稽核管理制度體系(4篇)

稽核管理制度體系是企業(yè)管理的重要組成部分，它旨在確保企業(yè)的各項業(yè)務活動符合法規(guī)、政策及內部規(guī)定，提高運營效率，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。主要包括以下幾個方面：

1. 稽核政策與目標設定

2. 稽核組織架構與職責分配

3. 稽核流程與標準制定

4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控

5. 稽核報告與結果應用

6. 不斷改進與優(yōu)化機制

包括哪些方面

1. 稽核政策與目標設定：明確稽核的目的、范圍和頻率，設定可衡量的業(yè)績指標，確?；斯ぷ鞯姆较蛐院陀行?。

2. 稽核組織架構與職責分配：設立專門的稽核部門，明確各部門和崗位的職責，保證稽核工作的獨立性和專業(yè)性。

3. 稽核流程與標準制定：制定詳細的稽核步驟和評價標準，為稽核工作提供操作指南，確保公正公平。

4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控：按照既定流程進行實地稽核，實時監(jiān)控業(yè)務運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題。

5. 稽核報告與結果應用：編制詳實的稽核報告，將結果反饋給管理層，用于決策參考和問題整改。

6. 不斷改進與優(yōu)化機制：根據(jù)稽核結果和業(yè)務變化，定期評估并調整稽核制度，保持其適應性和前瞻性。

重要性

稽核管理制度體系對于企業(yè)的重要性不言而喻，它是企業(yè)內部控制的關鍵環(huán)節(jié)，有助于：

1. 提升合規(guī)性：通過系統(tǒng)性的稽核，確保企業(yè)行為符合法律法規(guī)要求，降低法律風險。

2. 保障財務真實性：有效防止財務造假，保證財務信息的準確性和完整性。

3. 提高效率：發(fā)現(xiàn)并糾正運營過程中的低效環(huán)節(jié)，提升整體工作效率。

4. 防范風險：及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取預防措施，防止重大損失發(fā)生。

5. 促進持續(xù)改進：通過稽核結果，推動企業(yè)不斷改進管理，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

方案

1. 建立健全稽核政策：由高層領導參與制定，確保政策的權威性和可行性。

2. 設立獨立的稽核部門：確保稽核工作的獨立性，避免利益沖突。

3. 定期培訓稽核人員：提升稽核團隊的專業(yè)能力，使其能準確執(zhí)行稽核任務。

4. 制定靈活的稽核計劃：根據(jù)業(yè)務特點和風險等級，制定動態(tài)的稽核計劃。

5. 強化結果應用：將稽核結果與績效考核掛鉤，促使各部門積極改正問題。

6. 建立反饋機制：鼓勵員工對稽核制度提出建議，持續(xù)優(yōu)化和完善制度。

一個健全的稽核管理制度體系是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，它需要不斷調整和完善，以適應企業(yè)的發(fā)展需求和外部環(huán)境的變化。通過有效的稽核，企業(yè)能夠更好地管控風險，提升管理水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

稽核管理制度體系范文

第1篇 公司品質管理體系稽核規(guī)定

公司品質管理體系的稽核規(guī)定

1.總則

1.1制定目的

通過對本公司品質管理體系的稽核,適時發(fā)現(xiàn)問題并采取對策,確保品管體系持續(xù)有效地運行。

1.2適用范圍

本公司品質管理體系各項工作的定期或不定期稽核工作,均適用本規(guī)章。

1.3權現(xiàn)單位

(1)品管部負責本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。

(2)總經(jīng)理負責本規(guī)章制定、修改、廢止之核準。

2.稽核規(guī)定

2.1定義

對各項品質活動與相關結果進行查核,以驗證其與本公司品質管理體系之規(guī)定是否一致,以及規(guī)定是否被正確執(zhí)行,并達到預定之目標,此項查核工作即為品質稽核。

品質稽核分為定期稽核與不定期稽核。

2.2品質稽核種類

2.2.2不定期稽核

(1)品管部主管視需要可指定人員對某項品質活動進行必要之稽核工作。

(2)總經(jīng)理(或管理者代表)可視需要要求品管部對公司之品質體系作全面的稽核,或對某項品質活動作必要的稽核工作。

2.2.3定期稽核

由品管部于每年12月提出次年度《內部品質稽核計劃》,報總經(jīng)理(或管理者代表)批準,原則上每半年進行一次稽核。

3.定期稽核規(guī)定

3.1稽核準備

3.1.1稽核人員組成

由品管部提出參加稽核的人員組成情況,經(jīng)總經(jīng)理(管理者代表)批準,并由總經(jīng)理(或管理者代表)委任稽核組組長?；巳藛T應符合下列條件:

(1)熟悉公司品質管理體系各項制度與規(guī)范。

(2)受過相關之訓練([注]iso9000認證之企業(yè),稽核人員應具有內部審核員的資格)。

(3)口頭、書面表達能力好。

(4)非被稽核部門之工作人員。

3.1.2稽核實施計劃

由稽核組組長編制〈稽核實施計劃表〉,經(jīng)總經(jīng)理(或管理者代表)批準,并提前一個星期向被稽核部門發(fā)出通知。實施計劃應包括下述內容:

(1)稽核的目的、范圍/部門。

(2)稽核的日期、時間安排。

(3)稽核的依據(jù)、評判準確。

(4)稽核組成員組成狀況。

3.2稽核實施

3.2.1起始會議

稽核組組長視需要,可召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行起始會議。

起始會議內容:

(1)稽核實施計劃的再度說明。

(2)被稽核單位的配合狀況。

(3)釋疑。

3.2.2實施稽核

(1)稽核人員通過面談、文件檢查、資料調閱及現(xiàn)場檢查,收集證據(jù),了解稽核項目的客觀狀況。

(2)對發(fā)現(xiàn)的問題,稽核人員應記錄在《不符合事項報告》中,并經(jīng)被審核部門負責人確認,以保證不符合事項能夠被理解,有利于糾正措施的采取與實施。

(3)稽核人員應秉持客觀、公正、負責的態(tài)度。

3.2.3結束會議

稽核完畢,由組長召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行結束會議,必要時總經(jīng)理(或管理者代表)應列席。結束會議內容包括:

(1)稽核中的所見所聞。

(2)應予肯定的突出方面。

(3)應予糾正的不足地方。

(4)不符合事項的報告。

(5)釋疑。

3.3稽核結果追蹤

3.3.1報告提出

在稽核工作結束后三天內,稽核組組長負責編制《稽核報告》呈報總經(jīng)理(或管理者代表)?；藞蟾嬷辽賾ㄒ韵聝热荨?/p>

(1)稽核目的、范圍/部門。

(2)稽核小組成員。

(3)稽核日期、時間。

(4)不符合事項的描述。

(5)針對稽核項目,對被稽核部門的工作作出評價。

3.3.2報告發(fā)放

稽核報告應發(fā)放下列部門:

(1)總經(jīng)理f(或管理者代表)、品管部經(jīng)理。

(2)被稽核部門。

(3)不符合事項涉及部門。

3.3.3追蹤管理

(1)責任部門負責針對《不符合事項報告》提出糾正措施并加以實施。

(2)品管部追蹤糾正措施的執(zhí)行情況及效果確認。

(3)品管部保存稽核產(chǎn)生的記錄、報告等資料。

4.附件

[附件]hc08-1《稽核實施計劃表》

[附件]hc08-2《不符合事項報告》

第2篇 300mw火力發(fā)電廠財務管理/稽核會計崗位規(guī)范

1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了稽核會計崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。

本規(guī)范適用于財務部稽核會計工作崗位。

2 崗位職責

2.1 職能范圍與工作內容

2.1.1 按照國家和上級規(guī)定的各項制度、開支標準、費用使用范圍及限額或計劃,審核會計憑證。

2.1.2 協(xié)助、督促有關部門制訂工程管理辦法并監(jiān)督其實施。

2.1.3 負責財稅、物價、審計檢查工作。

2.1.4 負責各崗位會計憑證的審驗、校核。

2.1.5 嚴格審核經(jīng)濟合同及各種費用支出。

2.1.6 指導會計業(yè)務技術,解決業(yè)務技術中的疑難問題。

2.1.7 審核各類物資的結算憑證、材料、低值易耗品的發(fā)票、賬單等結算資料,保證結算憑證的真實性、完整性、準確性、合法性。

2.1.8負完成領導交辦的其他任務。

2.2 工作關系

2.2.1 在部主任領導下開展工作,并對其負責。

2.2.2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。

2.2.3 搞好與相關崗位的協(xié)作與配合工作。

2.3 文明辦公要求

2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。

2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。

2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。

2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。

2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。

3 上崗標準

3.1 思想政治和職業(yè)道德

3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。

3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。

3.2 必備知識

3.2.1 掌握財務管理、成本管理、經(jīng)濟學、金融學、財物管理與核算的一般知識。

3.2.2 掌握現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結算辦法。

3.2.3 掌握銀行管理制度和結算辦法。

3.2.4 掌握物資儲備定額與儲備資金核定的方法。

3.2.5 掌握控制社會集團購買力的政策規(guī)定、申報程序和審批手續(xù)。

3.2.6 掌握資金核定的原則依據(jù)與核定資金的方法。

3.2.7 掌握市場預測分析和經(jīng)濟采購批量的確定方法。

3.3 政策法規(guī)知識

3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通知》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設預算管理制度》。

3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》及相關政策法規(guī)。

3.4 技能要求

3.4.1 具有審核原始憑證合法性、合理性單據(jù)數(shù)額、價格真實性的能力。

3.4.2 能正確審核記賬憑證及會計科目的對應關系。

3.4.3 能正確審核賬務和報表數(shù)據(jù)是否真實完整,邏輯關系是否正確。

3.4.4 具有處理本專業(yè)疑難問題的能力。

3.5 任職資格

3.5.1 文化程度。具有財經(jīng)類專業(yè)或管理類專業(yè)大專及以上學歷或同等文化程度。

3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。

3.5.3 專業(yè)技術資格。具有會計系列中級專業(yè)技術職稱。

3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。

第3篇 綜合管理部稽核工作職責要求

1.協(xié)助部門負責人建立、完善稽核、審計等內部控制制度,并監(jiān)控制度執(zhí)行情況。

2.根據(jù)內部控制制度要求,定期審核公司相關憑證及報表。

3.根據(jù)制度,例行年度審計和管理人員離任審計。

4.審計報告的編制、上報及審計檔案的存檔和保管。

5.妥善辦理部門領導交辦的其他事務。

第4篇 物業(yè)公司稽核含會計檔案管理工作崗位職責

物業(yè)公司稽核(含會計檔案管理)工作崗位職責

第一條 負責審核各崗位編制的記帳憑證的合法合規(guī)及標準性。

第二條 負責按標準整理并裝訂記帳憑證。

第三條 負責檢查各種歸檔的會計檔案的標準性。對不符合標準的會計檔案,有權要求相關人員重新整理、修改、裝訂。

第四條 負責保管、查閱裝訂成冊會計檔案,做好有關備查簿的登記工作,保證會計檔案的完整性。

第五條 負責定期向財務部經(jīng)理反映會計檔案管理的執(zhí)行情況。

第六條 完成領導交辦的其它工作。