小金庫。
第十條除有資格和有必要從稅務部門取得發(fā)票的中心,其他中心一律使用總公司財務規(guī)定的統(tǒng)一收據(jù),并按有關收據(jù)管理辦法領取、使用、保管、回收,任何人不得轉借、轉讓、代開,不得自行購買收款收據(jù),更不能以白條代替收款收據(jù)。
第十一條總公司及各中心的支出(管理支出、服務支出、經營支出)必須合法、真實、必需,各級負責人必須嚴格控制支出,認真審查支出的內容及金額,對支出的合法性、真實性負責,各中心辦理支出事項至少應有兩人經手,物資、設備采購必須嚴格辦理驗收入庫手續(xù),經審核無誤后,中心負責人在支出發(fā)票上簽字,最后交總經理簽字。
第五章流動資金的管理
第十二條嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和制度,庫存數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行,超過限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
第十三條嚴禁出借銀行帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn),嚴禁外泄銀行帳號。
第十四條銀行帳戶結算票據(jù)和印鑒采取分管并用的辦法,即財務各種結算票據(jù)由出納保管,印鑒由會計保管,不得由一人統(tǒng)一保管使用。
第十五條辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批辦理。付款審批單附付款憑證記帳以便查詢。
第十六條符合按有效合同付款的應嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得遲付或早付,不得改變支付用途和方式,非經收款單位書面正式委托,不準改變原收款單位(人)和帳號。
第十七條對到期應收資金應及時催收。各中心對本中心經濟活動中發(fā)生的應收款負總責。
第十八條現(xiàn)金的借出應嚴格履行審批手續(xù),并按規(guī)定期限與財務結帳。
第六章固定資產的管理
第十九條固定資產實行二級管理和分級負責制?？偣炯案髦行墓潭ㄙY產實行學院投資資產、總公司投資資產和集體所有制資產的分類管理辦法,總公司建立固定資產分類明細帳,設專人管理。各中心對所使用的固定資產也應落實相應責任人,建卡立帳。
第二十條對固定資產應明確保值目標并落實保值責任人,總公司內部因工作需要調用的固定資產,要嚴格履行過戶手續(xù),并落實新的保值責任人和保值目標。
第二十一條固定資產的更新、借調、報廢,應統(tǒng)一報總公司審批上報。
第二十二條固定資產應在每年年底進行核查盤點,保值結算,核查結果和保值情況以報表形式報送主管副院長、計財辦和后勤管理處。
第七章財務核算的管理
第二十三條總公司的財務按照國家規(guī)定的會計科目、記帳方法、記帳原則、會計報表辦理會計事務,通過會計憑證、會計帳簿、會計報表、內部審計、財產清查等及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
第二十四條會計年度自公歷1月1日至12月31日止。會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標口徑的一致性。
第二十五條建立財會檔案,妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料,會計檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。
第八章 附則
第二十六條本暫行辦法的解釋權和修改權歸后勤服務總公司。
第二十七條本暫行辦法自20__年3月1日起執(zhí)行。
