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開支管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在規(guī)范公司的資金支出，確保財務(wù)健康和運營效率。該制度涵蓋了預(yù)算編制、審批流程、報銷規(guī)定、成本控制、審計監(jiān)督等多個方面，旨在實現(xiàn)財務(wù)透明，防止浪費，并促進資源的有效分配。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：設(shè)定年度或季度的開支預(yù)算，明確各部門的經(jīng)費限額。
2. 支出審批：設(shè)立多層次審批機制，確保每一筆支出的合理性與必要性。
3. 報銷政策：制定詳細的報銷流程和標準，規(guī)范員工的報銷行為。
4. 成本控制：實施成本分析，監(jiān)控各項開支，及時調(diào)整策略以降低成本。
5. 內(nèi)部審計：定期進行財務(wù)審計，檢查開支是否符合規(guī)定，防止違規(guī)行為。
6. 財務(wù)報告：定期發(fā)布財務(wù)報告，向管理層和股東展示開支狀況。
7. 法規(guī)遵從：確保所有開支活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
重要性
開支管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 確保財務(wù)穩(wěn)?。和ㄟ^嚴格的開支控制，企業(yè)能有效防止財務(wù)風險，保證長期穩(wěn)定發(fā)展。
2. 提高資源利用率：通過合理預(yù)算和成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益。
3. 促進公平透明：清晰的審批流程和公開的財務(wù)報告，增強員工信任，提升組織文化。
4. 防止腐敗：嚴格的審計監(jiān)督，減少不正當支出，保護企業(yè)資產(chǎn)安全。
5. 幫助戰(zhàn)略決策：準確的財務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，支持企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
方案
1. 制定詳細預(yù)算：各部門需提交詳細的預(yù)算計劃，由財務(wù)部門審核后報管理層批準。
2. 強化審批流程：建立多級審批，如超過一定金額的支出需由高級管理層審批。
3. 實施電子報銷系統(tǒng)：采用自動化工具，提高報銷效率，同時減少人為錯誤和欺詐。
4. 定期成本分析：通過數(shù)據(jù)分析，找出成本過高的項目，采取措施降低成本。
5. 加強內(nèi)部審計：設(shè)立獨立的審計部門，定期進行財務(wù)檢查，對違規(guī)行為嚴肅處理。
6. 提升財務(wù)透明度：定期公開財務(wù)報告，讓員工了解公司財務(wù)狀況，增加信任感。
7. 培訓與教育：對員工進行財務(wù)知識培訓，讓他們理解并遵守開支管理制度。
通過以上方案，企業(yè)能夠建立起一套有效的開支管理制度，從而實現(xiàn)財務(wù)的有序管理，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
開支管理制度范文
第1篇 正大房地產(chǎn)公司費用開支管理辦法
河口房地產(chǎn)公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經(jīng)理審查確認;
3.財務(wù)部門審核;
4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應(yīng)酬招待開支報銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。
第2篇 經(jīng)費開支管理辦法范例
經(jīng)費開支管理辦法
為加強經(jīng)費管理,使開支符合科學、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則,待制定本經(jīng)費管理辦法。
一、公司經(jīng)費實行分塊核定、管理和使用。主要包括:辦公費、交通費、差旅費、會議費等。
二、 公司經(jīng)費審批權(quán)屬公司總經(jīng)理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務(wù)部負責辦理具體業(yè)務(wù)。
(一)辦公費用管理
1、辦公用品(紙張筆、墨水、復(fù)印、打印等)費用按部門定編10元/人月核定;
2、軟皮記錄本每人每月領(lǐng)取一本,鋼筆自備;
3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊,各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領(lǐng)取,費用實行年度累計考核,每月匯總結(jié)算并予以公布,超出標準部分由各部門自行承擔;
4、行政辦管理人員原則上只配電腦,不配置打印機,打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務(wù)中心進行打印、復(fù)印;
5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領(lǐng)取;
6、復(fù)印、打印費用由商務(wù)中心打字員進行統(tǒng)一登記,部門承辦人員簽字,每月匯總一次并予以公布;
7、文件材料復(fù)印、打印必須經(jīng)行政辦兼職人員登簽發(fā)表格,由行政辦主任批準;
8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復(fù)印業(yè)務(wù),各部門如需打字、復(fù)印必須到商務(wù)中心進行。
(二)業(yè)務(wù)招待費管理
1、公司因工作需要進行業(yè)務(wù)招待,實行公司總經(jīng)理一支筆審批制度,由行政辦公室統(tǒng)一安排,憑就餐申請單就晚,宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場;
2、招待標準:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴請人員自理,特殊情況接待申報部經(jīng)理批準后另行核定;
3、公司所有宴請必須提前填報審批單,報公司部經(jīng)理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領(lǐng)導(dǎo)在結(jié)帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名,由行政辦公室統(tǒng)一結(jié)帳,無就餐申請單的公司一律不予以結(jié)帳;
4、嚴格控制陪客人數(shù),座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù),無關(guān)人員禁止陪餐,嚴禁私人宴請,一經(jīng)查出,加倍處罰;
5、公司工作人員因公加班(節(jié)假日或晚上),經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)申請、行政辦主任批準發(fā)放就餐單,按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐;
6、公司行政辦會同財務(wù)部每月將公司招待費明細情況在公司總經(jīng)理辦公會上通報一次,務(wù)求嚴肅認真。
(三)會議費管理
1、召開公司會議所需經(jīng)費,需經(jīng)公司總經(jīng)理批準,公司行政辦公室承辦并負責費用把關(guān);
2、召開各類業(yè)務(wù)性會議,由主辦部門寫出書面報告,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,行政辦負責安排實施。
三、嚴肅財務(wù)制度,加強經(jīng)費管理
公司行政辦公室和財務(wù)部要認真執(zhí)行財務(wù)管理制度,嚴格執(zhí)行公司各項經(jīng)費管理規(guī)定,加強審查把關(guān)基礎(chǔ)工作,對全年各項費用要做出嚴格周密的預(yù)算,每月公布一次各項經(jīng)費使用情況,各項費用支出,未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準不得擅自核銷,對違反財務(wù)制度而造成公司損失的將追究個人責任。
四、本辦法從2005年6月15日起執(zhí)行。
五、本辦法解釋權(quán)為公司行政辦公室。
物業(yè)管理有限公司
第3篇 費用開支標準管理辦法
《 費用開支標準和管理辦法》
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權(quán)限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務(wù)部門審核 總經(jīng)理
或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應(yīng)酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
第4篇 某裝飾公司差旅費開支管理規(guī)定
裝飾公司差旅費開支管理規(guī)定
出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費的報銷實行實報實銷,便必須獲得真實合法有效的票據(jù)。
1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的,發(fā)生的相關(guān)費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的,須提前請示總經(jīng)理批準并報財務(wù)部備案,否則公司財務(wù)不予辦理相關(guān)報賬手續(xù)。
2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷。
3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車,如情況特殊可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費
4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準,并報財務(wù)部備案,其有關(guān)費用均由個人自理不許報銷。
5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的,其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。
6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的,均不再允許報銷各種費用。
7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需及時匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務(wù)部不予報銷。
8、外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準同意,方可回來后憑據(jù)報銷。
第5篇 經(jīng)費開支管理辦法(范本)
為加強經(jīng)費管理,使開支符合科學、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則,待制定本經(jīng)費管理辦法。
一、公司經(jīng)費實行分塊核定、管理和使用。主要包括:辦公費、交通費、差旅費、會議費等。
二、 公司經(jīng)費審批權(quán)屬公司總經(jīng)理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務(wù)部負責辦理具體業(yè)務(wù)。
(一)辦公費用管理
1、辦公用品(紙張筆、墨水、復(fù)印、打印等)費用按部門定編10元/人月核定;
2、軟皮記錄本每人每月領(lǐng)取一本,鋼筆自備;
3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊,各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領(lǐng)取,費用實行年度累計考核,每月匯總結(jié)算并予以公布,超出標準部分由各部門自行承擔;
4、行政辦管理人員原則上只配電腦,不配置打印機,打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務(wù)中心進行打印、復(fù)印;
5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領(lǐng)取;
6、復(fù)印、打印費用由商務(wù)中心打字員進行統(tǒng)一登記,部門承辦人員簽字,每月匯總一次并予以公布;
7、文件材料復(fù)印、打印必須經(jīng)行政辦兼職人員登簽發(fā)表格,由行政辦主任批準;
8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復(fù)印業(yè)務(wù),各部門如需打字、復(fù)印必須到商務(wù)中心進行。
(二)業(yè)務(wù)招待費管理
1、公司因工作需要進行業(yè)務(wù)招待,實行公司總經(jīng)理一支筆審批制度,由行政辦公室統(tǒng)一安排,憑就餐申請單就晚,宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場;
2、招待標準:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴請人員自理,特殊情況接待申報部經(jīng)理批準后另行核定;
3、公司所有宴請必須提前填報審批單,報公司部經(jīng)理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領(lǐng)導(dǎo)在結(jié)帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名,由行政辦公室統(tǒng)一結(jié)帳,無就餐申請單的公司一律不予以結(jié)帳;
4、嚴格控制陪客人數(shù),座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù),無關(guān)人員禁止陪餐,嚴禁私人宴請,一經(jīng)查出,加倍處罰;
5、公司工作人員因公加班(節(jié)假日或晚上),經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)申請、行政辦主任批準發(fā)放就餐單,按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐;
6、公司行政辦會同財務(wù)部每月將公司招待費明細情況在公司總經(jīng)理辦公會上通報一次,務(wù)求嚴肅認真。
(三)會議費管理
1、召開公司會議所需經(jīng)費,需經(jīng)公司總經(jīng)理批準,公司行政辦公室承辦并負責費用把關(guān);
2、召開各類業(yè)務(wù)性會議,由主辦部門寫出書面報告,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,行政辦負責安排實施。
三、嚴肅財務(wù)制度,加強經(jīng)費管理
公司行政辦公室和財務(wù)部要認真執(zhí)行財務(wù)管理制度,嚴格執(zhí)行公司各項經(jīng)費管理規(guī)定,加強審查把關(guān)基礎(chǔ)工作,對全年各項費用要做出嚴格周密的預(yù)算,每月公布一次各項經(jīng)費使用情況,各項費用支出,未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準不得擅自核銷,對違反財務(wù)制度而造成公司損失的將追究個人責任。
四、本辦法從~年6月15日起執(zhí)行。
五、本辦法解釋權(quán)為公司行政辦公室。
物業(yè)管理有限公司
第6篇 制造公司費用開支管理辦法
制造公司費用開支管理辦法
第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。
第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條 車輛費用報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復(fù)核后辦理報銷。
4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。
第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后,方可到財務(wù)出納處辦理費用報銷結(jié)算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。
第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十四條 未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準的費用支出單據(jù),財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。
第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財務(wù)部制定并負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。
第7篇 農(nóng)業(yè)合作社現(xiàn)金管理開支審批制度
農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度
一、嚴格遵守財經(jīng)紀律,不準坐支現(xiàn)金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現(xiàn)。不準設(shè)小金庫。因公借款應(yīng)填寫預(yù)領(lǐng)(借支)款項憑單,應(yīng)在當月結(jié)清,因?qū)嶋H情況不能當月結(jié)清的,應(yīng)報理事會同意后入賬核算。
二、所有現(xiàn)金必須由出納員負責管理,其他人員經(jīng)手的收入應(yīng)立即交給出納員保管,非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元,超過1000元的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行或信用社。
三、嚴格控制資金出借。確因業(yè)務(wù)工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應(yīng)在規(guī)定(借款歸還)時間內(nèi)與出納結(jié)清款項,不得重復(fù)借支。
四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現(xiàn)金,與出納核對現(xiàn)金賬款,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因,及時糾正。
五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設(shè)立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預(yù)留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。
六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
七、開支實行一支筆審批和集體討論相結(jié)合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務(wù)主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務(wù)主管簽字,預(yù)算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務(wù)主管經(jīng)手的開支須確定其他一名理事交叉審批。
八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù),要有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字,手續(xù)不完備的出納員有權(quán)拒付,拒絕入賬。
第8篇 公司費用開支管理辦法范文
公司費用開支管理辦法范文(五)
第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經(jīng)理審查確認;
3.財務(wù)部門審核;
4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應(yīng)酬招待開支報銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。
第9篇 會館財務(wù)開支管理審批權(quán)限
休閑會館財務(wù)開支管理及審批權(quán)限
為了加強會館資金管理,節(jié)約開支,使各項費用支出按計劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理辦法:
一、為合理使用有限的資金,嚴格控制各項支出,會館開支堅持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規(guī)性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核意見,由財務(wù)部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財務(wù)部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財務(wù)部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務(wù)仍須由董事長簽字報銷。
對經(jīng)營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結(jié)算方式及業(yè)務(wù)所需的招待費用,由總經(jīng)理和董事長商榷后,總經(jīng)理批示財務(wù)做出處理;如遇特殊情況,總經(jīng)理也有臨時處置權(quán),事后再向董事長匯報。
二、浴區(qū)各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門先提出審購計劃,審購單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營業(yè)部主任簽字后報總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準交財務(wù)部負責指令采購;非日常消耗品,還需要營業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計劃,由總經(jīng)理批準交財務(wù)部負責指令采購(總經(jīng)理通過微機隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。
三、各部門領(lǐng)取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時,保管見各部門營業(yè)部主任簽字及營業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務(wù)聯(lián)及時轉(zhuǎn)交財務(wù),以便按部門分別進行核算。
四、浴場(含水、暖、電)經(jīng)營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價值在1000元以上的經(jīng)營性物品和所有非經(jīng)營性物品均由總經(jīng)理和董事長商榷后,由總經(jīng)理批準。需入庫的物品要按照財務(wù)規(guī)定的程序,由庫管驗收入庫。
五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營性物資,可由餐廳經(jīng)理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經(jīng)營性物資時,均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點數(shù)、過稱,并與采購、廚師長同時
六、各部門的零顯支出和差旅費由總經(jīng)理批單,報銷時由經(jīng)辦人填單,部門負責人簽字,財務(wù)部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達公司后,經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理補批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費的報銷標準另行制訂)
七、凡購入工程設(shè)備,接受勞務(wù)等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長商榷后總經(jīng)理審批,會計應(yīng)隨時掌握對各項目、各設(shè)備、各單位的付款情況,并定時向領(lǐng)導(dǎo)提供應(yīng)付款,已付款及未付款的財務(wù)數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最后結(jié)算期時,取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經(jīng)部門負責人簽字再報總經(jīng)理批準,出納按財務(wù)規(guī)定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經(jīng)理簽字報總經(jīng)理批準。
九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴格控制加班加點工資,確需工作需要的須經(jīng)部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經(jīng)理簽字后,再由財務(wù)部門提款發(fā)放。
以上開支管理及審核權(quán)限系根據(jù)財務(wù)管理制度并結(jié)合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。
第10篇 工程監(jiān)理公司經(jīng)費開支管理規(guī)定
工程監(jiān)理公司經(jīng)費開支管理辦法
為了加強財務(wù)管理,減少行政經(jīng)費開支,確保公司各項工作正常運轉(zhuǎn),特制定行政經(jīng)費管理辦法。
一、行政經(jīng)費的管理報銷
(一)各項費用列支報銷嚴格按財務(wù)規(guī)定標準執(zhí)行。每張單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、證明人、審批人三人簽字,并注明用途。
(二)公司各項目及機關(guān)行政經(jīng)費實行預(yù)算管理。行政經(jīng)費按固定資產(chǎn)、招待費等細目編制詳細計劃開支,每年11月編制次年每季度各項目及公司機關(guān)經(jīng)費收支預(yù)算,各項目的經(jīng)費開支按照公司審核的開支項目支用。超出項目以外的經(jīng)費支出,須另申報并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支出。
(三)購置各種固定資產(chǎn),其價值在2000元以上的,要向公司辦公室申報,辦公室匯總,報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可購置。辦公用品的采購由公司辦公室集中辦理,并辦理控辦、購辦、登記、進帳、建卡等手續(xù)。對貴重物品各項目、各部室要實行專人負責保管。人員調(diào)出須先辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),再辦理調(diào)動手續(xù)。
(四)因工作需要借款,要嚴格按程序?qū)徟?。一般工作人員出差預(yù)借差旅費的,先需要本科室負責人審核,科室負責人外出借款先要有分管領(lǐng)導(dǎo)審批。出差返程后要及時報帳還款。
(五)財務(wù)主辦要嚴格把好報銷單據(jù)的審查關(guān),對手續(xù)不全和未按審批權(quán)限報批的單據(jù),不予報銷。加強對收據(jù)、支票和帳戶的管理,現(xiàn)金票據(jù)必須做到日清月結(jié),帳款相符,并執(zhí)行好有關(guān)財務(wù)規(guī)定。
(六)出租車票不予報銷。有特殊情況須報銷時,須說明時間及事由,并經(jīng)辦公室主任審核,報經(jīng)理審批。
二、差旅費的管理
(一)嚴格控制赴公司各項目工地以外的出差。在各工地范圍以外出差須憑公司分管領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)文字批示。對擅自外出和隨意增加出差人數(shù)的,不予報銷差旅費。
(二)赴外省出差乘坐飛機要從嚴控制,有直達火車的,就不坐飛機(因時間緊急等特殊情況除外)。一般工作人員赴外省出差不準乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,要經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意,否則不予報銷機票。
(三)出差人員除會議統(tǒng)一安排住宿外,不得住豪華賓館、飯店。住宿費標準為:省內(nèi)100元/天,省外120元/天。出差期間長話費自覺從嚴控制。
(四)出差人員乘坐出租車應(yīng)嚴格控制。購置圖書、資料、膠卷等物品須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準,否則不予報銷。
(五)出差人員在會議結(jié)束或公事辦完后,應(yīng)及時、近路返回,不得繞道游山玩水。
三、醫(yī)藥費的管理辦法
為嚴格控制醫(yī)藥費的開支,根據(jù)厲行節(jié)約的原則,參照有關(guān)單位的辦法,結(jié)合公司的實際情況,特對醫(yī)藥費管理作出如下規(guī)定:
(一)就醫(yī)原則。一是確保職工有病就醫(yī);二是就近就醫(yī);三是醫(yī)藥費由國家和個人共同分擔。
(二)具體規(guī)定:
1.職工(含退休)醫(yī)藥費開支控制標準為工齡每年100元, 按工齡累計數(shù)作為職工醫(yī)藥費全年控制總額,工齡最高為40年,工齡三年(含三年)以下的按3年計算。全年開支門診醫(yī)藥費和住院費合并計算低于本人控制總額的,差額部分年終全部發(fā)給個人。
2.離休人員仍按國家有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
3.在職職工門診醫(yī)藥費超過本人控制總額部分,按如下標準報銷:
工齡1--10年報銷75%
11--20年報銷80%
21--30年報銷85%
31年以上報銷90%
退休職工在以上報銷比例的基礎(chǔ)上增加5%。
4.職工看病或住院,原則上在本市醫(yī)院。憑其醫(yī)院發(fā)票和處方予以報銷。除因公出差特殊情況外,在零售藥店購藥發(fā)票一律不予報銷。如確需到省外就醫(yī)的要有省立醫(yī)院、安醫(yī)、中醫(yī)學院出具證明,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準,否則費用自理。
5.職工(含退休)住院費超出本人全年控制總額減去門診醫(yī)藥費的部分,按95%報銷,個人承擔5%。少數(shù)職工確因有特殊重病和慢性疾病的,經(jīng)辦公室研究,報分管領(lǐng)導(dǎo)同意,可給予照顧處理。
6.辦公室將根據(jù)各人的控制總額,建立報銷登記卡,專人負責審查發(fā)票和報銷,年終結(jié)算。
四、職工住宅維修費
根據(jù)安徽省直機關(guān)事務(wù)管理局《關(guān)于省直機關(guān)住房維修問題的意見》及其他有關(guān)文件精神,為加強房屋出售后的維修管理,結(jié)合公司具體情況,從現(xiàn)在起,明確公有住房出售后的維修界限。
(一) 個人購買的住房,公共部分和共用部分5年內(nèi)由住房單位負責管理及組織維修,自用部分由住房個人承擔維修費用。
(二)公共部分和共用部分包括:屋面、外墻體、外走道、樓梯、基礎(chǔ)、室外道路、化糞池、共用水電設(shè)施、煤氣管道。
(三)公共設(shè)施與自用設(shè)施的分界點:
1.電以用戶電表為界,電表之后的線路屬住房自有,電表及以前的線路屬于公有部分。
2.水以分戶水表為界,水表以后的閥門、管道為自有部分。水表及以前的閥門、支管、主管為公有部分和共用部分。
3.排水管道以排水主管為界,主管為公有部分,立管之后的橫管、彎頭等均為自有部分。
4.未出售房屋的維修由單位負責,按保持房屋基本使用功能的原則,予以修理。凡裝飾性、美觀性的修理項目(如刷油漆、刷涂料等)由住戶自行負責。
(四)公共設(shè)施維修保養(yǎng)的費用,在住房款及上級撥款中開支。
五、其它辦公費的管理。
(一)辦公電話的管理。各項目及科室要從嚴控制長途電話的使用,嚴禁公話私用。公司辦公室將不定期檢查公司電話費用,對于電話費用額度大,要查明原因,追究責任。(建議使用插卡式電話,控制電話費用)
(二)書刊報紙的管理。在訂閱書刊報紙時,與黨報和業(yè)務(wù)無關(guān)的報紙、雜志不得訂閱。確需要訂閱業(yè)務(wù)刊物,應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準,辦公室匯總統(tǒng)一辦理。
(三)文印工作管理。文件制作的份數(shù)、復(fù)印的張數(shù)和一般宣傳材料都要本著節(jié)儉的原則從嚴控制。不準到外面打印、復(fù)印文件及材料。確需要到外面打印、復(fù)印的須經(jīng)辦公室填單批準方可實施。
(四)辦公用品的管理。辦公用品要有計劃、有批準的購進,減少庫存。入庫有驗收、有帳卡,出庫辦理手續(xù),年終清庫清帳。
第11篇 z公司差旅費開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務(wù)管理密切相關(guān),下面企業(yè)管理網(wǎng)就為大家整理了公司差旅費開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍
公司內(nèi)部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項的,應(yīng)按照本制度執(zhí)行。
二、執(zhí)行標準
1.公司人員到集團公司內(nèi)部單位出差只報銷路費、住宿費(需要住宿的),不發(fā)給住勤補助費和出差補助;
2.到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
3.到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
4.北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費以外,可發(fā)給每天_________元的出差補助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補助。
三、其他有關(guān)事宜參照集團公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)的探討
第12篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度
一.費用開支管理制度△d_/cw-06-01
1.所有費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:
4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:
5.費用開支標準
5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機市內(nèi)交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報
部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報
主管以上人員臥席三等實報
其他人員硬席四等實報
5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。
5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。
5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,學習期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。
6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:
7.財務(wù)在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的現(xiàn)金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第13篇 費用開支標準和管理辦法
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權(quán)限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務(wù)部門審核 總經(jīng)理
或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應(yīng)酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費收銀制度
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第14篇 費用開支管理辦法推行
第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:
1、費用當事人申請;
2、部門經(jīng)理審查確認;
3、財務(wù)部門審核;
4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應(yīng)酬招待開支報銷:
1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4、應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內(nèi)部發(fā)生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行.
第15篇 費用開支管理制度范例
費用開支管理制度
1.所有費用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審 批--財務(wù)經(jīng)理--審 核--辦理借款手續(xù)
2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責,工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下:
部 門--提 出--部門經(jīng)理--首 批--行政人事經(jīng)理--審 核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審 核--董事長--審 批--財務(wù)經(jīng)理--審 核--辦理借款手續(xù)
3.借款制度:
借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
采 購 員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納付款
3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由部門經(jīng)理填寫借支單,送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經(jīng)理--首 批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送副總、總經(jīng)理審核,再送董事長審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經(jīng)理--首 批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算
4.2 其他費用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下:
經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批--報銷
5. 費用開支標準:
5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類別 火車 輪船 飛機 市內(nèi)交通 其它 住宿 住勤/天
----------------------------------------------
人員 一般地區(qū) 特區(qū) 一般地區(qū) 特區(qū)
正副總經(jīng)理 軟席 二等 實報 實報 實報 200 300 80 100
部門經(jīng)理 臥席 二等 實報 實報 實報 150 200 50 60
主管以上人員 臥席 三等實報100 150 30 50
其他人員 硬席 四等實報80 100 30 50
----------------------------------------------
5.2 出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。
5.4 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。
5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7 職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,學習期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節(jié)費用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。
6. 外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:
經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審 核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算
7. 財務(wù)在付款時,必須認真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8. 所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9. 低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按口名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。
10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
