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地產(chǎn)置業(yè)管理制度是房地產(chǎn)企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了從項目獲取、開發(fā)管理、銷售執(zhí)行到售后服務等一系列流程，旨在確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和高效運作。
包括哪些方面
1. 項目獲取策略：包括土地競拍、合作開發(fā)等模式的決策制定，以及風險評估。
2. 開發(fā)管理：涉及規(guī)劃設計、工程進度、成本控制、質量監(jiān)督等方面。
3. 銷售管理：涵蓋市場研究、定價策略、銷售渠道、營銷活動等。
4. 財務管理：包括資金籌措、成本預算、收益預測等財務決策。
5. 法規(guī)遵從：確保所有業(yè)務活動符合國家及地方的法律法規(guī)要求。
6. 售后服務：處理客戶投訴，維護品牌形象，提升客戶滿意度。
重要性
地產(chǎn)置業(yè)管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 規(guī)范企業(yè)行為：避免因無序操作導致的法律風險和經(jīng)濟損失。
2. 提升效率：通過標準化流程，提高工作效率，降低成本。
3. 保障質量：確保產(chǎn)品和服務的質量，增強市場競爭力。
4. 保護品牌：良好的管理制度有助于塑造企業(yè)形象，提升品牌價值。
5. 創(chuàng)新驅動：為企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新和適應市場變化提供制度保障。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：針對每個環(huán)節(jié)制定具體的操作指南，明確責任分配。
2. 定期審計：對各項管理制度進行定期審查，及時更新和完善。
3. 培訓與教育：加強員工對制度的理解和執(zhí)行能力，提升團隊執(zhí)行力。
4. 建立反饋機制：鼓勵員工提出改進建議，持續(xù)優(yōu)化制度。
5. 強化法規(guī)培訓：確保全體員工了解并遵守相關法規(guī)，避免違規(guī)行為。
6. 確保執(zhí)行力度：通過考核和激勵機制，保證制度的有效執(zhí)行。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，需要不斷調整和完善，以適應市場環(huán)境的變化，滿足企業(yè)戰(zhàn)略目標的需求。通過科學的制度設計和嚴格的執(zhí)行，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度論文范文
第1篇 地產(chǎn)置業(yè)擔保抵押管理規(guī)定
1、目的
本管理文件明確了公司為控股子公司、非控股公司(包括參股子公司和股東單位、無資產(chǎn)關系的外部公司三類)提供的對外擔保,包括貸款擔保、以財產(chǎn)對外提供抵押等的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范公司擔保抵押管理的基本程序,以降低公司的經(jīng)營風險。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有對外提供擔保抵押的業(yè)務活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外融資管理規(guī)定fm-tm-08
4、職責
4.1董事會
批準公司為非控股公司對外出具擔保的《貸款申請報告》。
4.2董事長(或委托代理人)
簽署《擔保合同》或《抵押合同》;
簽署財務管理協(xié)議。
4.3總裁辦公會
批準公司為控股子公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;
審批公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;
4.4總裁
批準信用評價報告并簽字。
4.5財務總監(jiān)
審批公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;
審批信用評價報告并簽字。
4.6財務部
對提出擔保申請的公司進行償債能力分析和信用度調查,形成信用評價報告;
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
與控股公司財務部或非控股公司財務部簽署關于提供擔保的財務管理協(xié)議。
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔保,控股子公司對外擔保由首創(chuàng)置業(yè)審批(先通過控股子公司董事會審批),控股子公司不得在未經(jīng)批準的情況下擅自進行對外擔保。
5.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。
5.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必須經(jīng)董事會批準。
5.4公司為控股子公司對外出具擔保,可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保,原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔保。
5.5《擔保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,應在事先征得首創(chuàng)置業(yè)書面同意。
6、工作程序
6.1對外擔保辦理程序-為控股子公司提供擔保
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司財務部
需要公司總部對外提供抵押擔保的,《貸款申請報告》中貸款方式一欄應注明:申請擔保的事由、受益人、金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等,上報公司財務經(jīng)理。
2
控股子公司財務部經(jīng)理/總經(jīng)理/董事會
審核批準《貸款申請報告》。
3
控股子公司財務部
將經(jīng)審批的《貸款申請報告》以及近兩年銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔保余額等相關資料一并上報公司總部財務部。
4
財務部資金管理崗
對提出擔保申請的公司進行償債能力分析和信用度調查,關注控股子公司的資產(chǎn)負債比率、流動比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評價報告,上報財務總監(jiān)。
5
財務總監(jiān)/總裁辦公會
逐級審核批準,財務總監(jiān)和總裁雙簽。
6
財務部資金管理崗
按照經(jīng)批準的《貸款申請報告》,與控股子公司財務部簽署財務管理協(xié)議。
7
董事長(或委托授權人)
在控股子公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔保合同》或《抵押合同》。
8
財務部資金管理崗
《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2對外擔保辦理程序―為非控股公司提供擔保
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
非控股公司財務部
需要公司總部對外提供抵押擔保的,編制《貸款申請報告》中應注明:申請擔保的事由、受益人、申請人與受益人的關系、申請擔保的金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等,提交公司總部財務部。
2
非控股公司財務部
同時還需將近兩年財務報表、銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔保余額、銀行存款余額等相關資料一并提交公司總部財務部。
3
財務部資金管理崗
對提出擔保申請的非控股公司進行償債能力分析和信用度調查,關注該公司的資產(chǎn)負債比率、流動比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評價報告,上報財務總監(jiān)。
4
財務總監(jiān)/總裁辦公會/董事會
逐級審核批準,財務總監(jiān)和總裁雙簽。
5
財務部資金管理崗
按照經(jīng)批準的《貸款申請報告》,與非控股公司財務部簽署財務管理協(xié)議。
6
董事長(或委托授權人)
在非控股公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔保合同》或《抵押合同》。
7
財務部資金管理崗
《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.3對外擔保管理程序-擔保合同的修改
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司/非控股公司財務部
需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,提交書面申請《擔保合同修改申請報告》并加蓋公章,注明要求展期的原因或修改的內(nèi)容,以及原《擔保合同》或《抵押合同》的開立日期、編號等。
2
財務部資金管理崗
應就此種變更進行審查,形成調查報告,連同該項擔保的原審批材料一并按規(guī)定,上報財務總監(jiān)。
3
財務總監(jiān)/總裁辦公會/董事會
逐級審核批準《擔保合同修改申請報告》,財務總監(jiān)和總裁雙簽。
備注:對于擔保合同的修改,不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的情況,只需財務總監(jiān)/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。
4
財務部資金管理崗
按照經(jīng)批準的申請報告,與控股/非控股公司財務部簽署財務管理協(xié)議。
5
董事長(或委托授權人)
在控股/非控股公司與銀行辦理貸款展期或其他貸款合同變更手續(xù)后,與銀行重新簽署《擔保合同》或《抵押合同》。
6
財務部資金管理崗
《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
7
財務部資金管理崗
對沒有經(jīng)過審批的《擔保合同修改申請報告》,應及時書面通知申請人和受益人。
注:本流程適用于擔保合同的修改,增加擔保范圍或延長擔保期間或者因變更增大保證責任的情況。對于擔保合同的修改,不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的情況,只需財務總監(jiān)/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。
7、單據(jù)與記錄
7.1《擔保合同修改申請報告》
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)對外融資管理程序
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范,明確有關部門職責,以對融資事項統(tǒng)一管理,有效控制,保證公司融資活動符合相關法律法規(guī),并符合成本效益原則。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司制定融資計劃、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業(yè)務過程,適用于董事會、戰(zhàn)略委員會、董事長、總裁、財務總監(jiān)、財務部、投資發(fā)展部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司總部資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外擔保抵押管理規(guī)定fm-tm-09
3.2預算編制程序 fm-bm-05
4、職責
4.1股東大會
審議批準公司的年度財務預算方案;
審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.2董事會
審議批準公司的年度財務預算方案;
審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.3戰(zhàn)略委員會
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計劃報告》并提出修改建議;
4.4董事長(或委托代理人)
簽署銀行《信貸業(yè)務審批書》、《貸款展期申請書》;
審批《貸款申請報告》、《貸款展期報告》;
簽署貸款合同、貸款展期協(xié)議;
4.5總裁
審核批準公司年度銀行貸款總量額度;
審核《資本性籌資計劃報告》;
組織成立資本性籌資項目小組;
審批銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
審批付款申請;
4.6財務總監(jiān)
審核《信貸業(yè)務審批書》、《貸款展期申請書》;
審核銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
參與并監(jiān)督指導與銀行協(xié)商貸款條件的過程;
審核付款申請;
4.7財務部
負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;
制訂公司年度銀行貸款總量額度;
審核控股子公司的貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務;
4.8投資發(fā)展部針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資計劃報告》;
4.9法律合約部
審核貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
公司總部所有貸款合同以及貸款展期協(xié)議的復印件備案;
控股子公司所有金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協(xié)議的復印件備案;
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。
5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監(jiān)的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融資計劃管理
6.1.1年度銀行貸款計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
1月份
各控股子公司財務部
收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務預算,提交公司總部財務部。
2
1月份
財務部預算管理崗/資金管理崗
收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務預算。
3
1月30日
財務部資金管理崗
將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計劃平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財務總監(jiān)。
4
財務總監(jiān)/總裁辦公會
逐級審核批準公司年度銀行貸款總量額度。
5
財務總監(jiān)/總裁/董事會/股東會
逐級審核公司總部的年度財務預算,董事會通過后形成董事會決議及提交股東大會審議批準。
6
財務部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
6.1.2證券市場融資計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
投資發(fā)展部
針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析。根據(jù)成本效益原則,確定是否采取證券市場籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資計劃報告》。
3
財務部/董事會辦公室/戰(zhàn)略委員會
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計劃報告》,修改后提交財務總監(jiān)。
4
財務總監(jiān)/總裁
逐級審核《資本性籌資計劃報告》,通過后提交董事會、股東大會審議批準。
5
總裁
組成籌資項目小組,其成員包括本次籌資項目相關各部門人員。
6
籌資項目小組
準備有關文件,開展本次籌資項目的具體工作。
6.2融資業(yè)務管理
6.2.1銀行貸款管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預算,填寫銀行《信貸業(yè)務申請書》,提交財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財務總監(jiān)批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務申請書》。
3
財務部資金管理崗
向銀行提交《信貸業(yè)務申請書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程),按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務總監(jiān)。
4
財務總監(jiān)/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經(jīng)董事會審查批準。
5
財務部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款合同。
7
財務部資金管理崗
貸款合同存檔,并將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.2銀行貸款管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
2
控股子公司財務部
按照經(jīng)批準的銀行貸款額度和實際用款需求,填寫銀行《信貸業(yè)務申請書》,提交財務經(jīng)理批準,并報公司總部財務部。
3
控股子公司財務經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財務經(jīng)理批準后,由公司法定代表人(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務申請書》。
4
控股子公司財務部
向銀行提交《信貸業(yè)務申請書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程,確定貸款方式參見對外擔保抵押管理規(guī)定),按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務經(jīng)理。
5
控股子公司財務經(jīng)理/總經(jīng)理/公司總部財務總監(jiān)/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經(jīng)董事會審查批準。
6
控股子公司財務部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(公司總部提供擔保的,還要到公司總部財務部辦理擔保手續(xù)),到銀行辦理貸款手續(xù)。
7
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款合同。
8
控股子公司財務部貸款經(jīng)辦人員
貸款合同存檔,同時將貸款合同復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
財務部資金管理崗
按照貸款合同計算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期。征得財務總監(jiān)同意,對于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請書》,并上報財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財務總監(jiān)批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
3
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
財務部資金管理崗
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協(xié)商展期還款條件(財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程),按照與銀行協(xié)商所達成的展期條件填寫《貸款展期申請報告》,提交財務總監(jiān)。
4
財務總監(jiān)/總裁
逐級審批《貸款展期申請報告》。
5
財務部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請報告》所確定的貸款展期條件,準備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
7
財務部資金管理崗
貸款展期協(xié)議存檔,并將貸款展期協(xié)議復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.4銀行貸款展期管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前40天,長期貸款到期前60天
財務部資金管理崗
通知控股子公司財務部,按照貸款合同約定的還款計劃安排到期還款事項。
2
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
控股子公司財務部
按照貸款合同計算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期:征得控股子公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理同意后,對于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請報告》,寫明展期原因、時間、歸還期限以及今后采取的措施等,上報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監(jiān)/總裁
逐級審核批準《貸款展期申請報告》。
4
控股子公司財務部
按照經(jīng)批準的展期申請報告,填寫銀行《貸款展期申請書》,報財務經(jīng)理。
5
控股子公司財務經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財務經(jīng)理批準后,由法定代表人(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
6
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
控股子公司財務部
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協(xié)商展期條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程)。
7
控股子公司財務部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請報告》以及與銀行協(xié)商所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(原由公司總部提供擔保的,還要到公司總部財務部辦理續(xù)擔保手續(xù)),到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
8
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
9
控股子公司財務部貸款經(jīng)辦人員
貸款展期協(xié)議存檔,同時將貸款展期協(xié)議復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款展期協(xié)議復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前15天
財務部資金管理崗
在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出;并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請》,說明業(yè)務內(nèi)容。
2
法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務部出納
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務類付款管理程序)
6.2.5銀行貸款歸還管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前20天
控股子公司財務部
根據(jù)貸款合同/貸款展期協(xié)議的還款計劃的約定,填寫《大額付款申請》,上報公司總部財務部,并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。
2
財務部資金管理崗/法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務部資金管理崗
將經(jīng)審批的付款申請送控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務類付款管理程序)。
7、單據(jù)與記錄
7.1《資本性籌資計劃報告》
資本性籌資計劃報告
一、采取證券市場籌資方式,幾種可能的籌資方案
方案一:
方案二:
二、各種籌資方案的籌資成本分析
方案一:
方案二:
三、各種籌資方案可能涉及到的法規(guī)限制
方案一:
方案二:
四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:
7.2《貸款申請報告》
7.3《貸款展期申請報告》
第3篇 地產(chǎn)置業(yè)內(nèi)部資金融通及調動管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關部門職責,以對內(nèi)部資金融通及調撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調撥的業(yè)務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序fm-tm-03
4、職責
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調會,協(xié)調平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調撥計劃;
審批內(nèi)部資金融通申請報告;
簽署財務管理協(xié)議;
4.2財務總監(jiān)
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
審核月度內(nèi)部資金融通計劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內(nèi)部資金融通申請報告;
4.3財務部
負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;
負責內(nèi)部資金調撥;
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務;
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部預算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
財務部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》,提交財務總監(jiān)審批。
3
財務總監(jiān)、資金管理崗
如果財務總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務部
按照經(jīng)批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。
5
財務部預算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監(jiān)。
6
財務總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。
7
財務部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監(jiān)。
8
財務總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調會,協(xié)調平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調撥計劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會后,與融出資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
財務部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監(jiān)。
3
財務總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務部
開出轉賬支票送公司總部財務部。
9
財務部出納
辦理轉賬業(yè)務。(參見對外結算相關程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會后,與融入資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
融入資金控股子公司財務部
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。
3
財務總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協(xié)議存檔。
8
財務部出納
按照對外結算程序辦理有關轉賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃
7.2內(nèi)部資金融通申請報告
7.3財務管理協(xié)議
第4篇 地產(chǎn)置業(yè)銀行賬戶管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行賬戶管理的基本程序。
2、適用范圍
2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業(yè)務過程,適用于公司總部和各控股子公司財務部等相關部門。如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、定義
銀行賬戶是公司為辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶和專用賬戶。
3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現(xiàn)金存取等業(yè)務而開立的主要賬戶;
3.2.一般結算賬戶:是公司為方便資金結算業(yè)務而在就近的金融機構開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶;
3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特殊業(yè)務或專門業(yè)務,按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。
4、相關程序及文件
4.1對外結算的相關程序fm-tm-03
5、職責
5.1總裁
根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行;
5.2財務總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;
審核批準公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
5.3財務部
審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);
保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關資料;
6、管理權限
6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
6.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據(jù)公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統(tǒng)一調度、檢查和考核。
6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監(jiān)。
7、工作程序
7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報總裁。
2
總裁辦公會
審核選定2-3家合作銀行。
3
財務總監(jiān)、財務部資金管理崗
與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關事項。
4
公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
與合作銀行簽定授權委托書,授權公司總部通過網(wǎng)上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項,需報公司總部批準并得到授權。
5
簽定授權委托書后兩個月內(nèi)
公司總部財務部、各控股子公司財務部
按照公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,在公司總部的統(tǒng)一組織與計劃下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。
7.2銀行賬戶開立管理
7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間等,上報財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
3
財務部資金管理崗
將經(jīng)批準的《開立銀行賬戶申請書》送達財務部出納。
4
財務部出納
辦理開立銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。
5
財務部資金管理崗
公司有關賬戶資料存檔。
7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務部
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間、控股子公司的支出權限(50萬元)等,上報財務經(jīng)理。
2
控股子公司財務經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級審核批準《開立銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務部資金管理崗
將經(jīng)批準的《開立銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
辦理開立銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。
6
財務部資金管理崗
控股子公司有關賬戶資料存檔。
7.3銀行賬戶撤銷管理
7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等,上報財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
3
財務部資金管理崗
將經(jīng)批準的《撤銷銀行賬戶申請書》送達財務部出納。
4
財務部出納
辦理撤銷銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。
5
財務部資金管理崗
公司有關賬戶資料存檔。
7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務部
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報財務經(jīng)理。
2
控股子公司財務經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務部資金管理崗
將經(jīng)批準的《撤銷銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
辦理撤銷銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。
6
財務部資金管理崗
控股子公司有關賬戶資料存檔。
7.4銀行賬戶的日常管理
7.4.1.應加強銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務無關的資金收付業(yè)務;
7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;
7.4.3.一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務,其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉。
7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務外,不得辦理經(jīng)營性的資金結算業(yè)務,專用賬戶應做到因特殊業(yè)務的開展而開立,因其結束而撤銷,且業(yè)務結束后一個月內(nèi)必須清理完畢;
7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財務總監(jiān)審簽并得到授權;
7.4.6.嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶;
7.4.7.各控股子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用情況,在提報資金日報時,每周向公司總部報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題,應立即向公司財務部匯報并妥善處理;
7.4.8.公司財務部每季和不定期對各控股子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查,并將結果通報全公司。
8、單據(jù)與記錄
8.1《開立銀行賬戶申請書》
第5篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務授權,以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權范圍內(nèi)明確有關部門職責,根據(jù)既定的權限及有關職責執(zhí)行各項資金業(yè)務。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權限
3.1銀行賬戶管理權限
3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
3.1.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據(jù)公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統(tǒng)一調度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監(jiān)。
3.2對外融資管理權限
3.2.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監(jiān)的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔保抵押管理權限
3.3.1__置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔保。
3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。
3.3.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必須經(jīng)董事會批準。
3.3.4公司為控股子公司對外出具擔保,可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保,原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔保。
3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,應在事先征得__置業(yè)書面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權限
3.4.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對外付款結算管理權限
3.51__置業(yè)對外付款結算按業(yè)務類、非業(yè)務類付款結算以及各業(yè)務類別進行資金付款的權限控制。
3.52母公司對外付款結算的最高審批權人為總裁,計劃外付款申請必須經(jīng)過總裁辦公會審議通過。
3.52子公司對外付款結算的最高審批權人為母公司財務總監(jiān),子公司的業(yè)務類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及計劃外付款申請,必須經(jīng)母公司財務總監(jiān)審批同意。
3.53預算管理員以月度資金計劃為依據(jù)審核各類付款申請,嚴格控制計劃外付款,申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。
3.6現(xiàn)金借款及報銷管理權限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財務部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權限
3.71__置業(yè)各業(yè)務部門是否采用備用金形式進行管理,須經(jīng)財務總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務部門或項目,業(yè)務部經(jīng)理或項目經(jīng)理為備用金使用和管理的責任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權限
3.81支票的管理由財務部按財務制度嚴格控制,任何借款性質的支票領用必須經(jīng)申領部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領用支票的報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)總裁辦公會審議通過。
第6篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1預算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調度程序 fm-tm-07
3.3對外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標與意義
1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎上統(tǒng)一調配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。
4)資金余額的管理目標區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標區(qū)間為管理指標。在年度管理目標的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標進行調整和修訂。
5)資金余額的管理目標區(qū)間的確定、調整和執(zhí)行有嚴格的控制程序,最高審定權限為母公司財務總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權重
明細項
1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預算期資金狀況
40%
3.1預算年度資金總需求量
3.2預算年度資金周轉周期
4.預算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標余額管理區(qū)間
財務部經(jīng)理
每年預算制定期間,財務部經(jīng)理總結資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務分析數(shù)據(jù)、當期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標余額管理區(qū)間審批
財務總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標及說明呈交財務總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財務總監(jiān)
母公司財務總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財務分析崗
每周,財務部財務分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。
5
財務部
母公司財務部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調劑或調整資金余額管理指標。
6
目標余額管理區(qū)間的修訂
財務總監(jiān)
財務總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標余額管理區(qū)間。
7
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金余額指標的調整指標由財務部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
第7篇 地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1資金余額管理 fm-tm-06-02
4、工作程序
4.1資金預算管理分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
每季度
預算管理員
預算管理員進行資金預算執(zhí)行情況分析,形成《資金預算分析月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。
2
每月
預算管理員
《資金預算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。
3
子公司預算管理員
子公司的《資金預算分析月報表》按月向母公司匯總。
4.2資金余額及流量分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
財務分析崗
財務分析崗每月進行短期資金動態(tài)分析,形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。
2
財務分析崗
《資金收支月報表》劃分業(yè)務和非業(yè)務類資金收支,并劃分各業(yè)務部門及職能部門的資金流向,反映營運資金的使用情況和收支結構。
3
財務分析崗
《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標,反映資金的效率管理與安全管理結果。
4
子公司財務分析崗
子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月,財務分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內(nèi)部資金調度月報表》及《融資月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。
2
以上報表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯總及分析結果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結果。
5、單據(jù)與記錄
5.1《資金余額周報表》
5.2《資金收支月報表》
5.3《資金管理月報表》
5.4《資金成本分析月報表》
5. 5《內(nèi)部資金調度月報表》
5.6《融資月報表》
6、流程圖
第8篇 地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責任
1)各公司常設的,且須進行子項預算或成本收入核算的業(yè)務部門,包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀代理公司的業(yè)務部門等部門的日?，F(xiàn)金支出,可采用備用金形式進行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務部門或項目部經(jīng)常性,小金額的日常費用開支及其他零星開支。
3)由財務總監(jiān)核定哪些業(yè)務部門須采取備用金形式進行管理。
4)項目經(jīng)理、業(yè)務部門經(jīng)理負責備用金的使用控制和管理,并定期向財務部報銷。
4.2備用金定額及申領
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請
業(yè)務部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進行管理的業(yè)務部門,由業(yè)務部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況報備用金限額申請,注明備用金的開銷范圍和主要支出項目,部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理審核業(yè)務部門申報的備用金使用范圍和支出項目,附調整意見,報財務總監(jiān),由財務總監(jiān)審定各業(yè)務部門的備用金定額。
3
備用金申領
項目經(jīng)理
業(yè)務部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項目經(jīng)理或業(yè)務部門經(jīng)理向財務部申領備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領”,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務部。
4
審核及領用
財務經(jīng)理
出納
財務經(jīng)理審核后,交出納,支領現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項目經(jīng)理
業(yè)務部門經(jīng)理
由項目經(jīng)理、業(yè)務部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務部門
備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報銷及補足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報銷初審
部門經(jīng)理
項目經(jīng)理
每月由項目部或業(yè)務部門匯總備用金開支的相關發(fā)票,由項目經(jīng)理或業(yè)務部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后,填制《費用報銷單》,注明備用金報銷,報財務部。
2
備用金報銷的預算審核
預算管理員
業(yè)務部門
分管副總
財務總監(jiān)
《費用報銷單》由預算管理員審核,如為計劃內(nèi)用款,審定簽字;如為計劃外或超計劃用款,注明“計劃外”或“超計劃”,通知業(yè)務部門補充超預算說明,交分管副總和財務總監(jiān)審簽批準后,再至財務部審核。
3
備用金報銷復審
財務部經(jīng)理
《費用報銷單》經(jīng)財務經(jīng)理審核。
4
備用金補足
財務部經(jīng)理
出納
經(jīng)財務部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會計
出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。
6
超備用金限額的報銷處理
報銷金額超過備用金部分的,超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序,見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
第9篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確?，F(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費,以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務部預告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財務部審核。
3
財務部審批,支款
財務部經(jīng)理
出納
財務部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應于相關業(yè)務結束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
4
超預算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預算管理員審核
5
報銷審定
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷;
超預算的費用報銷,由財務總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉給會計,按其他應收款進行帳務出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
第10篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金余額管理規(guī)定
1、目的
為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務需求,現(xiàn)金余額賬實相符,并符合財務制度規(guī)定,根據(jù)國家有關財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3相關程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4. 工作程序
4.1庫存現(xiàn)金限額
1)各項目部、業(yè)務部門、財務部共同根據(jù)業(yè)務量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。
2)庫存現(xiàn)金的限額具體由財務部經(jīng)理申報,經(jīng)財務總監(jiān)審批后,報開戶銀行核定。
3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的,出納須在下班前送開戶銀行,法定節(jié)假日時,必須于節(jié)前清庫。
4.2現(xiàn)金余額核對
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
余額核實
出納
出納盤點庫存現(xiàn)金,與現(xiàn)金日記帳核對;確保帳實相符。賬實核對記錄于《現(xiàn)金日報表》。具體盤點程序見《出納工作規(guī)范》
2
賬實不符處理
出納
財務經(jīng)理
如帳實不符,應及時查找原因,帳實差異較大時,應及時向財務經(jīng)理匯報,進行相關帳務處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤
總帳會計
出納
財務部經(jīng)理
總帳會計進行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤,并將盤點結果填制《現(xiàn)金盤點表》,出現(xiàn)重大差異,結果報財務經(jīng)理,進行相關的帳務處理和責任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點表(見附件一)
6、流程圖
第11篇 地產(chǎn)置業(yè)匯票管理程序
1、目的
1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務需要,匯票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1對外付款結算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
匯票銀行申領
出納
如結算要求為銀行匯票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫銀行匯票申請書,填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項,并簽章。
2
出納
出納在《付款申請單》上填寫匯票號。
3
匯票領用確認
出納
經(jīng)辦人
出納將匯票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后簽字。
4
匯票領用登記
出納
出納將匯票存根聯(lián)交會計入帳,并登記《匯票登記薄》。
5
匯票付款銷帳
經(jīng)辦人
出納
經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會計入帳。
6
多余回款處理
出納
超過實際結算金額的部分,結算后銀行返回,出納交會計入帳。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1匯票簽發(fā)流程(見附件一)
第12篇 地產(chǎn)置業(yè)支票管理程序
1、目的
1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務需要,支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司支票的申領、簽發(fā)、使用及報帳活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范圍
1)日常費用借款,可使用現(xiàn)金支票。
2)公司的所有業(yè)務類和非業(yè)務類對外付款結算,金額大于1000元的,可使用轉帳支票。
4.2空白支票的管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
空白支票保管
出納
空白支票由出納負責保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。
2
作廢支票的處理
出納
因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報財務部經(jīng)理批準后予以銷毀,銷毀清單應存檔備查。
3
支票的注銷
出納
存款帳戶結清時,出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。
4.3對外結算的支票簽發(fā)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
對外結算業(yè)務支票申領
經(jīng)辦人
如結算要求為支票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫支票要件,并將支票號填寫于《付款審批單》。
2
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。
3
支票簽發(fā)的審批
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。
4
支票簽發(fā)入帳
出納
出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳
5
支票簽發(fā)登記
出納
出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。
4.4對外結算支票領用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
支票申領
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
業(yè)務付款或日常費用,如須預先領用支票,由經(jīng)辦人填寫《支票領用單》,本部門經(jīng)理審簽。
2
支票申領審批
分管副總
總經(jīng)理
支票領用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
支票申領財務審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理審核后,交出納辦理。
4
支票簽發(fā)
出納
財務部經(jīng)理
出納按《支票領用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經(jīng)財務部經(jīng)理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。
5
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。
6
支票申領確認
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《支票領用單》簽字確認。
7
支票申領登記
出納
出納保管《支票領用單》待經(jīng)辦人報帳,并將支票申領簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務入帳。
4.5領用支票的報帳
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
報帳時間要求
經(jīng)辦人
支票領用的經(jīng)辦人在領用10天內(nèi)應及時辦理報帳手續(xù)。
2
對外結算類報帳
經(jīng)辦人
對外業(yè)務或非業(yè)務的結算,經(jīng)付款審批程序,見各類付款管理程序文件。
3
日常費用類報帳
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
費用類支出,經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
4
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
5
超預算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
預算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計劃外付款申請說明》,本部門經(jīng)理審簽,預算管理員審核。
6
報銷審定
財務部經(jīng)理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理審簽《費用報銷單》,交出納;
超預算的費用報銷,由總裁辦公會通過,分管副總和財務總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結算沖銷。
7
報帳沖銷
出納
出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領用支票的報帳沖銷手續(xù)。
9
入帳
出納
會計
出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉至會計入帳,沖銷原其他應收款明細。
5、單據(jù)與記錄
5.1《支票領用單》(見附件一)
6、流程圖
6.1支票簽發(fā)流程(見附件二)
6.2支票領用流程(見附件三)
6.3支票報帳及沖銷流程(見附件四)
第13篇 地產(chǎn)置業(yè)業(yè)務類對外收款管理程序
1、目的
為確保各種業(yè)務類對外收款資金結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序 fm-tm-04-01
3.2匯票管理程序 fm-tm-04-02
4、工作程序
4.1銀行票據(jù)收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
票據(jù)匯繳
經(jīng)辦人
營銷部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經(jīng)辦人將銀行收款憑據(jù)交財務部。
2
票據(jù)審驗和交接
出納
財務部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納審驗票據(jù)后,開具《收款單》,財務部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
票據(jù)銀行繳存
出納
出納于當日將支票等付款票據(jù)繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進帳單交財務入帳和開具發(fā)票。
4.2 現(xiàn)金收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
現(xiàn)金匯繳
經(jīng)辦人
現(xiàn)金收款的,各部門經(jīng)辦人將現(xiàn)金與收款憑證交財務部
2
現(xiàn)金清點及交接
出納
財務部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納清點數(shù)目后,開具《收款單》,財務部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
現(xiàn)金繳存
出納
出納于當日將現(xiàn)金繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進帳單交財務入帳和開具發(fā)票。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1收款流程(見附件一)
第14篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關購置合同向財務部申請付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經(jīng)理
出納
財務經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》,說明業(yè)務內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或對外還貸),財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后,財務部資金管理員制《大額付款申請單》,附分紅決議為附件,財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出,如小額對外勞務費等,由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》,附相關合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款,分管副總審批,財務部經(jīng)理審核付款申請單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理
計劃外付款,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
第15篇 地產(chǎn)置業(yè)顧問入職辭職重大過失管理規(guī)定
置業(yè)顧問入職、辭職、重大過失規(guī)定
1、入職:置業(yè)顧問由公司公開招聘或內(nèi)部推薦有樓盤管理經(jīng)驗的專業(yè)人士,大專以上學歷,達到入職考核條件。考核合格后方可入職試用。
公司新聘銷售人員,見習培訓時間為15天,主要工作是掌握樓盤概況,了解周邊樓盤情況, 模擬、演習等經(jīng)公司考核合格后,方可上崗售樓。
2、辭職:置業(yè)顧問必須提前30天(按勞動法規(guī)定)書面提交辭職報告于所屬公司,并于離職前辦理好工作移交,對沒有提前申請或工作移交不當者,將根據(jù)其造成的損失程度進行處理。
3、重大過失:按情節(jié)輕重處以500元以上或直接開除處罰,并承擔相應的經(jīng)濟法律責任。
2)對客人、同事、上司無禮,出言不遜或恐嚇、威脅、騷擾客戶。
3)當班時飲酒或不服從上班安排,在工作中有意欺騙上司。
4)私藏、挪用公司的貴重物品。
5)謊報消息或編造、傳播公司、同事利益的謠言。
6)侮辱、毆打客戶或同事。
7)盜竊、騙取或故意損壞客戶、同事或公司的財物
8)只能按公司下發(fā)的價格銷售,在銷售人員允許的讓利權限內(nèi),對外開展銷售活動,嚴禁泄露現(xiàn)場銷售低價。
9)泄露公司的文件、資料,使公司利益遭受損害。
10)聚眾鬧事,組織、參與斗毆事件;煽動員工怠工、罷工等行為。
11)不準利用職務之便為個人牟取不當?shù)美?。?參與炒房和炒賣房號,泄漏和炒賣可戶資料,私自收取客戶定金,向客戶索取好處費等。
12)向客戶推薦房號前應先核對銷控,不準推薦已銷售的房號。
13)不準向客戶做出未經(jīng)確認的承諾或欺騙客戶。
14)不準怠慢客戶,更不準與客戶發(fā)生爭執(zhí)、斗毆。
15)不準擅自離崗或安排其他人員替崗
16)不準積壓和拖延客戶異議,能馬上處理、解答的問題當天答復,需要請示后處理的必須當天請示并負責跟進。
4、未經(jīng)同意擅自離職的,未發(fā)工資和提成按公司考勤管理制度處理。(請參考公司新的考勤管理制度)
