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體系如何搭建
在構建公司的銀行制度時，首要任務是明確目標。
1. 我們需要識別出業(yè)務運作的關鍵環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)的規(guī)范將構成制度的基礎。
2. 接下來，應確保每個部門都清楚自己的職責，通過明確的職責劃分避免混亂。
3. 制度需涵蓋風險控制，預防金融欺詐，確保資產安全。
4. 還需設立反饋機制，以便及時調整和完善制度。
體系框架
公司的銀行制度框架應包括以下部分：
1. 總則，闡述制度的目的和適用范圍；2. 組織架構，定義各部門的角色和權限；
3. 操作流程，詳細說明日常業(yè)務的執(zhí)行步驟；
4. 風險管理，設定風險評估和應對策略；
5. 監(jiān)控與審計，規(guī)定內部審計和外部審計的頻率和方法；
6. 法規(guī)遵守，強調與法規(guī)的符合性。
重要性和意義
公司銀行制度不僅確保了合規(guī)經營：
1. 它還增強了員工對規(guī)則的理解，減少了誤解和沖突。
2. 制度為決策提供了清晰的依據(jù)，提升了效率。
3. 更重要的是，它建立了透明度，增強了內外部的信任，對于維持良好的企業(yè)形象至關重要。
制度格式
制度的格式應清晰易懂，包括以下要素：
1. 標題，簡潔明了地概括制度內容；2. 引言，介紹制度背景和目的；
3. 正文，詳細規(guī)定各項條款；
4. 附錄，包含參考文件、表格或其他輔助資料；
5. 更新記錄，記載制度的修訂歷史。每個條款應簡潔明了，避免冗長和復雜的句子結構，便于理解和執(zhí)行。
公司的銀行制度是其運營的基石，它的構建和執(zhí)行需要深思熟慮，既要符合行業(yè)規(guī)范，又要適應公司的具體需求。只有這樣，我們才能建立起一個穩(wěn)健、有效的制度體系，保障公司的健康發(fā)展。
公司銀行制度范文
第1篇 公司銀行結算制度
第一章總則
1.為了加強公司的資金管理,規(guī)范公司銀行存款的使用,根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,結合本公司的實際情況,制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
第二章銀行存款開戶的有關規(guī)定
1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經營管理的需要,按規(guī)定的審批手續(xù)開設銀行賬戶,非獨立核算單位原則上不準開設銀行賬號,異地設立的分公司經公司財務部批準,可在當?shù)卦O立銀行結算賬戶。
2.公司財務部統(tǒng)一管理各銀行賬戶,下屬分、子公司經批準獨立開設的銀行賬戶,必須報公司財務部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務范圍內的銀行結算,不得出租、出借,不得用于個人結算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶,不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。
5.在銀行開立基本存款賬戶時,必須填制“開戶申請書”,提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關文件,送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片,經銀行審核同意,并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶,應填制“開戶申請書”,提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件,送交蓋有企業(yè)印章的卡片,銀行審核同意后開立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取,只能通過基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存,但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經營活動需要開立的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設的賬戶。
第三章銀行結算方式
1.銀行匯票結算方式。
銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā),由承兌人承兌,并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。
3.銀行本票結算方式。
銀行本票是申請人將款項交存銀行,由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉賬支票?，F(xiàn)金支票不可以轉賬,轉賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。匯兌分信匯、電匯兩種,由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承兌付款的結算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中,由購貨方先將貨款交存當?shù)劂y行,由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿易,以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。
第四章銀行存款的管理
1.公司在兩個銀行賬戶之間轉存資金時,須經財務部負責人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉交會計人員進行賬務處理。
3.出納人員應根據(jù)審核無誤的記賬憑證,逐日、逐筆、序時登記銀行存款日記賬,并結出當日余額。
4.應每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次,以檢查銀行存款收付及結存情況。并編制“銀行存款余額調節(jié)表”,對超一個月的未達賬項,必須向財務負責人匯報,并檢查原因,及時處理。
第2篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結算程序和辦法,嚴肅結算紀律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉賬結算,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》各項規(guī)定,遵守銀行結算紀律,保證結算業(yè)務的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構開立結算賬戶后,應加強管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經濟利益。
三、根據(jù)業(yè)務的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時收取銀行結算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經過銀行蓋章的銀行結算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對,對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實,查清原因,并及時據(jù)以編制“銀行存款調節(jié)表”進行調節(jié),經調節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者,報經企業(yè)領導追查經辦人的責任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉賬支票)由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準簽發(fā)空頭支票;
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票;
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準出租、出借支票或轉讓給別的單位和個人使用;
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準的限額或申請額以內,如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應向財務主管匯報,并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應注意審查票據(jù)的真?zhèn)巍热菔欠裾_、有無涂改,是否在有效期內,核對持票人的身份證件,及時提交銀行結算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。
第3篇 _地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
第4篇 地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“
第四條 ”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3． 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度
第一條 外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
