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第1篇 集團內部審計年度工作總結范文
【篇一】20__年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
(一)狠抓內審項目落實,項目工作有序推進
20__年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下,20__年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
(三)努力提高內審人員素質,積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照__省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
(四)注重內審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內審項目質量提高
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用
20__年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
【篇二】
_集團公司審計部自20__年8月成立以來,在集團公司的正確領導下,堅持以黨的十八大精神為指導,認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團公司領導的要求,緊緊圍繞集團公司中心工作,以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風廉政建設,提高資金使用效益為重點,以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標,積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務,取得了一定成績?,F(xiàn)將20__年集團公司內部審計工作情況總結如下:
一、加強學習培訓,為做好內部審計工作奠定基礎
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學習培訓,一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認識,充分認識集團公司成立審計部的重要意義,充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責任心和工作使命感,按照集團公司內部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內部審計工作,取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓,提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務,取得審計工作成績。
二、明確工作目標,確保內部審計工作順利開展
為確保內部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標:一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結合集團公司實際加強制度建設,建立、健全、完善各項制度,構筑反腐反腐屏障,促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,積極開展內部審計,堅持以財務收支審計為基礎,以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,提升集團公司經(jīng)濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴大審計覆蓋面,進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內部審計工作任務
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,從20__年9月開始內部審計工作,通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內部審計工作任務,取得良好成績。
(一)開展財務大檢查,提高財務管理水平
審計部20__年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務管理制度,使公司財務管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務,促進財務管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查,年終進行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作,同時加強應收賬款催收工作,防范應收賬款流失,降低公司經(jīng)濟效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務管理秩序
審計部20__年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在,擾亂了集團公司財務管理秩序,影響集團公司財務資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求,健全和加強制度建設,進一步完善各項管理制度,嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務管理秩序,對促進黨風廉政建設,防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進集團公司整體工作發(fā)展
審計部在20__年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進行檢查,配合水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展,有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,取得實際成效。
四、存在的不足問題
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團公司下達的審計工作任務,取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設還不夠健全完善;五是審計信息化建設不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進和提高。
五、20__年工作計劃
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構建一個審計信息交流的窗口,把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作,使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內部審計工作,促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務管理,強化會計基礎工作
審計部要配合財務部門,加強下屬公司財務管理,使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認識會計基礎工作的重要性,掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求,進一步強化內部控制和會計基礎工作規(guī)范,全面提升會計基礎工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神,進一步健全內部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質量打下基礎。
(三)運用審計結果,促進黨風廉政建設發(fā)展
審計部要充分運用審計結果,加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務管理,正確行使職權。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權力腐敗的發(fā)生,既促進黨風廉政建設發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性
審計部要按照集團公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團公司標準進行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進一步提高下屬公司的工作積極性,促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強審計隊伍建設,不斷提高內部審計工作水平
審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設,推進依法審計、文明審計。要加強管理,嚴明紀律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質量,促進審計工作發(fā)展,為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻。
【篇三】
20__年度在集團公司的正確領導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃,內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,現(xiàn)就20__年度審計工作總結如下:
一、完成主要工作
20__年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟責任審計2項,投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關建議,指導整改。20__年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20__年7月,公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關單位反復磋商,報請主管領導審核,最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果,維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,對20__年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計,提供人事管理參考
20__年,寶___總經(jīng)理、新__副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20__年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項,結算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求,對工程結算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項,結算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視,是推動內部審計工作的關鍵
20__年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援,二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,給審計工作進展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面,審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實
20__年,由于審計人手不足,我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關建議,指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
①由于目前審計部僅有財務審計2人,工程審計1人,疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計內控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
①堅持學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加__市內審協(xié)會組織的相關培訓,一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
②20__年在集團公司的領導和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內審工作目前仍局限與財務、工程審計,管理類審計涉入不多,內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程,完善預、結算審核流程,保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。