票據(jù)公司管理制度6篇

票據(jù)公司在金融市場上扮演著關(guān)鍵角色，通過發(fā)行、交易和管理各類票據(jù)，為企業(yè)提供融資渠道，促進(jìn)資金流動。票據(jù)公司管理制度旨在確保這些業(yè)務(wù)的合規(guī)性、效率和安全性，保障公司運營的穩(wěn)定性和透明度，同時也保護(hù)投資者和客戶的權(quán)益。

包括哪些方面

1. 風(fēng)險管理：制定風(fēng)險評估和控制機制，防止信用、市場、操作等風(fēng)險的發(fā)生。

2. 內(nèi)部審計：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查各項業(yè)務(wù)流程是否符合法規(guī)和公司政策。

3. 合規(guī)性：確保所有票據(jù)活動符合國家法律法規(guī)，遵守行業(yè)規(guī)定。

4. 業(yè)務(wù)流程：明確各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，規(guī)范從票據(jù)發(fā)行到結(jié)算的整個流程。

5. 信息技術(shù)：確保it系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)泄露，支持業(yè)務(wù)高效運行。

6. 員工培訓(xùn)：定期培訓(xùn)員工，提升其專業(yè)技能和合規(guī)意識。

7. 客戶服務(wù)：建立完善的客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，處理客戶投訴，維護(hù)客戶關(guān)系。

8. 財務(wù)監(jiān)控：實施嚴(yán)格的財務(wù)管控，確保財務(wù)信息的真實性和完整性。

重要性

票據(jù)公司管理制度的重要性不容忽視。一方面，它強化了公司的內(nèi)部控制，防止?jié)撛诘姆娠L(fēng)險和財務(wù)損失；另一方面，良好的管理制度能提升公司的信譽，吸引更多的投資者和客戶。此外，通過規(guī)范化的運作，公司可以提高運營效率，降低成本，實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展。

方案

1. 建立全面風(fēng)險管理體系：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險。

2. 完善內(nèi)部審計制度：獨立的審計團隊定期進(jìn)行業(yè)務(wù)審查，提出改進(jìn)建議。

3. 強化合規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工參加法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定的培訓(xùn)，確保全員知法守法。

4. 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：運用流程再造理論，持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，提高效率。

5. 升級it系統(tǒng)：投資先進(jìn)的信息安全技術(shù)，保障數(shù)據(jù)安全。

6. 客戶滿意度為導(dǎo)向：建立客戶滿意度調(diào)查機制，及時解決客戶問題。

7. 強化財務(wù)管理：實行嚴(yán)格的預(yù)算管理和成本控制，提高財務(wù)透明度。

8. 實施績效考核：將管理制度的執(zhí)行情況納入員工績效考核，激勵員工遵守規(guī)則。

通過上述方案的實施，票據(jù)公司將構(gòu)建一個健全、有效的管理制度，為公司的可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

票據(jù)公司管理制度范文

第1篇 某科技公司票據(jù)管理制度

科技公司票據(jù)管理制度

為了加強公司票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏,現(xiàn)結(jié)合公司實際特制定本制度。

1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋作廢戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

3、公司庫存物資入、出庫單,分別由銷售部和人事行政部專人負(fù)責(zé),領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的保管聯(lián)登記庫存物資的明細(xì)帳,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列,如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢,以便審查。

5、本制度由公司財務(wù)部門制定,并負(fù)責(zé)解釋。

6、本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第2篇 公司大區(qū)票據(jù)管理制度

某公司大區(qū)票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可),財務(wù)方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等,須部門經(jīng)理專門說明。

(三)回收

1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當(dāng)天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明作廢字樣,以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 支票回收單核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

4、支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單 ,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

5、所開出支票必須封填收款單位名稱;

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。

2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

第3篇 股份公司票據(jù)管理制度

某股份有限公司票據(jù)管理制度

第一章總則

第一條為加強公司票據(jù)的管理,規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管,控制票據(jù)的有效使用,制定本制度。

第二條 本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價證券和憑證,包括發(fā)票、支票、匯票等。

第三條 公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時,應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章 支票的管理

第四條 公司支票由出納保管。

第五條 支票上出票人的簽章,出票人為單位的,為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個人的,為與該個人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。

第六條 借用支票必須填寫支票領(lǐng)用單并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。

第七條 借用支票單必須由財務(wù)人員填寫并由負(fù)責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時,使用現(xiàn)金支票,轉(zhuǎn)賬支付時,使用轉(zhuǎn)賬支票。

第八條 支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對,并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準(zhǔn),完成后交出納人員。

第九條 出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號,將原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第十條 對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員及時催辦,月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資不足抵扣的,逐月延扣,待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第十一條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。

第三章發(fā)票的管理

第十二條公司和分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時,應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證,以及財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后,領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后,憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準(zhǔn)的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式,向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第十三條公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時限、順序、欄次,全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票,并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。

第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度,并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況;應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第十五條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。對其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制,用完后及時收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第十六條公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)向收款方索取發(fā)票,取得發(fā)票時,不得要求變更品名和金額。

第十七條對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為公司財務(wù)報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時,辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

第四章 匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十一條 商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十二條 出票。出具匯票(或接受匯票時)應(yīng)認(rèn)真檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。

第二十三條 背書:對未記載不得轉(zhuǎn)讓字樣的票據(jù),可以依法轉(zhuǎn)讓(或接受轉(zhuǎn)讓)。背書(或接受背書)時應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:背書人簽章、背書日期,被背書人名稱。同時應(yīng)注意:背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即:被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。

第二十四條 承兌:承兌(或接受承兌)時,應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票正面記載的承兌字樣、承兌日期、承兌人簽章。

第二十五條 保證:出具(或接受)附有保證條款的匯票,應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時,保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項:表明保證的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時應(yīng)注意保證不得附有條件。

第二十六條 付款:付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進(jìn)行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后,無條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。

對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度,認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況。

第五章 附則

第二十七條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,修改權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十八條 本制度自20__年1月1日起施行。

第4篇 公司票據(jù)管理制度

公司票據(jù)管理制度(五)

為了加強有力會計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證,由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會計部門入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。

第5篇 建筑總公司票據(jù)審批管理制度

建筑工程總公司票據(jù)審批管理制度

一、基本原則

第一條 對公司經(jīng)濟往來的票據(jù)分兩種辦法進(jìn)行審批,即原則上采用董事長一支筆審批,或在董事長批準(zhǔn)的部分子、分公司采用計劃審批法。

第二條 審批要求:一、審批人員必須實事求是地根據(jù)公司各種管理制度進(jìn)行審批;二、必須根據(jù)雙方合同的約定辦事;三、必須根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行審批;四、必須查清預(yù)算價和實際發(fā)生量方可審批;五、遇特殊情況或各種干擾時,應(yīng)及時向董事長或總經(jīng)理匯報,以便采取措施及時解決;六、對分包工程款必須在工程審計完畢后方可審批;七、對低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價審批;八、其它材料必須附有符合規(guī)定的招投標(biāo)手續(xù)和合同方可審批。

上述第六、七、八款手續(xù)必須符合公司資金管理制度的程序,否則對責(zé)任人按照資金管理制度第二十一一二十三條規(guī)定處罰。

第三條 在審批發(fā)票時,必須做到連續(xù)編號,發(fā)票上寫明所附單據(jù)張數(shù),凡發(fā)現(xiàn)不在報支范圍內(nèi)的發(fā)票,當(dāng)場撕毀。

第四條 凡是單獨發(fā)生的發(fā)票,包括汽油發(fā)票,必須張張審批,堅決不允許粘貼在封面上審批?，F(xiàn)金會計、成本核算登記員要嚴(yán)格把關(guān),配合好審計部做好前期準(zhǔn)備工作。

第五條 在逐張發(fā)票審批的同時,把票據(jù)的金額、編號及發(fā)票本身號碼同時輸入計算機。

第六條 不管任何人報銷發(fā)票,發(fā)票上都必須具備對方開好的日期,如發(fā)現(xiàn)沒有日期或自己填制日期的,作無效處理。發(fā)票審批時,所有手續(xù)必須完備,如發(fā)現(xiàn)搞形式主義補辦手續(xù)的,不予報銷并進(jìn)行處罰,情節(jié)較輕的罰款500元/次,嚴(yán)重的罰款1000元/次并在《某之窗》曝光,屢教不改的開除。

第七條 差旅費、過路費、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對里面的小單據(jù)必須張張簽字或蓋章,以防再次重復(fù)報銷。定額發(fā)票必須連號且蓋有對方的財務(wù)專用章,差旅費也必須與實際相符(如海門到青島只能用一種車票)。如發(fā)現(xiàn)無正式車票的或缺車票的不予報銷,當(dāng)場撕毀。

第八條 原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督,不屬直接主管的不得無原則的簽字與表態(tài),發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無效處理,并當(dāng)場撕毀,同時追究簽字人的責(zé)任,嚴(yán)重的在《某之窗》上曝光。

第九條 各部門主管一定要認(rèn)真負(fù)責(zé),實事求是,把好簽字關(guān),通過審批發(fā)現(xiàn)誤差的,一切損失由簽字人全額承擔(dān),并加倍罰款。

第十條 凡是各種費用指標(biāo)包干,均須憑實際票據(jù)報批,節(jié)余部分歸個人所有,超支不予報銷。

二、計劃審批試行辦法

第十一條 本試行辦法的票據(jù)審批權(quán)歸試點單位經(jīng)理(總經(jīng)理),在報批過程中超出計劃部分由審批人負(fù)責(zé)。

第十二條 大額費用每月編制計劃,計劃偏差控制在2000元以內(nèi),傳真報總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會計按計劃發(fā)放。

第十三條 平時管理費開支(如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等)每半月申報計劃,計劃偏差控制在1000元以內(nèi),傳真報總經(jīng)理審批后一份報票據(jù)審計部,由現(xiàn)金會計按計劃發(fā)放,個人備用金按照制度規(guī)定,在計劃內(nèi)領(lǐng)用。

第十四條 公司對該財務(wù)和票據(jù)每兩月進(jìn)行一次審計,如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或不按照公司制度審批,不論金額大小,第一次罰審批人2000元,第二次罰5000元,第三次取消審批權(quán),情節(jié)嚴(yán)重的開除或追究法律責(zé)任。

三、差旅費報銷規(guī)定

第十五條 市內(nèi)差旅費實行包干制,由審計部制定標(biāo)準(zhǔn),報董事會批準(zhǔn)后實施。

第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門主管同意并事先向辦公室通報,不通報的做曠工處理。

第十七條 管理人員出差,乘坐輪船、火車及長途汽車須憑相應(yīng)的票根報銷。報銷標(biāo)準(zhǔn):項目經(jīng)理、科長報銷火車硬座,輪船三等艙以下;一般管理人員報銷火車硬座,輪船四等艙以下。如因特殊原因第二天上午必須投入工作,可以夜間乘火車,報銷硬臥。

第十八條 路費單程報銷標(biāo)準(zhǔn):

海門一青島、海門一濰坊140元;海門一濟南140元;海門一北京200元;海門一大連260元;濟南一大連180;北京一大連140兀;青島一大連130元;南京一大連230元;青島一濟南60元;青島一北京120元;青島一上海150元;濟南一上海150元;北京一上海160元(上海原則上以火車為主);濟南一北京70元;北京一南京150元;濟南一南京130元;青島一南京130元;海門一南京60元;海門一臨沂100元;青島一煙臺30元;濟南一臨沂50元;北京一煙臺160兀。

工地與工地之間調(diào)遣以公共車為主。

第十九條 緊急公務(wù)必須搭乘飛機、專車時,應(yīng)事先以書面說明

原因報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn),事后憑發(fā)票和經(jīng)批準(zhǔn)的書面申請報銷。

第二十條 搭乘公司交通工具者,不予報銷交通費,如發(fā)現(xiàn)按票據(jù)額的兩倍罰款。

第二十一條 出差伙食補助不論職務(wù)高低,往返途中統(tǒng)一每天補貼20元,并且地區(qū)之間來往路程時間要超過8小時才能補貼,如濟南至青島、濟南至北京、海門至上海、海門至南京等,不予補貼;在沒有公司分支機構(gòu)的地方出差,出差期間每天補貼20元。

第二十二條 子、分公司之間出差一律住公司招待所,不報支住宿費,特殊情況須分公司辦公室出具證明。需要在外住宿的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):北京、上海一般管理人員在每天70元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在120元以內(nèi);大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在110元以內(nèi);其它地區(qū)一般管理人員在每天50元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在100元以內(nèi);一個人出差的在上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)上增加30%。

第二十三條 子、分公司間出差一律在公司食堂用餐,計人個人生活費。

第二十四條 出差結(jié)束后,必須及時到考勤處辦理注銷手續(xù)。

第二十五條 婚假、產(chǎn)假、大中專畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報銷來回路費。其余一律不報,報銷時婚假必須附結(jié)婚證書,喪假必須附死亡證書。

四、招待費和業(yè)務(wù)費審批規(guī)定

第二十六條 500元以上的餐費報銷必須附上菜單明細(xì),對白紙抄寫的部分菜單,必須蓋好與飯店相符合的公章.否則不予報銷,當(dāng)場撕毀。

第二十七條 為保證對集團公司、子、分公司、項目部費用考核的正確性,招待費報銷時必須另附說明,要寫明費用事由和列支部門,并注明所有陪同人員。

第二十八條 成本核算登記員必須把發(fā)生費用的部門和人員記錄清楚,不得串戶,不得徇私舞弊記在領(lǐng)導(dǎo)的帳上,領(lǐng)導(dǎo)也要以身作則,不得將下屬的餐費拿來報支,堅決杜絕利用公司名義招待自己的親戚好友或公司內(nèi)部人員,一經(jīng)查實,發(fā)票當(dāng)場撕毀,同時給予雙倍處罰。

第二十九條 項目招待費在十七項指標(biāo)中考核,在指標(biāo)70%內(nèi)項目經(jīng)理自行支配,其中大約30%用于項目技術(shù)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員對外交

往,超出70%后每次使用必須報分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條 管理人員招待費不得超過公司規(guī)定的年度和每次使用的限額,特殊情況須請示分公司經(jīng)理同意。

分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、項目經(jīng)理一起參加,避免發(fā)生不必要的重復(fù)支出。

第三十一條 不允許將超額發(fā)票分開報銷,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),當(dāng)場撕毀,并予以雙倍處罰。

第三十二條 逢年過節(jié)拜訪的合作單位及上一級部門,額度都得事先請示總經(jīng)理,并列出明細(xì),報銷時須經(jīng)過總經(jīng)理或董事長批復(fù),否則費用不予報銷。

第三十三條 在公司內(nèi)部食堂招待客人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn),其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn)。安全員、質(zhì)量員陪同甲方對口人員盡量在食堂用餐。

第三十四條 凡外出不在食堂就餐且沒有在就餐時間前3小時向食堂打招呼的,按照3元/次記人個人帳上。

五、辦公費審批規(guī)定

第三十五條 添置計算機、復(fù)印機、傳真機等辦公用品必須先向總經(jīng)理書面申請,不得事后補辦手續(xù)。購買工程上所需要的書籍,應(yīng)由各科室負(fù)責(zé)人向集團公司辦公室提出申請,同意后方可購買,凡沒有申請簽字的,或擅自購買的一律不予報銷,報銷時必須經(jīng)同級辦公室主任簽字。

第三十六條 小型辦公用品(如各類手頭文具、計算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統(tǒng)一采購,公司對每個職位的管理人員核定限額,管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。小型辦公用品由辦公室辦理采購和發(fā)放事務(wù)。

第三十七條 一般管理人員辦公桌、辦公椅等,原則上不添置,但由于人員增加必須添置的,一般人員辦公桌不得超過每張200元,并事先征得審計部同意。

第三十八條 項目辦公室辦公家具標(biāo)準(zhǔn):

1、3萬平方米以上大包工程項目經(jīng)理辦公室費用ioi_io元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機、飲水機、文件柜、空調(diào)、計算機;如有項目總工,總工辦公室費用5000元,包括計算機、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機;

2、3萬平方米以下大包工程和分包工程項目經(jīng)理辦公室費用2000元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機、文件柜、電話;

3、主體項目必須安裝固定電話。

第三十九條 對管理人員手機話費實行包干,標(biāo)準(zhǔn)由票據(jù)審計部核定。

六、材料票據(jù)審批規(guī)定

第四十條 一次性購買萬元以上設(shè)備及電動工具,必須有三家以上的招投標(biāo)手續(xù)及質(zhì)保書、保修卡方可審批,報批時按照招標(biāo)程序辦理。

第四十一條 合同內(nèi)屬我方采購的材料,如不爭取而歸甲方采購的,對材料負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)分別罰2000元;對我方采購的材料,借口甲方采購而在價格上弄虛作假的,罰材料負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)各10000元;凡是招投標(biāo)手續(xù)弄虛作假的,罰分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)、材料負(fù)責(zé)人、經(jīng)營科副科長、項目經(jīng)理各10000元,材料員,、預(yù)算員各5000元。以上三種情況由監(jiān)事會主席和票據(jù)審計負(fù)責(zé)人處罰。如連續(xù)出現(xiàn)三次,對責(zé)任人給予開除處理。

第四十二條 通過正規(guī)招投標(biāo)程序而采購的材料價格,如經(jīng)材料監(jiān)督員詢價發(fā)現(xiàn)價格偏高的,責(zé)任人賠償50%;如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,按100%賠償,并對以上人員罰款1000元以上。

第四十三條 所有甲供材料轉(zhuǎn)帳單必須憑公司領(lǐng)貨憑證上的實 i樂數(shù)量,由材料會計辦理好各項手續(xù),核對后方可進(jìn)行審批,只提供轉(zhuǎn)帳憑證無領(lǐng)貨憑證的作無效處理,不予審批并進(jìn)行處罰。

七、分包隊伍票據(jù)審批規(guī)定

第四十四條 對分包隊伍票據(jù)的審批:(1)一定要按公司有關(guān)招投標(biāo)手續(xù)的規(guī)定進(jìn)行審批,無合同約定的不能審批,并查清有關(guān)事情的來龍去脈;若合同中沒有明確由我方分包,系甲方指定的,我公司不承擔(dān)進(jìn)度、質(zhì)量、安全和付款責(zé)任,配合費按規(guī)定收取;(2)必須查清當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價和我方的實際工程量;(3)按公司的有關(guān)規(guī)定,手續(xù)齊全后,才可審批。

八、拖延發(fā)票報銷的處罰

第四十五條 低值易耗品材料在付款完畢后一個月內(nèi)辦理報批手續(xù),如有拖延每天罰采購員100元。

第四十六條 招投標(biāo)材料、設(shè)備及工程發(fā)包,在合同簽訂后一個星期內(nèi)必須將合同交票據(jù)審計負(fù)責(zé)人,合同履行完畢一個月內(nèi)必須辦理報批手續(xù),否則每拖延一天罰款200元。

第6篇 公司票據(jù)管理制度（3）

公司票據(jù)管理制度(三)

為了加強有力會計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證,由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會計部門入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。