我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程，確保資金流動(dòng)的透明性和準(zhǔn)確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的獲取、審核、記錄到存檔的全過(guò)程，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了對(duì)異常情況的處理和責(zé)任劃分。
包括哪些方面
1. 票據(jù)的獲?。好鞔_發(fā)票的來(lái)源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準(zhǔn)確的信息。
2. 票據(jù)審核：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審核機(jī)制，對(duì)每一張票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保其真實(shí)性與合規(guī)性。
3. 票據(jù)記錄：詳細(xì)記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。
4. 票據(jù)存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據(jù)，便于日后查證。
5. 異常處理：設(shè)定應(yīng)對(duì)虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序，防止財(cái)務(wù)損失。
6. 責(zé)任劃分：明確各部門(mén)及員工在票據(jù)管理中的職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。
重要性
1. 保證財(cái)務(wù)合規(guī)：嚴(yán)格的票據(jù)管理制度能有效防止逃稅、欺詐等非法行為，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
2. 提高運(yùn)營(yíng)效率：規(guī)范化的流程減少錯(cuò)誤和糾紛，提高財(cái)務(wù)工作效率。
3. 保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)：通過(guò)有效的異常處理機(jī)制，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
4. 提升審計(jì)透明度：良好的票據(jù)管理便于內(nèi)外部審計(jì)，增強(qiáng)投資者信心。
方案
1. 建立標(biāo)準(zhǔn)操作程序：制定詳細(xì)的票據(jù)管理流程，確保每個(gè)步驟都有明確的指引。
2. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們對(duì)票據(jù)管理的認(rèn)識(shí)和技能。
3. 引入科技手段：利用財(cái)務(wù)管理軟件，自動(dòng)化處理票據(jù)，減少人為錯(cuò)誤。
4. 定期審查：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和完善。
5. 強(qiáng)化監(jiān)督與激勵(lì)：對(duì)遵守制度的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反規(guī)定的進(jìn)行相應(yīng)處罰，形成良好風(fēng)氣。
本收款票據(jù)管理制度旨在構(gòu)建一個(gè)高效、安全的財(cái)務(wù)環(huán)境，以支持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。各相關(guān)部門(mén)需認(rèn)真執(zhí)行，共同維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的健康運(yùn)行。
收款票據(jù)管理制度范文
第1篇 附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
1、貫徹落實(shí)執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定》。
2、在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,保障收費(fèi)票據(jù)的保管供應(yīng)工作。對(duì)所購(gòu)的票據(jù)進(jìn)行分類(lèi)、排列,保證清潔、整齊。
3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購(gòu)證向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)領(lǐng)購(gòu)、核銷(xiāo),并接受管理部門(mén)的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費(fèi)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)書(shū)面報(bào)告,并聲明作廢。
4、每年及時(shí)注冊(cè)年檢,如遇合并、分設(shè)、撤銷(xiāo)時(shí),應(yīng)向財(cái)政部門(mén)繳銷(xiāo)收費(fèi)票證和領(lǐng)購(gòu)證,對(duì)收費(fèi)資金做好專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存和及時(shí)解交等記錄工作。
5、認(rèn)真填寫(xiě)收費(fèi)票據(jù),注意票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開(kāi)或違章填開(kāi)。
6、票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)做好實(shí)物賬,保證賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。對(duì)收費(fèi)人員使用完的收款票據(jù)應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo),保證收款金額及時(shí)、如實(shí)上交醫(yī)院賬戶(hù)。票據(jù)專(zhuān)管員調(diào)動(dòng)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。
7、保證收費(fèi)票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲(chóng)和防盜。
8、收集各科室對(duì)票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見(jiàn),及時(shí)向票據(jù)的核發(fā)部門(mén)進(jìn)行信息反饋。
第2篇 三民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5
為了加強(qiáng)醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。
一、收款票據(jù)種類(lèi)及使用范圍
(一)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)
行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專(zhuān)用收款票據(jù)兩大類(lèi)。
1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收費(fèi)需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入收款收據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù))。
2、專(zhuān)用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)特別制作的票據(jù)(如:掛號(hào)收據(jù)、門(mén)診、住院收款收據(jù)、住院病人預(yù)交款收據(jù)等)。
(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)
醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)是指與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái),并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)(如:內(nèi)部收據(jù))。
二、收款票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
(一)收款票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)以及門(mén)診電腦收費(fèi)票據(jù)、門(mén)診電腦掛號(hào)就診卡、住院處電腦收費(fèi)收據(jù)、住院預(yù)繳款收據(jù)須由財(cái)務(wù)科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請(qǐng)表,向市財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由相關(guān)科室辦理。
(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財(cái)政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)管理員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。
2、收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員按人設(shè)分戶(hù)賬,按票據(jù)種類(lèi)分別進(jìn)行登記。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。
(三)收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi))
(1)退費(fèi)時(shí)要求收回原收款收據(jù)(藥品退費(fèi)可以退藥單代替統(tǒng)計(jì)聯(lián))、相關(guān)科室退費(fèi)憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費(fèi)憑證依據(jù)。
(2)退費(fèi)前須核對(duì)相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)證明和蓋有收費(fèi)章的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符,并要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
(4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng),作廢后必須在票據(jù)上說(shuō)明作廢原因,并由其他當(dāng)班人員簽字證明。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定
作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)齊全,并且必須是與當(dāng)天掛號(hào)收據(jù)、號(hào)碼、姓名保持一致,同時(shí)將作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
4、收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢及掛號(hào)就診卡的作廢、退號(hào)的單據(jù)號(hào)碼必須與收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表所列項(xiàng)目的區(qū)間號(hào)碼保持一致。
5、收費(fèi)票據(jù)定位錯(cuò)誤的收據(jù),要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時(shí)將號(hào)碼手工補(bǔ)寫(xiě)于收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表,以免漏銷(xiāo)。
(四)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收費(fèi)收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報(bào)表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門(mén)診收款收據(jù):以經(jīng)審核后的門(mén)診收費(fèi)員及賬單(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
(2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
(3)掛號(hào)收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及結(jié)賬單為依據(jù)。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記賬聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)院自制收費(fèi)票據(jù)銷(xiāo)號(hào)時(shí),以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷(xiāo)依據(jù)。
3、凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷(xiāo)的,除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢票據(jù)等情況,核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)、確保收款的正確性。
三、票據(jù)的管理
(一)收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷(xiāo)。
(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變?cè)焓召M(fèi)票據(jù)。
(三)票據(jù)管理員對(duì)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)量要每月核對(duì)一次,每季編報(bào)票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號(hào)收費(fèi)票據(jù)明細(xì)報(bào)表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。
(四)使用收費(fèi)票據(jù)的部門(mén),遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)管理員報(bào)告,由票據(jù)管理員向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁(yè)逐張蓋作廢戳記。
第3篇 鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度
鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍
（一）財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)兩大類(lèi)。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、 統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)
（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。
2、 專(zhuān)用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)
（如：掛號(hào)收據(jù)，門(mén)診、住院收款收據(jù)等）。專(zhuān)用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購(gòu)買(mǎi)的收款票據(jù)
指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、 收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與核銷(xiāo)
（一）收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)。
2、 醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門(mén)備案。
（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、 醫(yī)療單位購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。
2、 收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶(hù)帳。
3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、 收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定
（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證
（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。
（2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。
（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、 收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、 掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。()作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。
（四）收費(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)
（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
（1）門(mén)診收款收據(jù)：以審核后的門(mén)診收費(fèi)員結(jié)帳單
（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、 醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷(xiāo)號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷(xiāo)依據(jù)。
3、 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對(duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、 對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、 收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)存根。
（三）票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表
（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
（四）使用收費(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、 責(zé)任追究
單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》
（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
（一）單位應(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的
（包括已開(kāi)票據(jù)，未按規(guī)定銷(xiāo)毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
（二）應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》
（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）
第十六條 進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開(kāi)票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門(mén)將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開(kāi)披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。
第4篇 醫(yī)院有價(jià)證券收款票據(jù)的管理制度
醫(yī)院有價(jià)證券、收款票據(jù)的管理制度
一、建立健全有價(jià)證券、收款票據(jù)管理制度,加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷(xiāo)號(hào)工作,防止發(fā)生錯(cuò)收、錯(cuò)發(fā)等差錯(cuò)現(xiàn)象,堵塞漏洞。
二、任何發(fā)票只限于財(cái)務(wù)科有收費(fèi)職能的崗位人員領(lǐng)用,其他任何人不得使用任何收款票據(jù),票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量一般按收費(fèi)人員七天的用量控制。
三、建立票據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用、銷(xiāo)號(hào)登記本,有價(jià)證券、發(fā)票的領(lǐng)用按使用人員分別進(jìn)行登記并簽名,逐日對(duì)已使用的發(fā)票,有價(jià)證券進(jìn)行回收注銷(xiāo)登記,并與門(mén)診收費(fèi)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì),是否正確無(wú)誤。
四、逐日對(duì)收回的收據(jù)票據(jù)查看是否連續(xù)編號(hào),有無(wú)漏號(hào)、缺號(hào)現(xiàn)象,有價(jià)證券、發(fā)票、收據(jù)存放在固定的倉(cāng)庫(kù)內(nèi),避免燒毀、遺失或被盜。
五、有價(jià)證券、收款票據(jù)的移交當(dāng)面點(diǎn)清,防止差錯(cuò)發(fā)生。
六、醫(yī)院的發(fā)票和收據(jù)只限本院使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開(kāi)發(fā)票,不得折本使用,每月應(yīng)及時(shí)到財(cái)政局結(jié)報(bào)中心辦理票據(jù)結(jié)報(bào)手續(xù)。
七、內(nèi)部發(fā)票是根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理需要而設(shè)置的一種代用發(fā)票收據(jù),不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領(lǐng)用登記本和發(fā)票的存根應(yīng)保存十年,并列入會(huì)計(jì)檔案一同保管。
八、如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失,應(yīng)立即向主管財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面上報(bào),如果保管不善遺失發(fā)票及收據(jù),發(fā)票保管人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
