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本《往來管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內部及外部的業(yè)務交往活動，確保企業(yè)運營的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個主要方面：
1. 客戶關系管理
2. 供應商管理
3. 合同管理
4. 財務結算與審計
5. 內部控制與風險管理
包括哪些方面
1. 客戶關系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護，以及與客戶的溝通策略與服務標準。
2. 供應商管理：涉及供應商的選擇、評估、合作條款與合同，以及供應商績效管理。
3. 合同管理：涵蓋合同的起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規(guī)定。
4. 財務結算與審計：規(guī)定財務交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財務審計。
5. 內部控制與風險管理：設立內部控制機制，識別潛在風險，制定預防和應對措施。
重要性
1. 有效管理客戶關系有助于提升服務質量，增強客戶滿意度，從而穩(wěn)定和拓展市場份額。
2. 規(guī)范供應商管理能保證供應鏈的穩(wěn)定，降低運營成本，保障產(chǎn)品質量。
3. 合同管理確保企業(yè)權益不受侵犯，避免法律糾紛，維護企業(yè)聲譽。
4. 財務結算與審計的嚴謹性可以防止財務風險，確保企業(yè)資金安全。
5. 強化內部控制與風險管理有助于預防欺詐，提高經(jīng)營效率，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
方案
1. 建立客戶關系管理系統(tǒng)，定期更新客戶信息，實施客戶滿意度調查，優(yōu)化服務流程。
2. 設立供應商評估標準，定期進行績效考核，及時調整合作策略。
3. 培訓員工熟悉合同管理流程，設立專門的合同管理部門，確保合同的合法合規(guī)。
4. 制定嚴格的財務審批流程，實行雙簽制度，定期進行內部財務審計。
5. 設立風險評估小組，定期對企業(yè)內外環(huán)境進行風險分析，制定應急預案。
本《往來管理制度》的實施需要全體員工的共同遵守和執(zhí)行，各部門需定期進行自我檢查，確保制度的有效執(zhí)行。管理層應定期評估制度的適用性和效果，適時進行修訂和完善，以適應企業(yè)發(fā)展變化的需求。通過嚴格執(zhí)行此制度，我們期望營造一個公平、公正、高效的業(yè)務往來環(huán)境，推動企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
往來管理制度范文
第1篇 萬科房地產(chǎn)內部往來管理制度
一.目的:規(guī)范萬科地產(chǎn)內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。
二.范圍:適用于總部及萬科地產(chǎn)所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬科地產(chǎn)內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產(chǎn)內部單位之間發(fā)生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經(jīng)濟交易產(chǎn)生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發(fā)生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產(chǎn)范圍內活動而發(fā)生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規(guī)避原則:各公司在經(jīng)營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發(fā)生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節(jié)表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;
4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內的地產(chǎn)和物業(yè)公司之間;
4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內的地產(chǎn)公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產(chǎn)考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產(chǎn)資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產(chǎn)范圍內活動而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發(fā)生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產(chǎn)考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經(jīng)常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發(fā)生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據(jù)工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據(jù)合同規(guī)定掛往來帳,體現(xiàn)在內部往來中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業(yè)公司為地產(chǎn)公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應內部往來及時結平。
4.8 總部與各地區(qū)公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規(guī)定的往來款項外,同一地區(qū)且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應對其余額按本規(guī)范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在2004年6月30日之前完成。
第2篇 某酒店往來賬款管理制度
為縮短酒店資金流動周期,加強資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:
1. 酒店的應收賬款的結算必須嚴格執(zhí)行結算原則和結算紀律。
2. 酒店應收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經(jīng)由銷售總監(jiān)批準后報批財務部;由財務部應收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應收合同。
3. 應收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。
4. 應收部于次月出據(jù)前月的應收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應收賬款由應收出據(jù)賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。
5. 為保證酒店應收賬目的真實及準確性,凡未簽訂應收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準不得掛入應收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當事人員工欠款,每月上報店總。
6. 應收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應收賬款結算表。按照應收賬款的結算單位名稱、結算客戶姓名,列出應收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結算單。
7. 對于確實不能收回的應收賬款由應收部出示原因,上報店總追究責任。
8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴格的審查,報批店總后辦理賬務處理手續(xù)。
9. 外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。
10. 酒店外包單位賬務原則上與酒店賬務分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結算時一并返還。
11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。
12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。
13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準后方可退還。
上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關會計法規(guī)為基準,凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失,上報店級領導處理;酒店保留對當事人采取法律行動的權利。
第3篇 公司大區(qū)往來帳務管理制度
某公司大區(qū)往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
(一)收款方針
1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后,應及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項。
2、收款時間:次月13日前。(注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式:轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物,(所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴禁市場員墊付業(yè)務款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評。
4、部門人員調動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字,并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款,扣全額;
2)由于公司內部原因造成的未回款,分相關責任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款,持相關部門證明,只扣業(yè)務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還:
1)未回款額分三個月核扣,當月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補發(fā),三個月內全部收回,補發(fā)全部扣款額,提成按5%;
3)若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額,不予提成。
3、未回款項不計入業(yè)績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上,則酌情給予獎勵。由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財務部審核后在工資中發(fā)放。
6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款,按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應填寫可疑客戶報告單,并建議采取措施。
2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款,應填寫可疑客戶報告書,并收集有關證據(jù)、資料等,報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
(一)付款時間:
1、業(yè)務款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);
3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
(二)付款方式:
1、轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;
2、現(xiàn)金;
3、實物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示。
(三)其他:非本公司人員領款時,必須由我公司相關人員帶領。
第4篇 醫(yī)院往來戶結算管理辦法
醫(yī)院往來戶結算管理辦法
1、往來戶結算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展,提供勞務,上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。
2、醫(yī)院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結算的主要負責部門。
3、建立往來戶結算登記制度。
(1)財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作,及時清理核算。
(2)藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設立往來戶結算臺帳。
4、建立往來戶結算款項的定期核對制度,財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對,以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
5、建立往來戶結算的清理制度。
(1)根據(jù)財務部門與藥房、設備、總務部門核對結果、定期或不定期地對往來結算款進行清理,及時做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責任落實到人,并落實相應的獎懲措施。
(2)對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結算款,應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。
(3)對已造成壞帳或呆帳的往來款項,要及時地辦理財務清算手續(xù),財務科需提出清理意見報院長審批,對數(shù)額較大的應同時上報財政局批準,根據(jù)批復后的處理意見,財務部門和有關部門要及時做好銷帳結帳,對于銷帳結案的有關事項,財務部門仍要建立備查賬賬務,以便日后查閱。
第5篇 后勤集團資金往來款項結算管理辦法
后勤集團資金往來款項結算管理辦法
第一條 為加強后勤集團財務管理,規(guī)范資金往來款項的結算,加速資金周轉,根據(jù)國家有關規(guī)定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。
第二條 往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款等往來業(yè)務結算。
第三條 集團各單位往來業(yè)務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據(jù)往來業(yè)務的內容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。
第四條 集團各單位之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內部結算〈轉賬〉單》。由收款單位填寫具體結算內容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領導簽字確認;結算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的單據(jù)交集團財務人員進行賬務處理。
第五條 集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務內容、往來單位(個人)、經(jīng)辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監(jiān)督、檢查。
第六條 集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。
第七條 每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。
第八條 年度末,各往來結算科目的余額應結轉下年,并詳細列明業(yè)務發(fā)生的時間和內容,以便進行賬齡管理。
第九條 各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發(fā)生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領導及集團有關領導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。
第十條 符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關證明材料或說明,由單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,進行壞賬處理。
第十一條 確認壞賬的條件:
1、債務單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認無法追還的款項;
2、債務人破產(chǎn)或死亡,以其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應收賬款;
3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。
第十二條 已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業(yè)務,要建立備查簿予以登記,并督促有關經(jīng)辦部門相關當事人繼續(xù)催收。
第十三條 壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。
本條款僅適用于集團內取得獨立法人資格的單位。
第十四條 “應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經(jīng)確認為無法清償時,各單位提供有關證明材料或說明,報經(jīng)各單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,做銷賬處理。
第十五條 本辦法的解釋由集團財務部負責。
第十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第6篇 學校往來款項管理核算制度
學校往來款項管理和核算制度
應在學校領導的領導與支持下,嚴格控制各種往來款項,具體管理和制度的內容如下:
1.學生的代辦項目不能跨學期收,本學期內進行結算,期末無余額。
2.通過加強應收、應付款的管理,加強資金的周轉,提高資金使用效益,在財務制度允許的范圍內盡量延長應付賬款的還款期,合理高效使用資金。
3.對各種應收、應付款項,應按照購貨或勞務合同的規(guī)定,按單位名稱分科目設置有關的明細賬,詳細記載。
4.對應收、應付款項,應督促有關經(jīng)辦人員或單位及時辦理結算手續(xù)。
5.定期向領導匯報往來款項的發(fā)生及結余情況。
第7篇 公司財務部往來管理崗位職責（5）
公司財務部往來管理崗位職責(五)
1.負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。
2.負責供應商管理:合作供應商(包括美亦等受托代銷業(yè)務)合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來(運費、包裝費、委托加工費等)。
3.負責超市管理、核算、對賬,按時結算款項。
4.負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。
5.負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。
6.負責保證金、押金、應收預收款的管理。
7.根據(jù)工作流程,復核并執(zhí)行對外匯款通知。
8.負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。
9.服從領導交辦的其他臨時性工作。
