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流程
監(jiān)理公司的財(cái)務(wù)管理制度流程應(yīng)以規(guī)范性和透明度為核心，旨在確保財(cái)務(wù)管理的高效和合規(guī)。以下是其主要步驟：
1. 預(yù)算編制：由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，制定年度預(yù)算，明確收入預(yù)期和支出計(jì)劃。
2. 費(fèi)用審批：所有開支需經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙重審批，重大項(xiàng)目還需董事會(huì)批準(zhǔn)。
3. 賬務(wù)處理：會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行日常賬務(wù)記錄，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
4. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查，確保合規(guī)性。
5. 資金管理：嚴(yán)格控制現(xiàn)金流，確保資金安全和合理使用。
6. 稅務(wù)籌劃：合理規(guī)劃稅務(wù)，遵守稅法，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
7. 審計(jì)報(bào)告：年度結(jié)束，由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。
包括哪些內(nèi)容
監(jiān)理公司的財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)主要內(nèi)容：
1. 預(yù)算管理制度：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程。
2. 收支管理制度：明確收入確認(rèn)原則，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程和標(biāo)準(zhǔn)。
3. 資產(chǎn)管理制度：規(guī)定固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的采購、使用、報(bào)廢等管理規(guī)則。
4. 內(nèi)部控制制度：建立內(nèi)部牽制機(jī)制，防止財(cái)務(wù)舞弊。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露程序。
6. 稅務(wù)管理制度：闡述稅務(wù)申報(bào)、繳納和籌劃的操作指南。
7. 應(yīng)急處理機(jī)制：設(shè)定財(cái)務(wù)危機(jī)應(yīng)對(duì)策略，如資金短缺、突發(fā)損失等情況的處理方案。
重要性和意義
監(jiān)理公司的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于公司的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：
1. 提高效率：規(guī)范化的流程能減少工作中的混亂，提高財(cái)務(wù)管理效率。
2. 保障合規(guī)：通過嚴(yán)格的內(nèi)控，確保公司遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
3. 優(yōu)化決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層提供決策依據(jù)，促進(jìn)戰(zhàn)略規(guī)劃。
4. 強(qiáng)化監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)相結(jié)合，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)透明度，提升公司信譽(yù)。
5. 保護(hù)資產(chǎn)：有效的資產(chǎn)管理可以防止資產(chǎn)流失，保證公司資產(chǎn)的安全和增值。
財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善，不僅是監(jiān)理公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，也是其長(zhǎng)期發(fā)展的基石，有助于提升公司的整體管理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 工程監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理辦法
工程監(jiān)理有限公司財(cái)務(wù)管理辦法
第一章總則
第一條 為了適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,規(guī)范監(jiān)理公司的財(cái)務(wù)行為理順企業(yè)內(nèi)部管理,增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力,建立企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,依據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,遵循國(guó)家財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》精神,制定本辦法。
第二條本《辦法》適用于安徽省高等級(jí)公路工程監(jiān)理有限公司各監(jiān)理公司和所有臨時(shí)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
第三條單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本《辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度,保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。單位的領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員執(zhí)行本《辦法》,并按照本《辦法》中的各項(xiàng)規(guī)定,進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,維護(hù)和監(jiān)督會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé),充分發(fā)揮會(huì)計(jì)人員積極性來強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。
第五條必須樹立“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心”的思想,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中,更是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的檢查手段,財(cái)務(wù)管理是一切管理的共同基礎(chǔ)。
第六條企業(yè)法人對(duì)國(guó)家授予經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。公司所有財(cái)產(chǎn)屬于國(guó)有,企業(yè)法人對(duì)國(guó)家授予的經(jīng)營(yíng)資金、財(cái)產(chǎn)有統(tǒng)一管理、合理調(diào)配和依法處置的權(quán)利。
第二章 會(huì)計(jì)核算的體制
第七條公司為企業(yè)法人,是獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司所屬單位為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位,在企業(yè)法人規(guī)范下進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作。
第八條 公司內(nèi)部實(shí)行“兩級(jí)核算”的制度。即公司(獨(dú)立核算單位)、監(jiān)理代表處(內(nèi)部獨(dú)立核算單位)兩級(jí)核算,公司、監(jiān)理代表處兩級(jí)管理的體制。
第九條企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位所屬監(jiān)理代表處實(shí)行報(bào)賬制。各監(jiān)理代表處均應(yīng)設(shè)賬實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)禁搞無賬會(huì)計(jì)。監(jiān)理代表處每月必須向公司報(bào)賬一次,報(bào)賬可采取抽單報(bào)賬或匯表報(bào)賬,程序和方式由各處自定。
第十條公司會(huì)計(jì)核算的任務(wù),第一、全面反映資本金的運(yùn)用情況;第二、反映期間費(fèi)用的發(fā)生情況;第三、反映對(duì)外投資其他經(jīng)營(yíng)情況;第四、通過審查、匯總所屬單位會(huì)計(jì)報(bào)表,全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;第五、全面反映企業(yè)所得稅的繳納和利潤(rùn)分配情況。
第十一條公司會(huì)計(jì)對(duì)監(jiān)理代表處進(jìn)行單獨(dú)核算。第一、核算監(jiān)理代表處職工、聘用人員的工資(在冊(cè)職工加班工資、夜餐費(fèi));第二、核算監(jiān)理代表處固定資產(chǎn)和車輛使用費(fèi);第三、核算監(jiān)理代表處的辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、食堂開辦費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、低物品購置費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)及其他。公司核算出各代表處的費(fèi)用成本,為以后的承包制推廣積累經(jīng)驗(yàn)。
第三章 財(cái)務(wù)管理制度
第十二條凡企業(yè)所屬的各種收入一律進(jìn)入公司的合同賬戶。凡未按本條規(guī)定執(zhí)行的,要追究負(fù)責(zé)人責(zé)任,除按公司內(nèi)部合同上交一切費(fèi)用外,并處以1.5‰的違規(guī)罰款,罰款由負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之二,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之一,罰款由公司經(jīng)財(cái)務(wù)部直接扣收,不準(zhǔn)公費(fèi)報(bào)銷。
第十三條企業(yè)除法人和法人代表(或法人代表委托人)有權(quán)以對(duì)外簽訂具有法律效力文件外,其他任何部門、分公司和個(gè)人都無權(quán)簽訂類似文件。監(jiān)理公司的貸款、集資或利用其他方式籌集資金,都必須經(jīng)公司經(jīng)財(cái)務(wù)部門認(rèn)可,報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施,并以文字為憑,否則一律無效。
第十四條公司對(duì)所屬監(jiān)理代表處將逐步實(shí)行分賬管理,定額承包,定量用款,盈利提獎(jiǎng),虧損自負(fù)。公司的負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員有權(quán)查詢各代表處各期費(fèi)用的配比核算情況,代表處應(yīng)該財(cái)務(wù)公開,不得拒絕。
第十五條單位任何收入,包括監(jiān)理服務(wù)費(fèi)結(jié)算收入、固定資產(chǎn)變價(jià)收入、固定資產(chǎn)租賃收入和無形資產(chǎn)形成收入和其他各項(xiàng)收入,錢款均應(yīng)先存入單位銀行,會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一辦理收支,納入會(huì)計(jì)核算,不準(zhǔn)設(shè)立“賬外賬”。
第十六條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)人員必須遵紀(jì)守法,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法、不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,報(bào)送虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表。領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料負(fù)有法律責(zé)任。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十七條監(jiān)理公司屬國(guó)有企業(yè),所有資產(chǎn)均屬國(guó)有資本。企業(yè)必采取不同形式來保證固定資產(chǎn)的保值增值,把固定資產(chǎn)保值增值納入定期責(zé)任目標(biāo)。固定資產(chǎn)年限折舊法提取折舊,折舊資金全部留存,作為更新、保值專用資金;公司總體負(fù)責(zé)增值任務(wù),增值資金人由部合同體現(xiàn)。
第十八條企業(yè)固定資產(chǎn)要建立臺(tái)賬制度。公司建立固定資產(chǎn)總分類賬,賬實(shí)相符,定期清點(diǎn)。
第十九條凡經(jīng)公司批準(zhǔn)報(bào)廢、毀損、遺失、出售的固定資產(chǎn),公司負(fù)責(zé)人通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部銷賬。
第二十條企業(yè)無形資產(chǎn)(專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等)屬企業(yè)資產(chǎn)范圍,必須有價(jià)使用,納入會(huì)計(jì)核算之中。公司無形資產(chǎn)使用權(quán)屬企業(yè)法人,其它人無權(quán)轉(zhuǎn)讓。任何贈(zèng)予、無價(jià)轉(zhuǎn)借和盜用均屬侵公行為,企業(yè)法人予以追究,必要時(shí)訴諸法律保護(hù)企業(yè)權(quán)益。
第五章納稅
第二十一條國(guó)家稅收是國(guó)家法令規(guī)定的制度,屬上層建筑,它是國(guó)家強(qiáng)化的意志和政策,納稅人必須無條件執(zhí)行。
第六章會(huì)計(jì)監(jiān)督
第二十二條企業(yè)經(jīng)財(cái)部、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第二十三條企業(yè)實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。公司原則上每壹年對(duì)公司經(jīng)財(cái)部和監(jiān)理代表財(cái)務(wù)收支進(jìn)行一次正常審計(jì)。
第七章 會(huì)計(jì)人員職責(zé)與權(quán)限
第二十四條會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和其他各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要積極支持會(huì)計(jì)人員依法辦事。會(huì)計(jì)人員必須注重自身職業(yè)道德修養(yǎng),要有敬業(yè)精神,廉潔奉公,不得利用職權(quán)在工作中無故刁難和泄私憤,要樹立嚴(yán)以律已、寬以待人的工作作風(fēng)。
第二十五條會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真執(zhí)行《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度,執(zhí)行企業(yè)《財(cái)務(wù)管理辦法》,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
第二十六條按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和企業(yè)各項(xiàng)規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,分清資金渠道,管好用好各項(xiàng)資金。加強(qiáng)內(nèi)控制度,嚴(yán)格執(zhí)行管錢和管賬要分開,銀行印鑒保管要分開,制證和付款要分開。
第二十七條經(jīng)財(cái)部有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行計(jì)劃、合同、預(yù)算、協(xié)議和其他有效文件;有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,并有權(quán)要求更正。
第八章會(huì)計(jì)報(bào)表
第二十八條會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果總結(jié)性文件,單位具有法律保證性。會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)內(nèi)容參照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行印制。
第二十九條會(huì)計(jì)報(bào)表分月報(bào)、年度決算報(bào)表。
第九章附則
第三十條本《辦法》各項(xiàng)規(guī)定如與國(guó)家或上級(jí)規(guī)定內(nèi)容有抵觸的,按國(guó)家或上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條國(guó)家或上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)制度有變更或修訂的,由公司統(tǒng)一修訂。
第2篇 監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理制度
建設(shè)監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用,制定本制度。
一. 公司財(cái)務(wù)由總經(jīng)理直接主管,一切費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效,若無總經(jīng)理簽字,一切費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。
二. 出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié),嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度,并于當(dāng)月末做好資金盤存表,報(bào)總經(jīng)理一份。
三. 會(huì)計(jì)要做到帳務(wù)清楚,帳賬相符,嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和國(guó)家相關(guān)制度,準(zhǔn)確及時(shí)做好會(huì)計(jì)報(bào)表。
四. 各種費(fèi)用的報(bào)銷必須做到票據(jù)合法、有效,簽字完善(即須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審核人),填寫規(guī)范,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五. 報(bào)銷單據(jù)的填寫:
1. 出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等,填寫紅色差旅費(fèi)報(bào)銷單。
2. 上述以外的發(fā)票,填寫黑色費(fèi)用報(bào)銷單。
3. 單據(jù)填寫要求字跡清楚,一律用鋼筆或簽字筆,圓珠筆填寫無效。
六. 因公借款,應(yīng)于事后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,不得拖欠,并堅(jiān)持前帳不清,后帳不借原則。
七. 轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記,經(jīng)手人簽字,事后當(dāng)天持發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,特殊情況不得超過三天。
八. 各分部監(jiān)理費(fèi)現(xiàn)金收入,務(wù)必當(dāng)月到財(cái)務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。
九. 希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定,配合公司財(cái)務(wù)部門做好公司財(cái)務(wù)管理工作。
