公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度匯編(2篇)

流程

1. 報(bào)銷申請：員工在完成公務(wù)活動(dòng)后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)發(fā)票及收據(jù)，并填寫報(bào)銷單，詳細(xì)列明費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

2. 初步審核：部門主管或財(cái)務(wù)專員對報(bào)銷單進(jìn)行初步審核，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。

3. 財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷單及附件進(jìn)行詳細(xì)審核，確保發(fā)票真實(shí)有效，與業(yè)務(wù)活動(dòng)相符。

4. 簽批授權(quán)：經(jīng)過財(cái)務(wù)復(fù)核無誤后，報(bào)銷單需由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字授權(quán)，大型支出還需總經(jīng)理審批。

5. 出納支付：簽批完成的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付處理，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付給員工。

6. 記賬入賬：財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬實(shí)相符。

包括哪些內(nèi)容

1. 報(bào)銷憑證：包括正規(guī)發(fā)票、收據(jù)，必須清晰完整，注明日期、單位、項(xiàng)目和金額。

2. 報(bào)銷單：應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用類型、發(fā)生日期、金額、業(yè)務(wù)背景等，確保信息準(zhǔn)確無誤。

3. 支出證明：如差旅費(fèi)需提供行程單，會(huì)議費(fèi)需提供會(huì)議通知等，證明費(fèi)用產(chǎn)生的合理性。

4. 合同或協(xié)議：涉及大額支出的，需附相關(guān)合同或協(xié)議復(fù)印件，證明業(yè)務(wù)合法性。

5. 預(yù)算審批：超出預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷需提前申請預(yù)算調(diào)整，并得到審批。

6. 審核記錄：包括各級審批人的簽字和日期，體現(xiàn)完整的審批流程。

重要性和意義

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它旨在：

1. 規(guī)范費(fèi)用支出：通過明確的報(bào)銷流程，確保每筆費(fèi)用的產(chǎn)生都有據(jù)可依，防止濫用公款。

2. 控制成本：通過預(yù)算管理和審批制度，有效控制企業(yè)的運(yùn)營成本，提高資金使用效率。

3. 防止欺詐：嚴(yán)格的審核機(jī)制能有效防止虛假報(bào)銷，保護(hù)公司資產(chǎn)不受損失。

4. 提高透明度：完善的報(bào)銷制度讓員工清楚了解費(fèi)用報(bào)銷規(guī)則，增加財(cái)務(wù)操作的透明度，減少誤解和矛盾。

5. 符合法規(guī)：符合國家財(cái)務(wù)法規(guī)要求，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的合法經(jīng)營。

6. 優(yōu)化資源分配：通過對報(bào)銷數(shù)據(jù)的分析，企業(yè)可以更好地了解費(fèi)用結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)，它不僅保障了公司的經(jīng)濟(jì)安全，也提升了財(cái)務(wù)管理的效能，對于企業(yè)的健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范文

第1篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(十)

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時(shí)間在一天以上的為 長途。

2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd

部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副總經(jīng)理級 250 300 600hkd

2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。

2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員 30 40 100hkd

主管、工程師級 40 50 100hkd

部門經(jīng)理級 60 80 150hkd

公司副總經(jīng)理級 100 150 200hkd

2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.8 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2 公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

5.3.3 以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1 憑證名稱;

7.2 填制憑證的日期;

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5 接受憑證的單位名稱;

7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7 數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2 購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人

簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1 憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2 憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3 憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4 會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第2篇 某物管公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法

物管公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法

一.管理原則

按照省局對公司年度財(cái)務(wù)核算要求,保障公司管理和運(yùn)行服務(wù)工作正常開展,公司的費(fèi)用開支由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二.報(bào)銷程序

1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)部門分管副總簽字后,由公司總經(jīng)理審批同意,交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.員工的工資、獎(jiǎng)金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細(xì)單或填制付款憑證,經(jīng)分管副總審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

3.設(shè)備設(shè)施添置費(fèi)報(bào)銷時(shí),應(yīng)附質(zhì)量合格證、檢測報(bào)告物品入庫單等相關(guān)資料,經(jīng)使用部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

4.維保費(fèi)用報(bào)銷時(shí),須附管理部門確認(rèn)的質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5.外墻清洗費(fèi)用報(bào)銷時(shí),須附管理部門確認(rèn)的質(zhì)檢報(bào)告等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

6.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)須事前提出申請,報(bào)總經(jīng)理審批同意后,憑發(fā)票報(bào)銷。

7.外購物品原則上應(yīng)使用支票轉(zhuǎn)帳支付,報(bào)銷憑據(jù)應(yīng)是國家規(guī)定的正式發(fā)票。

三.借款審批程序

借款人應(yīng)填寫借款單,經(jīng)分管副總簽字,由總經(jīng)理批準(zhǔn),借款應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)按報(bào)銷程序及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

四.銀行支票的借用

1.領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)到財(cái)務(wù)領(lǐng)取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領(lǐng)金額,分管副總簽字報(bào)總經(jīng)理審核同意后到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用支票手續(xù)。

2.領(lǐng)用支票后應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù),經(jīng)辦人必須在當(dāng)月內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

五.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

每月的10日、25日為統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。