審計(jì)管理制度9篇

審計(jì)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升組織效率。它主要涵蓋了審計(jì)目標(biāo)設(shè)定、審計(jì)程序執(zhí)行、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)人員管理以及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等多個(gè)方面。

包括哪些方面

1. 審計(jì)目標(biāo)設(shè)定：明確審計(jì)工作的目的，如檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，評估內(nèi)部控制的有效性，或調(diào)查潛在的違規(guī)行為。

2. 審計(jì)程序執(zhí)行：規(guī)定從審計(jì)計(jì)劃制定、證據(jù)收集、分析測試到報(bào)告編寫的具體步驟，確保審計(jì)工作流程的規(guī)范化。

3. 審計(jì)質(zhì)量控制：設(shè)立質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，包括審計(jì)工作底稿的復(fù)核、審計(jì)項(xiàng)目的評估和審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，以保證審計(jì)質(zhì)量。

4. 審計(jì)人員管理：涉及審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組建、職責(zé)分配、績效考核及職業(yè)道德教育，確保審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和公正性。

5. 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：規(guī)定如何將審計(jì)發(fā)現(xiàn)反饋給管理層，如何跟蹤糾正措施的實(shí)施，以及如何利用審計(jì)成果改進(jìn)公司治理。

重要性

審計(jì)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 提升透明度：通過獨(dú)立、客觀的審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)外部利益相關(guān)者的信任，提升企業(yè)的公信力。

2. 防范風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)和運(yùn)營中的問題，降低企業(yè)因疏忽或欺詐導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3. 優(yōu)化決策：審計(jì)結(jié)果為管理層提供關(guān)鍵信息，幫助他們做出更明智的決策。

4. 促進(jìn)合規(guī)：確保企業(yè)遵守法律法規(guī)，避免法律糾紛，維護(hù)良好的市場形象。

方案

1. 制定全面的審計(jì)政策：依據(jù)相關(guān)法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定適合企業(yè)實(shí)際情況的審計(jì)政策，明確審計(jì)工作的基本原則和操作規(guī)范。

2. 建立審計(jì)流程：細(xì)化每個(gè)審計(jì)階段的工作流程，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的責(zé)任人和完成標(biāo)準(zhǔn)。

3. 強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍：定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和道德素質(zhì)，同時(shí)引入競爭機(jī)制，激發(fā)團(tuán)隊(duì)活力。

4. 實(shí)施質(zhì)量監(jiān)控：設(shè)置獨(dú)立的審計(jì)質(zhì)量管理部門，對審計(jì)工作進(jìn)行全過程監(jiān)督，確保審計(jì)質(zhì)量。

5. 建立審計(jì)報(bào)告反饋機(jī)制：審計(jì)結(jié)果不僅要向管理層報(bào)告，還要與相關(guān)部門溝通，推動問題的解決和改進(jìn)措施的落實(shí)。

通過上述方案，企業(yè)可以構(gòu)建一套有效運(yùn)行的審計(jì)管理制度，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的專業(yè)化、規(guī)范化，為企業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航。

審計(jì)管理制度范文

第1篇 酒店評估與審計(jì)財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之評估與審計(jì)

一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評估或?qū)徲?jì)單位的選擇，由酒店財(cái)務(wù)部與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部協(xié)商后予以確定。

三、財(cái)務(wù)部須配合經(jīng)確定的評估或?qū)徲?jì)單位開展評估或?qū)徲?jì)工作。

四、評估或?qū)徲?jì)單位出具的評估或?qū)徲?jì)報(bào)告，須由財(cái)務(wù)部報(bào)送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。

第2篇 公司審計(jì)委員會管理制度

某公司審計(jì)委員會管理制度

第一條 為有效保護(hù)股東利益,完善公司治理結(jié)構(gòu),督導(dǎo)公司審計(jì)職能的有效運(yùn)行,監(jiān)督公司受托責(zé)任的履行,保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的完整性與可靠性,根據(jù)《公司章程》,參照《上市公司治理準(zhǔn)則》,公司特設(shè)立董事會審計(jì)委員會,并制定本管理制度。

第二條 審計(jì)委員會是董事會下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu),主要在財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)外部審計(jì)、內(nèi)部控制等方面履行職責(zé)并對董事會負(fù)責(zé)。

第三條 審計(jì)委員會由三名董事構(gòu)成。

第四條 審計(jì)委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一聯(lián)合提名,并由董事會選舉產(chǎn)生。選舉辦法:

(一)若被提名委員人數(shù)等于應(yīng)選人數(shù),則每位被提名委員獲得全體董事過半數(shù)贊成票即當(dāng)選;

(二)若被提名委員人數(shù)超出應(yīng)選人數(shù),則按照應(yīng)選人數(shù),獲得較多贊成票數(shù)的被提名委員當(dāng)選,若出現(xiàn)票數(shù)相等的情況,應(yīng)就票數(shù)相等的被提名委員單獨(dú)進(jìn)行投票,獲得較多贊成票數(shù)者當(dāng)選。

第五條 審計(jì)委員會委員應(yīng)具備商務(wù)、法律或財(cái)務(wù)方面的工作經(jīng)驗(yàn),具備基本的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營管理及公司內(nèi)部控制等方面的知識。

第六條 審計(jì)委員會委員任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動失去委員資格,委員會應(yīng)根據(jù)本制度第三至四條 的規(guī)定補(bǔ)充委員人數(shù)。

第六條 審計(jì)委員會的主要職責(zé)權(quán)限如下:

1、復(fù)核年度已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告,復(fù)核其他財(cái)務(wù)報(bào)告和董事會報(bào)告,保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)公允性;

2、檢查公司所有重要的會計(jì)政策,就會計(jì)政策的變動對董事會及公司股東作出解釋;

3、聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu),討論外部審計(jì)的范圍、程序和計(jì)劃,核查審計(jì)結(jié)果;

4、領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),其具體工作有:任命及撒換內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人,核準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程,復(fù)核內(nèi)部審計(jì)部門的組織形式,審查內(nèi)部審計(jì)部門的工作計(jì)劃及執(zhí)行情況,復(fù)核內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)及訓(xùn)練情況,復(fù)核審計(jì)結(jié)果等;

5、監(jiān)察公司關(guān)鍵的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,審查公司內(nèi)部控制制度的公允性與有效性;

6、監(jiān)督外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)關(guān)于內(nèi)部控制方面建議的執(zhí)行;

7、審閱公司的主要政策及制度,監(jiān)督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德、保持有效的控制以使管理層進(jìn)行科學(xué)的決策。

第七條 審計(jì)委員會對董事會負(fù)責(zé),委員會應(yīng)定期向董事會報(bào)告公司審計(jì)狀況。

第八條 審計(jì)委員會應(yīng)在每一會計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)向股東作有關(guān)公司過去一年的審計(jì)專項(xiàng)報(bào)告,內(nèi)容包括:

(一)公司已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的檢查情況;

(二)公司內(nèi)部控制運(yùn)行狀況;

(三)公司董事及高層管理人員執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》及股東決議的情況;

(四)審計(jì)委員會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向股東報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

第九條 審計(jì)委員會行使職權(quán)所必需的費(fèi)用,由公司承擔(dān)。

第十條 審計(jì)委員會在行使職權(quán)時(shí),如果發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營情況出現(xiàn)異常,可以進(jìn)行調(diào)查,必要時(shí),可以以公司的名義聘請注冊會計(jì)師及執(zhí)業(yè)審計(jì)師給予幫助,由此發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。

第十一條 審計(jì)委員會以公司審計(jì)部為日常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)、配合外部會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行外部審計(jì),負(fù)責(zé)檢查公司的內(nèi)部控制制度及其運(yùn)行,負(fù)責(zé)執(zhí)行委員會的有關(guān)決議。

第十三條 審計(jì)委員會會議分為常規(guī)會議和臨時(shí)會議,常規(guī)會議每年召開兩次,臨時(shí)會議可根據(jù)需要由委員提議隨時(shí)召開。

第十四條 審計(jì)委員會會議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集,委員會主任無法招集,可以委托其他委員負(fù)責(zé)招集;每一名委員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十五條 審計(jì)委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時(shí)會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以列席審計(jì)委員會會議,在必要時(shí),可以邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員參加。

第十七條 審計(jì)委員會會議應(yīng)由董事會秘書做會議記錄,會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員在會議記錄上簽名。

第十八條 審計(jì)委員會會議通過的議案和表決結(jié)果應(yīng)以書面形式上報(bào)董事會備案。

第十九條 審計(jì)委員會的委員對所議事項(xiàng)負(fù)有保密責(zé)任,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自披露有關(guān)信息。

第二十條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋,自董事會批準(zhǔn)頒布之日起實(shí)施。

第3篇 審計(jì)局機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資辦公用品管理制度

制度是個(gè)社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全為您提供的制度文章供您參考:

一、管理的范圍

1、 固定資產(chǎn)。包括房屋、汽車、微機(jī)、文印設(shè)備、電風(fēng)扇、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝像機(jī)、照像器材、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、食堂設(shè)備、辦公設(shè)備(含桌椅、沙發(fā)、文件柜、檔案柜)、水電修理工具設(shè)備、車輛管理工具及材料。

2、 低值易耗品。指使用年限在一年以上且達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值的物品。如桌、椅、計(jì)算器、算盤、訂書機(jī)、裝訂機(jī)、尺子、玻磚、號碼機(jī)、熱水器、體育用品等。

3、 辦公用品。如:筆、墨、紙張、信箋、水杯、膠水、復(fù)寫紙、帳本、帳頁、香糊等日常辦公用品。

4、 勞保用品。

5、 勞動工具。

二、 管理的原則及方式管理的原則,實(shí)行“帳物分開,采購與保管發(fā)放分開”的原則。所有辦公用品及物資均為辦公室統(tǒng)一管理,發(fā)放到各科室及個(gè)人的由科室指定專人具體負(fù)責(zé)管理。辦公室要逐一登記造冊,做到帳物相符。

三、 采購發(fā)放制度辦公用品及物資由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買發(fā)放。汽車修理材料由辦公室指定專人同駕駛員一同購買。其它科室及個(gè)人原則上不準(zhǔn)購買報(bào)銷(辦公室同意購買除外)。

四、 領(lǐng)用辦法各科室所需的辦公用品及物資由辦公室領(lǐng)取。機(jī)構(gòu)調(diào)整及人員變動要嚴(yán)格履行公物移交手續(xù)。

五、 配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)

1、 辦公用品,既要保證正常工作的需要,又要按勤儉節(jié)約的原則配發(fā)。

2、 每個(gè)科室每半年發(fā)一公斤茶葉、一塊肥皂、一條毛巾、拖把一把、掃把一把;每人每月發(fā)5加倫水票一張,半年領(lǐng)發(fā)一次。

3、 駕駛員十八個(gè)月發(fā)一套工作服(價(jià)值120元);每季度發(fā)肥皂一塊、毛巾一條、手套三雙,每半年加發(fā)洗衣粉一包(500克),毛巾一條。

4、 打字員每季度發(fā)肥皂一條,半年發(fā)毛巾一條,一年發(fā)袖套一雙。

5、 其他工勤人員按勞動保護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)配發(fā)。

6、 凡配發(fā)的辦公用品必須妥善保管,若因保管不當(dāng)造成的損失,由個(gè)人負(fù)責(zé)。因工作變動或離退休,應(yīng)交回的辦公用品,必須如數(shù)移交。瀏覽更多相關(guān)文章,您還可以登陸:

第4篇 機(jī)關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計(jì)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)委機(jī)關(guān)和所屬單位的財(cái)務(wù)管理,使委內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。

第二條 堅(jiān)持財(cái)經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,強(qiáng)化本委財(cái)務(wù)管理,使之做到公開、公正、透明,防止財(cái)經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護(hù)和調(diào)動干部職工當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性,堅(jiān)持開源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進(jìn)委的各項(xiàng)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三條 加強(qiáng)內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,副組長由分管機(jī)關(guān)副主任、紀(jì)檢組長擔(dān)任。

委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財(cái)務(wù)的人員實(shí)施內(nèi)審工作。

第四條 實(shí)施內(nèi)審的范圍是:委機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算的所屬單位。

內(nèi)審的主要內(nèi)容:

(一)執(zhí)行國家、省和市財(cái)務(wù)制度的情況;

(二)執(zhí)行委內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:

1、財(cái)政撥款收支情況;2、爭取項(xiàng)目資金收支情況;3、委及所屬單位房屋租賃、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等收支情況;

4、機(jī)關(guān)房改和評估房補(bǔ)交款收支情況;

5、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)開支情況;

6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類獎金情況;

7、機(jī)關(guān)及所屬單位購置辦公設(shè)備開支情況;

8、委基本建設(shè)投資及開支情況;

9、黨費(fèi)收支情況。

第五條 內(nèi)審的時(shí)限和要求

1、每半年或一年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),必要時(shí),可隨時(shí)審計(jì);2、財(cái)務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實(shí)的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;3、審計(jì)專班人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,不得向無關(guān)人員透露審計(jì)相關(guān)信息;

4、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn),提交委辦公會或黨組會審定后進(jìn)行公示,接受監(jiān)督;

5、實(shí)行責(zé)任追究,對審計(jì)中違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人,將依照黨政紀(jì)和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),按組織程序進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第七條 本制度由監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。

第5篇 某某公司審計(jì)工作管理制度

某公司審計(jì)工作管理制度

總則

為加強(qiáng)對各事業(yè)部(公司)經(jīng)營工作及財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管,保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營成果的真實(shí)可靠,特制定本辦法。

審計(jì)依據(jù)

一、董事會批準(zhǔn)的可行性報(bào)告。

二、董事長批準(zhǔn)的項(xiàng)目估算。

三、董事會批準(zhǔn)的預(yù)算。

四、董事會批準(zhǔn)相關(guān)的會議紀(jì)要。

五、董事長簽發(fā)的相關(guān)批件。

六、董事長授權(quán)簽權(quán)的相關(guān)批件。

七、政府相關(guān)的法律法規(guī)。

八、同行業(yè)的經(jīng)營規(guī)則和經(jīng)營水平。

審計(jì)對象

一、具備獨(dú)立法人資格公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

二、非獨(dú)立法人資格的分公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

三、合作控股的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

四、其它合作經(jīng)營的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

五、與上述財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)內(nèi)容相關(guān)聯(lián)的人、事、物、資金等。

審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)

一、項(xiàng)目預(yù)算的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn):

(一)審核比較項(xiàng)目預(yù)算與可行性分析報(bào)告中投資估算、投資收益的不同及原因。

(二)項(xiàng)目投資利潤率及在同行業(yè)中的水平。

(三)項(xiàng)目成本利潤率及在同行業(yè)中的水平。

(四)成本、費(fèi)用在同行業(yè)中的水平。

(五)分析現(xiàn)金流量表中自有資金的投入量、融資量、銷售資金量等。

二、年度預(yù)算的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn):

(一)與項(xiàng)目預(yù)算是否吻合,或出現(xiàn)差別的原因。

(二)與上年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)比較的差異及原因。

(三)利潤指標(biāo)在同行業(yè)中的水平。

(四)成本、費(fèi)用在同行業(yè)中的水平。

(五)分析現(xiàn)金流量表中自有資金、融資、銷售資金的供需變化及可能性。

三、月會計(jì)報(bào)表的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn):

(一)報(bào)表的裝訂是否符合規(guī)范及檔案管理的要求。

(二)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、成本費(fèi)用明細(xì)表等內(nèi)部的呼應(yīng)關(guān)系,數(shù)據(jù)的前后縱橫的呼應(yīng)關(guān)系,對不能從呼應(yīng)關(guān)系中直觀的表頁或數(shù)據(jù)等,都應(yīng)在報(bào)表說明中加以特殊解釋或索引。

(三)凡屬庫存類科目如原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、產(chǎn)成品等,會計(jì)人員有無憑出、入庫手續(xù)審核制單做帳。

(四)往來款審計(jì)是月報(bào)審計(jì)的重要內(nèi)容,核查有無應(yīng)支,未支掛在往來,業(yè)務(wù)借款有無超過期限未辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù),應(yīng)收未收回的原因,應(yīng)付未付的原因,其它往來款不正常分析。

(五)報(bào)表各項(xiàng)指標(biāo)與預(yù)算的對比分析(特別是成本、費(fèi)用支出、收入情況等)。

(六)當(dāng)月報(bào)表截止日期的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、今后的執(zhí)行趨勢及風(fēng)險(xiǎn)的初步評估。

(七)評估稅收的繳納情況,指導(dǎo)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合理合法納稅。

(八)有無完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

四、季會計(jì)報(bào)表的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn):

除包括月會計(jì)報(bào)表中的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)外,還應(yīng)著重注意:

(一)債權(quán)債務(wù)的審計(jì),對債權(quán)未收回的風(fēng)險(xiǎn)評估,債務(wù)的支付能力評估,債權(quán)債務(wù)有無責(zé)任到人,執(zhí)行情況的評價(jià)等。

(二)固定資產(chǎn)有無管理辦法,有無嚴(yán)格的出、入庫管理辦法,除不動產(chǎn)外的固定資產(chǎn)有無責(zé)任到人,盤虧盤盈有無及時(shí)處理并嚴(yán)格執(zhí)行處理流程,財(cái)務(wù)人員與固定資產(chǎn)管理人員帳(財(cái)務(wù)帳)、帳(臺帳)相符情況等。

(三)低值易耗品有無管理辦法,有無嚴(yán)格的出、入庫管理辦法,有無封閉的庫房,管理人員有無臺帳,領(lǐng)用登記簽字手續(xù)是否完備等。

(四)原材料采購保管有無嚴(yán)密的管理辦法,庫存原材料有無保證不會丟失的場地或庫房,有無保管人,特別是原材料出庫的審批程序及手續(xù)是否完備,財(cái)務(wù)計(jì)攤原材料成本是用何種計(jì)算方法(比如先入先出法、加權(quán)平均法等)有無給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn),采購定價(jià)、定量的流程和權(quán)限等,有無公司內(nèi)部定期盤點(diǎn)制度。

(五)庫存產(chǎn)品有無管理辦法,有無庫房,產(chǎn)量、出庫、定價(jià)的流程及權(quán)限是否分工清晰,責(zé)任到人,要保證按期盤庫等。

(六)利潤的審計(jì)是季度審計(jì)的重中之重,要對影響利潤的因素科學(xué)計(jì)算,分?jǐn)偤侠?數(shù)字準(zhǔn)確,并對市場情況熟悉,業(yè)務(wù)精通,并對今后影響利潤的市場趨勢給予客觀的評估。

五、決算的審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn):

決算的審計(jì)是建立在月報(bào)表、季度報(bào)表審計(jì)及時(shí)、連續(xù)、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上,決算審計(jì)的重點(diǎn)是:

(一)組織決算審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,董事長為組長,審計(jì)部、戰(zhàn)略部、事業(yè)部總經(jīng)理任副組長,其他相關(guān)人員為小組成員,領(lǐng)導(dǎo)決算工作,并對決算中遇到的問題及時(shí)處理。

(二)對影響決算的重要因素如債權(quán)(應(yīng)收貨款、借款等)、債務(wù)(應(yīng)付貨款、借款、擔(dān)保等)、庫存原料、庫存產(chǎn)品、經(jīng)營性固定資產(chǎn)等逐一逐數(shù)盤點(diǎn),并填寫審計(jì)庫存盤點(diǎn)確認(rèn)單,盤點(diǎn)人員簽字后送決算審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后,利潤結(jié)果和決算報(bào)告才能上報(bào)董事會。

六、專項(xiàng)審計(jì)

(一)股東、董事、集團(tuán)職能部門、事業(yè)部或其他相關(guān)部門如發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在缺失或隱患,可以提請董事長專項(xiàng)審計(jì)。

(二)集團(tuán)審計(jì)部根據(jù)董事長的指令即進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)一般是對經(jīng)營管理上的某項(xiàng)內(nèi)容、某項(xiàng)業(yè)務(wù)和某個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查了解、取證和分析研究,從實(shí)事求是、客觀公正的角度去查找問題的原因和造成的后果,提出整改意見或建議。

審計(jì)責(zé)任

一、審計(jì)員月審計(jì)報(bào)告中提出的問題,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理應(yīng)及時(shí)糾正,第二個(gè)月仍未改正或出現(xiàn)同樣的問題,人力資源部根據(jù)制度給予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理書面警告處分,第三個(gè)月仍不見效,建議董事會撤銷財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理職務(wù);

二、審計(jì)員在月審計(jì)報(bào)告未能審計(jì)出會計(jì)報(bào)表和管理中的重要問題,初次給予口頭批評,兩次給予書面警告,連續(xù)三次給予調(diào)離崗位及降薪處理,情節(jié)嚴(yán)重的直至解除勞動關(guān)系。

三、審計(jì)員在季審計(jì)報(bào)告中,未能發(fā)現(xiàn)利潤不實(shí)或影響利潤的因素不實(shí),給予直接責(zé)任審計(jì)員、審計(jì)負(fù)責(zé)人降職降薪處理,嚴(yán)重失職者調(diào)離崗位或解除勞動關(guān)系。

審計(jì)檔案管理

一、審計(jì)檔案的類別:

(一)項(xiàng)目預(yù)算、年度預(yù)算等。

(二)項(xiàng)目決算、年度決算等。

(三)年度月會計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。

(四)董事會、董事長、集團(tuán)的財(cái)務(wù)會計(jì)類批件。

二、審計(jì)部負(fù)責(zé)人對檔案管理負(fù)總責(zé),其他人員按分工對分管的檔案負(fù)直接責(zé)任。

三、屬于當(dāng)年度的檔案,由審計(jì)部保管,每年末將當(dāng)年檔案按照集團(tuán)檔案管理的要求分類裝訂,登記造冊

存入集團(tuán)指定的檔案庫。

四、財(cái)務(wù)審計(jì)類檔案,屬于公司機(jī)密文件,未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨便對外傳閱或外借,也不得復(fù)印或上網(wǎng)傳輸。

五、檔案一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失要立即上報(bào),并采取相應(yīng)措施以減少泄密造成對公司的影響。

其他

審計(jì)工作是集團(tuán)一項(xiàng)重要的監(jiān)督管理職能,是董事會日常工作不可缺失的一部分,各事業(yè)部、公司要重視、支持審計(jì)工作,還要重視重大事務(wù)決定前讓審計(jì)人員參與意見,加大對審計(jì)后的改進(jìn)與落實(shí)工作的力度。

一、審計(jì)部對事業(yè)部、公司經(jīng)營負(fù)責(zé)人任命和解聘有建議權(quán),對所有財(cái)會人員的配置,特別是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任命要聽取審計(jì)部意見。

二、重大經(jīng)營決策要咨詢審計(jì)部的意見。

三、審計(jì)報(bào)告中提及的問題,各有關(guān)事業(yè)部、公司及時(shí)提出整改措施,有不同看法的,要與審計(jì)部門及時(shí)溝通,形不成共識的要上報(bào)董事會。

四、審計(jì)工作無小事,審計(jì)過程中或前后發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)部要及時(shí)書面上報(bào)。

第6篇 機(jī)關(guān)賬務(wù)審計(jì)管理制度

第一條

為了加強(qiáng)委機(jī)關(guān)和所屬單位的財(cái)務(wù)管理，使委內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范化、制度化，最大限度地發(fā)揮所有資金的效能，更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。

第二條

堅(jiān)持財(cái)經(jīng)工作基本原則，依據(jù)國家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，強(qiáng)化本委財(cái)務(wù)管理，使之做到公開、公正、透明，防止財(cái)經(jīng)工作中的腐敗現(xiàn)象，保護(hù)和調(diào)動干部職工當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性，堅(jiān)持開源節(jié)流、增收增效原則，合理安排和使用資金，促進(jìn)委的各項(xiàng)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三條

加強(qiáng)內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo)，成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副組長由分管機(jī)關(guān)副主任、紀(jì)檢組長擔(dān)任。委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財(cái)務(wù)的人員實(shí)施內(nèi)審工作。

第四條

實(shí)施內(nèi)審的范圍是：委機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算的所屬單位。內(nèi)審的主要內(nèi)容：

(一)執(zhí)行國家、省和市財(cái)務(wù)制度的情況;

(二)執(zhí)行委內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的情況：

1、財(cái)政撥款收支情況;

2、爭取項(xiàng)目資金收支情況;

3、委及所屬單位房屋租賃、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等收支情況;

4、機(jī)關(guān)房改和評估房補(bǔ)交款收支情況;

5、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)開支情況;

6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類獎金情況;

7、機(jī)關(guān)及所屬單位購置辦公設(shè)備開支情況;

8、委基本建設(shè)投資及開支情況;

9、黨費(fèi)收支情況。

第五條 內(nèi)審的時(shí)限和要求

1、每半年或一年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，必要時(shí)，可隨時(shí)審計(jì);

2、財(cái)務(wù)室和涉及到的科室，要積極協(xié)助，密切配合，提供真實(shí)的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;

3、審計(jì)專班人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得向無關(guān)人員透露審計(jì)相關(guān)信息;

4、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)，提交委辦公會或黨組會審定后進(jìn)行公示，接受監(jiān)督;

5、實(shí)行責(zé)任追究，對審計(jì)中違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人，將依照黨政紀(jì)和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，按組織程序進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第七條 本制度由監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。

第7篇 監(jiān)察審計(jì)處印章管理使用制度

監(jiān)察審計(jì)處印章管理使用制度

為了保證監(jiān)察審計(jì)處印章使用的合法性和嚴(yán)肅性,按照醫(yī)院有關(guān)要求,特制定本制度。

一、印章的使用

1、以監(jiān)察審計(jì)處的名義對內(nèi)報(bào)送的審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、科室審計(jì)盤點(diǎn)記錄,其它以需要監(jiān)察審計(jì)處名義報(bào)送的文件、材料等。

2、使用監(jiān)察審計(jì)處印章時(shí),必須認(rèn)真填寫完整的《蘭大二院監(jiān)察審計(jì)處印章使用登記表》,登記表由印章管理人員管理,監(jiān)察審計(jì)處存檔(保留3年)。

3、嚴(yán)禁在空白紙張(含證件、表格)等上面加蓋印章。

二、印章的管理

1、監(jiān)察審計(jì)處長對印章的管理負(fù)責(zé),并指定專人作為部門印章的保管人。印章保管人對印章必須妥善保管,不得隨意將印章放在桌上。保管人不在時(shí)必須把印章鎖好,如有丟失要立即報(bào)失。

2、使用印章須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人(科長、或處長)審核簽字后方可蓋章。

3、部門印章未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不允許使用公章。

4、蓋印人一般為印章保管人。如蓋印人不在,可委托其他工作人員蓋印,但用印均須注意以下事項(xiàng):

(1)蓋印人須征得用印負(fù)責(zé)人的審批意見,審查用印文件的內(nèi)容、格式,確認(rèn)無誤后方可用印。

(2)蓋印時(shí)圖章清晰、端正,位置適當(dāng)(一般應(yīng)蓋在文件的落款與日期之間,騎年壓月處)。

(3)蓋印后要做好《蘭大二院監(jiān)察審計(jì)處印章使用登記表》登記,填寫包括:用印日期、內(nèi)容摘要、批準(zhǔn)人、用印部門、用印人以及留存材料等內(nèi)容,并保存好用印其他依據(jù)材料。

第8篇 j機(jī)關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計(jì)管理制度

以下是小編為大家收集的制度,僅供參考!

第一條為了加強(qiáng)委機(jī)關(guān)和所屬單位的財(cái)務(wù)管理,使委內(nèi)部財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。

第二條堅(jiān)持財(cái)經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國家制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,強(qiáng)化本委財(cái)務(wù)管理,使之做到公開、公正、透明,防止財(cái)經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護(hù)和調(diào)動干部職工當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性,堅(jiān)持開源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進(jìn)委的各項(xiàng)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三條加強(qiáng)內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,副組長由分管機(jī)關(guān)副主任、紀(jì)檢組長擔(dān)任。委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財(cái)務(wù)的人員實(shí)施內(nèi)審工作。

第四條實(shí)施內(nèi)審的范圍是:委機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算的所屬單位。內(nèi)審的主要內(nèi)容:

(一)執(zhí)行國家、省和市財(cái)務(wù)制度的情況;

(二)執(zhí)行委內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:

1、財(cái)政撥款收支情況;

2、爭取項(xiàng)目資金收支情況;

3、委及所屬單位房屋租賃、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等收支情況;

4、機(jī)關(guān)房改和評估房補(bǔ)交款收支情況;

5、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)開支情況;

6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類獎金情況;

7、機(jī)關(guān)及所屬單位購置辦公設(shè)備開支情況;

8、委基本建設(shè)投資及開支情況;

9、黨費(fèi)收支情況。

第五條 內(nèi)審的時(shí)限和要求

1、每半年或一年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),必要時(shí),可隨時(shí)審計(jì);

2、財(cái)務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實(shí)的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;

3、審計(jì)專班人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,不得向無關(guān)人員透露審計(jì)相關(guān)信息;

4、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn),提交委辦公會或黨組會審定后進(jìn)行公示,接受監(jiān)督;

5、實(shí)行責(zé)任追究,對審計(jì)中違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人,將依照黨政紀(jì)和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),按組織程序進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第七條 本制度由監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。

第9篇 z審計(jì)局機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資辦公用品管理制度

制度是個(gè)社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全為您提供的制度文章供您參考:

一、管理的范圍

1、固定資產(chǎn)。包括房屋、汽車、微機(jī)、文印設(shè)備、電風(fēng)扇、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝像機(jī)、照像器材、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、食堂設(shè)備、辦公設(shè)備(含桌椅、沙發(fā)、文件柜、檔案柜)、水電修理工具設(shè)備、車輛管理工具及材料。

2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值的物品。如桌、椅、計(jì)算器、算盤、訂書機(jī)、裝訂機(jī)、尺子、玻磚、號碼機(jī)、熱水器、體育用品等。

3、辦公用品。如:筆、墨、紙張、信箋、水杯、膠水、復(fù)寫紙、帳本、帳頁、香糊等日常辦公用品。

4、勞保用品。

5、勞動工具。

二、管理的原則及方式

管理的原則,實(shí)行“帳物分開,采購與保管發(fā)放分開”的原則。所有辦公用品及物資均為辦公室統(tǒng)一管理,發(fā)放到各科室及個(gè)人的由科室指定專人具體負(fù)責(zé)管理。辦公室要逐一登記造冊,做到帳物相符。

三、采購發(fā)放制度

辦公用品及物資由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買發(fā)放。汽車修理材料由辦公室指定專人同駕駛員一同購買。其它科室及個(gè)人原則上不準(zhǔn)購買報(bào)銷(辦公室同意購買除外)。

四、領(lǐng)用辦法

各科室所需的辦公用品及物資由辦公室領(lǐng)取。機(jī)構(gòu)調(diào)整及人員變動要嚴(yán)格履行公物移交手續(xù)。

五、配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)

1、辦公用品,既要保證正常工作的需要,又要按勤儉節(jié)約的原則配發(fā)。

2、每個(gè)科室每半年發(fā)一公斤茶葉、一塊肥皂、一條毛巾、拖把一把、掃把一把;每人每月發(fā)5加倫水票一張,半年領(lǐng)發(fā)一次。

3、駕駛員十八個(gè)月發(fā)一套工作服(價(jià)值120元);每季度發(fā)肥皂一塊、毛巾一條、手套三雙,每半年加發(fā)洗衣粉一包(500克),毛巾一條。

4、打字員每季度發(fā)肥皂一條,半年發(fā)毛巾一條,一年發(fā)袖套一雙。

5、其他工勤人員按勞動保護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)配發(fā)。

6、凡配發(fā)的辦公用品必須妥善保管,若因保管不當(dāng)造成的損失,由個(gè)人負(fù)責(zé)。因工作變動或離退休,應(yīng)交回的辦公用品,必須如數(shù)移交。

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