用款管理制度文庫(4篇)

用款管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)資金的使用流程，確保資金的有效利用和合理分配。該制度涵蓋了預算管理、審批流程、財務監(jiān)控、審計監(jiān)督等多個方面，旨在保障企業(yè)的經濟活動有序進行。

包括哪些方面

1. 預算編制：明確各部門的經費需求，制定年度或項目預算，確保資金分配的合理性。

2. 用款申請：規(guī)定用款流程，包括申請、審批、支付等環(huán)節(jié)，保證資金使用的合規(guī)性。

3. 資金監(jiān)控：通過財務報表和分析，實時跟蹤資金使用情況，防止資金濫用或浪費。

4. 審計與評估：定期進行財務審計，評估用款效果，對異常情況進行調查和糾正。

5. 法規(guī)遵從：確保所有用款行為符合國家法律法規(guī)及企業(yè)內部規(guī)章制度。

重要性

用款管理制度的重要性不容忽視，它：

1. 保障資金安全：通過嚴格的審批和監(jiān)控，防止資金被挪用或損失。

2. 提高資金效率：合理分配資源，優(yōu)先滿足關鍵業(yè)務需求，提升企業(yè)運營效率。

3. 防范風險：通過審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取預防措施。

4. 維護企業(yè)形象：遵守法規(guī)，體現(xiàn)企業(yè)的合法經營和責任擔當。

方案

1. 制定詳盡的預算制度：各部門需提前申報預算，財務部門根據企業(yè)戰(zhàn)略和市場狀況審核并確定。

2. 建立多級審批機制：用款申請需經過部門負責人、財務部門及高級管理層的逐級審批。

3. 實施資金管理系統(tǒng)：利用信息化手段，自動化處理用款流程，提高效率，減少人為錯誤。

4. 強化內部審計：定期進行財務審計，對用款情況進行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

5. 培訓與教育：定期組織財務培訓，提升員工的財務管理意識和能力，確保制度執(zhí)行到位。

通過以上方案，企業(yè)可以構建一套健全的用款管理制度，為企業(yè)的健康發(fā)展提供堅實的財務基礎。

用款管理制度文庫范文

第1篇 房地產費用款項支付管理制度

費用及款項支付屬財務管理的一部分,要管理好房地產財務必須了解企業(yè)財務管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網為大家整理了房地產費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。

報銷或付款時的經辦人員流程

費用類:

本司員工誰經辦誰負責。

a費用單據報銷程序:憑合法的原始票據→①經辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經理→⑤總經理→出納復核付款。

b應酬或禮品等招待費單據報銷程序:憑合法的原始票據→①經辦人→②分管財務副總經理→③總經理→④財務審核(數額發(fā)票)→⑤出納復核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經營開支的。財務只要審核數量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據做為附件附在后面。

工程類:

工程(進度)款或供貨款支付程序:

(1)乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預算人員為經辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內批復(假期順延)。

(2)工程(供貨)進度付款審批表:

(3)財務根據合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4)多數散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無權隨意給員工增加工資,調增工資需經董事長審批方可調資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報,批準后開支。

二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標準:年

辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記;財務年終統(tǒng)計結算。

二十六、差旅費報銷標準

1、出差人員交通費、住宿費、市內交通費,實行分項計算的方法,經審核后方可報銷。

2、分項標準表:

3、探親人員根據不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經理審批。

4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團總部墊發(fā),經董事長批準后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_

5、報銷票據背面都要有經辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況,超出報銷標準,審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據各部門使用情況填寫“申請單”經批準后購買,并由專人負責登記保管,各部門人員領用辦公用品用具時應登記,到辦公室領用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經理審批后方可購置。

二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經董事長批準后方可付款。日常經常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經理同意并批準。

三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

公司財務管理制度條款

第2篇 _鎮(zhèn)農村建房土地使用和土地征用款使用管理制度

為加強對土地使用和土地征用款的使用管理,特制定本制度。

一、村民建住宅,應當符合鎮(zhèn)土地利用總體規(guī)劃,盡量使用原有的宅基地和村內空閑地,宅基地面積不得超過當地規(guī)定的標準。

二、村民住房確有困難,需要建住宅的,由用地者到國土資源所領取并填寫《村民建設用地申請表》,向集體土地所有權單位提出申請,交村委會核查,經鎮(zhèn)政府審核后,將已審核的《村民建設用地申請表》送國土資源所,并提交土地登記的有關材料,填寫《地籍調查土地登記審批表》,上報縣國土資源局,經縣政府批準后,再頒發(fā)《集體土地使用證》。

三、村民建住宅時,必須持有《集體土地使用證》和村委會有關人員現(xiàn)場放線后才能動工興建,不得違章建筑。

四、村民出賣、出租住房后再申請宅基地的,不予批準,未經批準非法占用土地建房的,村委會有權阻止和責令退還非法占用的土地,并限期拆除非法所建的房屋,情況嚴重的交由有關部門處理。

五、村民建住宅不得占用農用地,涉及占用農用地的,必須按照《土地管理法》第四十四條的規(guī)定辦理審批手續(xù)。

六、村委會要嚴格把好建住宅用地關,嚴格管理,依法辦事,對利用職權徇私作弊、接受別人的賄賂索賄的,要追究行政和刑事責任。

七、土地被國家征用后所得補償款,要按照上級有關規(guī)定,認真做好征地款的管理,保證?？顚Ｓ?。確保征地款主要用于發(fā)展經濟,增加農民收入,具體使用比例按上級有關規(guī)定并經村民大會通過實施。

八、征地款要專款專戶存入銀行或金融機構,動用征地款須依照法律法規(guī)的有關規(guī)定,按上級有關要求提出方案交村委會和民主理財小組討論,再交村民大會討論才能實施。

九、征用款的使用情況必須定期向村民公布,接受村民監(jiān)督。

更多制度范文,盡在:

第3篇 房地產費用款項支付管理制度

房地產費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經辦人員流程

費用類:

本司員工誰經辦誰負責。

a費用單據報銷程序:憑合法的原始票據→①經辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經理→⑤總經理→出納復核付款。

b應酬或禮品等招待費單據報銷程序:憑合法的原始票據→①經辦人→②分管財務副總經理→③總經理→④財務審核(數額發(fā)票)→⑤出納復核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經營開支的。財務只要審核數量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據做為附件附在后面。

工程類:

工程(進度)款或供貨款支付程序:

(1)乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預算人員為經辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內批復(假期順延)。

(2)工程(供貨)進度付款審批表:

(3)財務根據合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4)多數散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無權隨意給員工增加工資,調增工資需經董事長審批方可調資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報,批準后開支。

二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標準:年

辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記;財務年終統(tǒng)計結算。

二十六、差旅費報銷標準

1、 出差人員交通費、住宿費、市內交通費,實行分項計算的方法,經審核后方可報銷。

2、 分項標準表:

3、探親人員根據不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經理審批。

4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團總部墊發(fā),經董事長批準后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_

5、報銷票據背面都要有經辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況,超出報銷標準,審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據各部門使用情況填寫“申請單”經批準后購買,并由專人負責登記保管,各部門人員領用辦公用品用具時應登記,到辦公室領用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經理審批后方可購置。

二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經董事長批準后方可付款。日常經常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經理同意并批準。

三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

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績效考核制度

第4篇 某科技公司日常用款管理制度

科技公司日常用款管理制度

1.1目的

本程序規(guī)定了出差申請、差旅費及報銷的管理要求,旨在規(guī)范員工公務出差管理工作,合理控制差旅費用,提高出差管理效率,減低經營管理費開支。

1.2日常用款包括差旅費、購買辦公用品和低值易耗品、業(yè)務招待費、資產修理與維護等日常辦公和經營借款。日常用款應遵循申請-審批-取款原則。

1.3出差計劃

1.3.1各部門負責人制定出差計劃,并對本部門差旅費開支進行嚴格控制,如果業(yè)務可以更經濟的方式進行,則不應批準其出差。財務部業(yè)務主管人員則應當對各部門差旅費實際開支進行監(jiān)督審核。

1.3.2所有公務出差應在出差前由出差人填寫 出差費用預算表并經過部門經理和總經理的批準。出差費用預算表是差旅費報銷時的必要附件。

1.3.3出差員工如果需要預借出差借款時,應根據計劃出差天數、具體活動安排以及費用和補助標準等計算出所需款額,報本部門負責人簽字。5000元以下借款經財務總監(jiān)簽字,5000元以上經付總經理簽字。

1.3.4財務部業(yè)務主管人員只有在審核授權人員簽字后,方可辦理付款手續(xù)。

1.3.5財務部主管人員應當每月一次向各部門提交員工借款情況表。各部門負責人應當敦促借款人限期向財務部辦理報銷或退款手續(xù)。當借款人未能在規(guī)定期限內辦理報銷手續(xù)時,財務部將在計算其下月工資時從其工資中扣除。

1.4政策和規(guī)定:

?禁止利用出差辦理招待之際,宴請親友。

?禁止假冒公務出差游山玩水。

?出差借款應嚴格執(zhí)行前款不清,后款不借的政策。

?禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務,應根據金額大小和獎懲規(guī)定對其進行相應處罰。

?禁止上級人員將自己的出差費用交下及人員填報辦理報銷手續(xù)。

?任何人員不能審批自己的費用支出。

1.5費用報銷管理

1.5.1差旅費報銷管理規(guī)定

根據財政部有關規(guī)定,結合本公司具體實際,公司差旅費報銷控制標準如下:

1.5.1.1 住宿標準

公司可根據不同的出差對象實行不同的差旅費控制標準。

公司總部管理人員住宿標準

科目副總經理及以上人員 部門經理一般員工

一般地區(qū)經濟特區(qū)一般地區(qū)經濟特區(qū)一般地區(qū)經濟特區(qū)

住宿費

市場部人員住宿標準

科目市場部經理 大區(qū)及市場業(yè)務經理

一般地區(qū)經濟特區(qū)一般地區(qū)經濟特區(qū)

住宿費

工程部住宿標準

外埠出差,經公司批準在施工現(xiàn)場租住一室一廳居民房,或在公司指定之住所居住。在公司辦事處居住者每天補助30元。在不具備上述條件,經當地租住人員簽字后,可自行解決住宿,按如下標準。

科目工程部區(qū)域經理

及專家組員 現(xiàn)場工程師

一般地區(qū)經濟特區(qū)一般地區(qū)經濟特區(qū)

住宿費

以上費用憑住宿發(fā)票實報實銷,不得超過限額。

1.5.1.2 伙食補助

公司總部管理人員和市場部:

一般地區(qū)每人每天補助65元;經濟特區(qū)每人每天90元。

工程部:

外埠工程,每人每天補助45元

本地工程,每人每天10元。

工程技術人員進行野外或高空作業(yè),每天額外補助25元。

享受以上補助后不再享有公司午餐補助

1.5.1.3 市內交通費補助

因工出差副總經理每人每天60元,部門經理每人每天40元,其他人員每人每天20元。工程人員不享有此項補貼

1.5.1.4會議費

員工會議出差可以根據會議統(tǒng)一標準安排辦理住宿。當舉辦的會議標準超過企業(yè)出差標準時,出差人員應當另選合適的賓館。

1.5.1.5 交通工具

?部門經理及副總經理級別以上人員可坐飛機普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙。

?出差地點火車前往超過24小時,或因緊急工作需要并能提出合理理由證明非立即出發(fā)就無法達到工作目的經總經理批準方可乘坐飛機,除此之外,只能乘坐其他運輸方式。

?如乘火車在6小時之內,不得乘坐臥鋪;

?所有員工中短途出差可乘坐各種大巴,出租車費一律不報銷。

1.5.2通訊費管理

1.5.2.1手機費管理。

公司對手機費實行定額控制。

開支標準規(guī)定見實施細則威奧特公司手機費開支標準:

科目副總經理及以上市場部經理市場部大區(qū)經理市場部業(yè)務經理行政部門經理司機

手機費 700/月 700/月 600/月 500/月 200/月 200/月

科目工程領導小組成員專家組員區(qū)域經理現(xiàn)場工程師

手機費800/月700/月600/月400/月

其他工作人員因工出差需報銷電話費的,應事先以書面形式提出申請,經批準后方可報銷。

注:以上費用超出部分由個人負擔。

1.5.2.2辦公室電話費

公司各部門辦公室電話費報銷憑電信局電話單經財務總監(jiān)簽字報銷。

1.5.3.招待費。

1.5.3.1.餐費

公司應嚴格控制招待費開支。如確因業(yè)務需要須宴請關鍵人員或業(yè)務往來關系密切人的,其內容和標準也應從嚴掌握;出差過程中要發(fā)生招待費用的,應事前提出書面申請并得到批準。

?正、副總經理陪客人每人不超過150元的標準;

?部門經理陪客人每人不超過100元的標準。陪同人員原則上不超過2人。

1.5.3.2 禮品費一律報總經理批準后方可執(zhí)行。

1.5.4車輛使用費

1.5.4.1 汽油費

在北京地區(qū)一律使用油卡,杜絕用現(xiàn)金加油;用車部門在使用時填寫用車單,月末行政辦分配記入各部門費用。

1.5.4.2保養(yǎng)維修費

由辦公室指定維修單位,并開具正規(guī)發(fā)票和正規(guī)的維修單。

1.5.4.3罰款

司機違章罰款一律內不予報銷

1.6.費用報銷規(guī)定。

1.6.1報銷時間規(guī)定:

員工出差回來后一周內到財務部及時辦理差旅費報銷手續(xù)。如果出差的實際天數超過預計天數,則應在出差報告書中詳細陳訴超過原因并附于報銷單后。

1.6.2 報銷程序:

出差人在填制差旅費報銷單之后,應得到部門經理的審核并簽署后交財務部業(yè)務主管會計、財務總監(jiān)、副總經理簽字。在報銷同時出具出差報告書和出差費用預算表

財務主管根據出差人填制的差旅費報銷單和所附原始憑證,對下列事項進行審核:

原始憑證合法性。審查發(fā)票有無稅務部門監(jiān)制的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,發(fā)票記載的日期、項目、金額有無涂改,有無出具財務專用章或發(fā)票專用章;收據僅為行政事業(yè)單位有效。

原始憑證合理性。審查發(fā)票日期是否屬于報銷期間內,出具發(fā)票地點是否正確,住宿發(fā)票金額是否合理。

原始憑證真實性。審查發(fā)票經濟內容是否符合客觀實際。

原始憑證完整性。審查發(fā)票基本要素是否具備。

出差人發(fā)生超標開支時,財務部辦理報銷前必須經總經理、財務總監(jiān)或其他授權主管副總經理的批準。

1.7辦公用品和低值易耗品報銷管理。

辦公用品和低值易耗品實行統(tǒng)一購置,專人保管的原則。由公司經理辦公室統(tǒng)一購置,其他各部門不得自行購置。

辦公室按各部門領用情況,在每月25日前向財務處報送辦公用品和低值易耗品明細表,由財務處列入各部門費用支出。

辦公室在向財務處報銷辦公用品和低值易耗品時,應按下列程序辦理:

1.出具購買辦公用品和低值易耗品明細表,明細表一式二份,財務處和辦公室各留一份;

2.填寫費用報銷單;

3.費用報銷單經辦公室負責人簽字;

4.把費用報銷單交給財務主管按以上原則進行審核;