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【第1篇 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告
2017單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告1
全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實施基礎(chǔ)性評價工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價和完善工作,推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實際,加強對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實,細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進(jìn)。
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2017年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2017年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告2
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2017〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2017〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2017年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的.全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20__〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2017年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
【第2篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告
20__年是我所轉(zhuǎn)型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年，也是財務(wù)部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務(wù)部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求，完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。作為財務(wù)部門負(fù)責(zé)人員，我在工作中認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量和效率，做好每一項工作?，F(xiàn)將本年度的財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、遵守會計法律法規(guī)和財務(wù)管理制度
健全的財務(wù)管理制度，規(guī)范會計行為，能夠有效地促進(jìn)會計工作的管理效率。本所財務(wù)人員遵從財務(wù)管理制度，會計法律法規(guī)，定期組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，規(guī)范管理各項占、掘、損收入，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線標(biāo)準(zhǔn)，按照會計制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，規(guī)范核算辦法，加強三公經(jīng)費支出監(jiān)管，提高事業(yè)支出信息的透明度。
二、認(rèn)真做好本職工作
(一)稅務(wù)申報繳納工作。稅收申報服從法規(guī)政策，不違法、不偷欠，報稅時做到完整、及時、無誤。每期將個稅，通過網(wǎng)絡(luò)和窗口兩種方式進(jìn)行申報。按《稅收征管法》的要求，每月七號前完成稅務(wù)申報繳納工作。
(二)加強天津市財政局行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票證的管理。認(rèn)真審核票證開具的規(guī)范性。認(rèn)真審核開具票證的收費項目，是否與文件收費標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一，通過學(xué)習(xí)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《市政公路管理 規(guī)費 20__ 19號》、《市政公路管理 規(guī)費 20__ 407號》、《市政公路管理 規(guī)費 20__ __9號》收費依據(jù)文件等，督促財務(wù)認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照文件要求對票證的開具及收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理。
(三)賬務(wù)處理、核算工作。
在填制原始憑證時，做到記錄真實、內(nèi)容完整、填制及時，做到原始憑證及時傳遞，保證憑證審核、裝訂、存檔等后續(xù)工作。 20__年度憑證裝訂工作，按照上級機關(guān)對憑證的管理規(guī)范要求，做到憑證裝訂信息的規(guī)范性、完整性，有序性。配合做好各項審計監(jiān)督工作，提供所內(nèi)真實數(shù)據(jù)資料，對審計監(jiān)督工作中遇到的問題及時提供幫助，加強溝通，保證審計監(jiān)督工作順利進(jìn)行。
(四)財務(wù)管理工作上，嚴(yán)格遵照預(yù)算計劃執(zhí)行，加強財務(wù)管理，杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。隨著本所收費職能的不斷增加，在無形中增加了財務(wù)的工作量，對財務(wù)工作提出了更高的要求。為了適應(yīng)這一變化我部門在加強財務(wù)管理上制定了一些措施，主要措施有：
(1)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，為本所增收節(jié)支。在實際工作中做到各類流水帳目日清月結(jié)，與一線收費人員緊密配合，對占路、掘路等收費項目積極核對做到應(yīng)收盡收萬無一失。
(2)各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，對于三公經(jīng)費支出做到，嚴(yán)格按照三公經(jīng)費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。
(五)加強學(xué)習(xí)，提高工作水平。規(guī)范會計工作，保證原始憑證完整性和填制憑證規(guī)范性、提供科學(xué)決策數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性，通過實施信息化，有效提高財務(wù)工作效率;學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，配合做好新會計準(zhǔn)則的順利實施;學(xué)習(xí)稅法知識，關(guān)注新政策的出臺，及時調(diào)整稅收管理辦法。參加會計繼續(xù)教育和相關(guān)部門組織的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，保證財務(wù)知識不斷更新，提高自己的工作水平。
四、愛崗敬業(yè)，提高思想覺悟
積極參加機關(guān)黨委組織的各種先進(jìn)性教育學(xué)習(xí)和公益活動，積極討論，認(rèn)真總結(jié)，努力提高自身的思想素質(zhì)。本人在日常工作中做到愛崗敬業(yè)，不遲到，不早退，不無故缺勤，完成本職工作。
五、配合做好所領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事項
財務(wù)部門人員年齡結(jié)構(gòu)年輕精力旺盛，在完成本職財務(wù)工作的同時財務(wù)部門又積極完成所領(lǐng)導(dǎo)交給的河北區(qū)市政產(chǎn)權(quán)道路匯總、河北區(qū)非市政產(chǎn)權(quán)道路匯總、河北區(qū)市政產(chǎn)權(quán)里巷道路匯總、河北區(qū)非市政產(chǎn)權(quán)里巷道路匯總、和市局交予的河北區(qū)路井調(diào)查匯總、并參與河北區(qū)區(qū)管道路、小區(qū)里巷道路的cad電子臺賬制作，與此同時還負(fù)責(zé)本所的檔案工作，對20__年檔案進(jìn)行分類、編號、整理、做卷、歸檔，并對20__年的歸檔材料進(jìn)行收集整理工作。
六、總結(jié)工作經(jīng)驗，對20__年工作的幾點思考
為全面搞好2023年全面預(yù)算治理與財務(wù)治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據(jù)所領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強對三公經(jīng)費預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合新會計準(zhǔn)則的實施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級下達(dá)的各項指標(biāo)。根據(jù)上級機關(guān)政府采購要求，進(jìn)一步健全政府采購制度，使政府采購得到其應(yīng)有的效果。
(三)明年在做好本職財務(wù)工作的基礎(chǔ)上積極配合內(nèi)業(yè)人員做好本所市政產(chǎn)權(quán)道路、街坊路的電子版cad的整理工作，整理好電子版內(nèi)業(yè)臺賬資料，并積極做好2023年的檔案收集、整理工作并做好檔案目錄的微機錄入工作為早日達(dá)到檔案達(dá)標(biāo)做好準(zhǔn)備。
(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好財會基礎(chǔ)工作，提高治理水平。隨著市政監(jiān)理所得不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)治理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高財會人員的水平。在提高財會人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)治理工作，更好的為本所服務(wù)。
總之，今年財務(wù)部門的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各隊室的配合下，按照所支部的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，我們財務(wù)部門全體成員將變壓力為動力，做好2023年工作計劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)部門的作用，為市政監(jiān)理所的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
【第3篇 財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》文件精神，根據(jù)上級財政部門統(tǒng)一部署，我局積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機制。印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(滁開管發(fā)〔2016〕163號)，成立經(jīng)開區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對內(nèi)控評價工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確工作步驟，確保工作有序開展。
二是提高思想認(rèn)識，推動工作落實。召開動員部署會議，推進(jìn)內(nèi)部控制評價工作貫徹落實。要深刻認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)對于提高單位管理水平、改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財經(jīng)秩序的重要意義，樹立起風(fēng)險防范的意識，進(jìn)一步增強責(zé)任感和使命感。
三是加強宣傳培訓(xùn)，保障順利開展。加強對內(nèi)部控制建設(shè)、有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行等方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)范操作，實施內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，切實提高單位內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部管理水平
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實施以來，__市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達(dá)100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向__市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的`過程中，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進(jìn)一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、評價目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，促進(jìn)各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作強化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并“以評促建”，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、評價原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、工作安排
(一)動員部署。各單位要迅速行動，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年10月25日前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項，在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容)，并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。同時，各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，發(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問題，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各主管部門要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分表和評價報告。各主管部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年10月25日前，向佳木斯市財政局(會計管理科)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。
總結(jié)材料內(nèi)容包括：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告，內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得成效、存在問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將報財政部予以推介、推廣，并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地、各部門學(xué)習(xí)借鑒。
四、有關(guān)要求
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。為加強基礎(chǔ)性評價的組織協(xié)調(diào)工作，為了做好此項工作，市財政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：王玉生，副主長：喬明寶，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財政局會計管理科)具體負(fù)責(zé)日?；A(chǔ)性評價管理與推進(jìn)工作。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。本地財政部門、各主管部門要加強對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門、各單位評價工作開展情況。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，開展形式多樣的持續(xù)宣傳和報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，采取經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范引領(lǐng)作用。
