應(yīng)收款項(xiàng)管理制度通知(4篇)

尊敬的團(tuán)隊(duì)成員，

本通知旨在闡述和實(shí)施一項(xiàng)新的【應(yīng)收款項(xiàng)管理制度】，旨在優(yōu)化我們的財(cái)務(wù)流程，確保資金流動(dòng)的順暢，并提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

包括哪些方面

新制度將涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：

1. 應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄：詳細(xì)規(guī)定應(yīng)收賬款的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和錄入流程，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。

2. 客戶信用評(píng)估：引入更嚴(yán)格的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，預(yù)防潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

3. 應(yīng)收賬款催收策略：制定標(biāo)準(zhǔn)化的催收流程，提升回款效率。

4. 應(yīng)收賬款報(bào)告與監(jiān)控：定期生成報(bào)表，實(shí)時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款狀況，以便及時(shí)采取行動(dòng)。

5. 內(nèi)部控制與審計(jì)：強(qiáng)化內(nèi)部審核機(jī)制，防止欺詐和錯(cuò)誤。

重要性

應(yīng)收款項(xiàng)管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，其有效執(zhí)行直接關(guān)系到公司的現(xiàn)金流健康和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性。良好的應(yīng)收賬款管理制度能：

1. 降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)信用評(píng)估，我們可以避免與信用不良的客戶交易，減少潛在損失。

2. 提升資金周轉(zhuǎn)率：及時(shí)的催收策略有助于加速資金回籠，提高資產(chǎn)利用率。

3. 支持決策制定：準(zhǔn)確的報(bào)表數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)策略。

4. 增強(qiáng)合規(guī)性：嚴(yán)格的內(nèi)部控制可以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，符合法規(guī)要求。

方案

1. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：所有相關(guān)人員需接受應(yīng)收賬款管理制度的培訓(xùn)，確保理解和執(zhí)行到位。

2. 制度實(shí)施：從即日起，所有應(yīng)收賬款相關(guān)事務(wù)需按照新制度執(zhí)行，違規(guī)行為將受到相應(yīng)處罰。

3. 持續(xù)優(yōu)化：我們將定期評(píng)估制度效果，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。

4. 鼓勵(lì)反饋：鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，共同打造更高效、更適應(yīng)市場(chǎng)變化的管理制度。

請(qǐng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人確保團(tuán)隊(duì)成員了解并遵守新的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度。我們期待這一舉措能進(jìn)一步提升公司的財(cái)務(wù)管理效能，促進(jìn)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

感謝大家的理解與配合。

企業(yè)管理層

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度通知范文

第1篇 應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定范例

應(yīng)收款項(xiàng)的管理規(guī)定

一、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下:

1、應(yīng)收款的發(fā)生:各子公司及非獨(dú)立核算的二級(jí)單位(以下簡(jiǎn)稱各單位)在決定提供信用于客戶之前,應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度,最終由分管副總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶提供商業(yè)信用。

2、所有應(yīng)收營(yíng)業(yè)帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。各單位財(cái)務(wù)經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收營(yíng)業(yè)帳項(xiàng)(至少每月一次),確定每項(xiàng)帳款的可收性,并每半年編制帳齡帳目分析,交公司財(cái)務(wù)部審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。

3、各單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為壞帳準(zhǔn)備,并每半年進(jìn)行調(diào)整,以反映目前狀況。該項(xiàng)準(zhǔn)備由股份公司財(cái)務(wù)部每年審核一次,以確定是否恰當(dāng)。

4、各單位銷售部門(mén)應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系,按期進(jìn)行帳款的催收,財(cái)務(wù)部門(mén)予以監(jiān)督。

5、所有被視為無(wú)法收回的應(yīng)收帳款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件:

(1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。

(2)債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回,且具有明顯特征表明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。

涉及壞帳核銷,各單位應(yīng)將核銷情況書(shū)面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后方可核銷。

第2篇 酒樓應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

酒樓應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒樓往來(lái)款項(xiàng)的管理,控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,酒樓應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì),因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬,要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析,保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤,并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。

5、酒樓一律不提壞賬準(zhǔn)備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批,酒樓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,計(jì)入管理費(fèi)用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng),包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的,應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

三、內(nèi)部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。

2、總經(jīng)理享有免單權(quán),但需注明具體事由,每月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。

報(bào)銷制度

1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在費(fèi)用報(bào)銷單或貨款結(jié)算憑據(jù)后,小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或貨物結(jié)算憑據(jù),由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫(xiě)的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見(jiàn):同意報(bào)銷(支付)、同意報(bào)銷(支付)多少元、不同意報(bào)銷(支付)字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí),不得只簽姓名,不簽意見(jiàn)。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。

4、出納憑上述簽字齊備的費(fèi)用報(bào)銷單或貨款結(jié)算憑據(jù)支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可,其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào),否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用,必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,否則不予報(bào)銷。若有違反,對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。

6、報(bào)銷程序。

經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或貨款結(jié)算憑據(jù)--部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字--財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字--總經(jīng)理簽字--出納復(fù)核報(bào)銷。

第3篇 商務(wù)酒店應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

商務(wù)休閑酒店應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理,控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì),因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬,要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析,保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤,并及時(shí)作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批,酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,計(jì)入管理費(fèi)用。

6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng),包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的,應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。

第4篇 有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理

某有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理

第一章 總則

第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費(fèi)用和損失,按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。

第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部門(mén)辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí),應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理

第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理

應(yīng)收賬款管理人員和市場(chǎng)人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。

工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確認(rèn)方可簽訂。

第五條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度

各經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報(bào)表,建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度,分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況,并對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款狀況提出控制重點(diǎn)。

第六條應(yīng)收賬款分析

對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析,把握控制重點(diǎn),對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收項(xiàng)目建議責(zé)任部門(mén)進(jìn)行因素分析,并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

第七條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)。

第八條應(yīng)收款項(xiàng)催收。

1、分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購(gòu)銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,對(duì)拖欠款項(xiàng)(工程合同超過(guò)2個(gè)月,購(gòu)銷合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo),由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。

2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。

3、負(fù)責(zé)收款的部門(mén)在接到超期應(yīng)收款通知單后,在接單后24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施,對(duì)所有超期應(yīng)收款,限期開(kāi)展收款工作,有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。

4、總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收款,分公司承攬的工程項(xiàng)目中,項(xiàng)目承攬部門(mén)和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的,要追究法律責(zé)任。

第九條預(yù)付賬款管理

(一)預(yù)付款的對(duì)象必須是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好;

(二)預(yù)付款必須依合同付款,并在合同約定的時(shí)間清算完畢。

第三章壞賬處理

第九條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí) ,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面說(shuō)明,會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。

第十條有問(wèn)題應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理:

(一)經(jīng)理會(huì)議研究處理方法;

(二)提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處;

(三)依法起訴。

第十一條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備,具體方法按照《____有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第四章附則

第十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十三條 本制度自20__年_月_日起實(shí)施。