- 目錄
有哪些內(nèi)容
信雅物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度主要包括以下幾個(gè)核心部分：
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性：確保財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)誤，反映公司真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。
2. 決策支持度：評(píng)估財(cái)務(wù)分析在支持管理層決策中的作用和效果。
3. 內(nèi)部控制有效性：檢查財(cái)務(wù)流程的合規(guī)性和內(nèi)部控制機(jī)制的健全性。
4. 成本管理：分析成本控制的效率，以及成本節(jié)省措施的實(shí)際成效。
5. 資金管理：評(píng)價(jià)資金使用效率，包括收款、付款、投資等活動(dòng)的合理性。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的完備性。
重要性和意義
財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度對(duì)于信雅物業(yè)至關(guān)重要，它：
1. 保障透明度：通過(guò)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表，提升內(nèi)外部利益相關(guān)者的信任度。
2. 提升運(yùn)營(yíng)效率：有效的成本管理和資金運(yùn)用能優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營(yíng)效率。
3. 防范風(fēng)險(xiǎn)：強(qiáng)大的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有助于預(yù)防財(cái)務(wù)失誤和欺詐，保護(hù)公司資產(chǎn)。
4. 支持戰(zhàn)略規(guī)劃：高質(zhì)量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供有力支持。
注意事項(xiàng)
在執(zhí)行該制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1. 定期審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)工作審查，確保制度的持續(xù)性和適應(yīng)性。
2. 員工培訓(xùn)：提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)業(yè)能力，理解并遵守評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。
3. 反饋機(jī)制：建立有效的反饋渠道，及時(shí)調(diào)整和完善制度。
4. 結(jié)合實(shí)際：評(píng)估應(yīng)結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特性和市場(chǎng)環(huán)境，避免一刀切。
5. 不斷改進(jìn)：鼓勵(lì)創(chuàng)新，適時(shí)引入新的評(píng)估方法和技術(shù)，提升評(píng)估效果。
請(qǐng)注意，財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，需要結(jié)合實(shí)際情況靈活調(diào)整，確保其始終服務(wù)于公司的整體目標(biāo)。
信雅物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度范文
第1篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度
雅信物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度
為實(shí)施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財(cái)產(chǎn)的安全完整,特建立本評(píng)估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金和票證印章的保管、應(yīng)收款項(xiàng)的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)文檔管理、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個(gè)方面對(duì)物業(yè)管理處財(cái)務(wù)崗位工作實(shí)行檢查評(píng)估,為保證檢查評(píng)估工作的有效性,該項(xiàng)工作以不定期、不預(yù)先通知的方式進(jìn)行,但每季度不少于一次。
現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
所有現(xiàn)金收款均開(kāi)具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(rèn)(注明時(shí)間)。
當(dāng)日收款當(dāng)日送存銀行,銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過(guò)3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。
辦理現(xiàn)金收付堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清,及時(shí)開(kāi)具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時(shí)入帳。
每周定期與公司出納結(jié)算收款,遇有較大金額(超過(guò)1萬(wàn)元)收款當(dāng)日結(jié)算。
不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請(qǐng),并檢查付款憑單是否完整、真實(shí)、合法,對(duì)口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請(qǐng)不予辦理,并視情況上報(bào)財(cái)務(wù)管理部。
不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫(kù)和保留帳外現(xiàn)金,確保庫(kù)存現(xiàn)金與帳上余額一致。
收到支票即刻簽署支票送達(dá)回執(zhí),并及時(shí)將支票送銀行入帳。
登記日記帳
每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)均需按時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。
每個(gè)工作日完結(jié),均結(jié)出帳面余額,與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì),做好日清月結(jié),帳實(shí)相符。
所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設(shè)置小金庫(kù)。
庫(kù)存現(xiàn)金和票證、印章保管
按照公司核定的庫(kù)存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T(mén)的有關(guān)現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫(kù)存現(xiàn)金,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全。
建立收據(jù)、發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷(xiāo)記錄,繳銷(xiāo)前詳細(xì)標(biāo)明每本票據(jù)的開(kāi)出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時(shí)間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢(qián)、單相符。
不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
應(yīng)收款項(xiàng)的催收
物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立清晰、準(zhǔn)確的欠收款明細(xì)帳項(xiàng),即時(shí)反應(yīng)住戶(hù)拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說(shuō)明。
按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門(mén)經(jīng)理書(shū)面上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可豁免。
對(duì)連續(xù)拖欠三個(gè)月以上或累計(jì)拖欠一萬(wàn)元以上的住戶(hù),須有專(zhuān)門(mén)催款情況說(shuō)明,并有協(xié)同催款人簽字證明。
費(fèi)用收繳率:戶(hù)數(shù)比大于90%,余額比大于85%。
收支情況
為配合物業(yè)服務(wù)中心管理報(bào)告的公布,各部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理部規(guī)定的內(nèi)容設(shè)置帳本,并根據(jù)收、付款及時(shí)登帳。
每季度末財(cái)務(wù)人員應(yīng)以本部門(mén)帳本為依據(jù),以財(cái)務(wù)管理部提供的部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。
對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況財(cái)務(wù)人員每季應(yīng)向公司寫(xiě)出書(shū)面分析,有較大變動(dòng)情況時(shí),應(yīng)書(shū)面通知公司財(cái)務(wù)管理部。
資產(chǎn)日常管理
根據(jù)財(cái)產(chǎn)情況審核單的內(nèi)容建立資產(chǎn)明細(xì)帳,并落實(shí)資產(chǎn)日常管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng)。
根據(jù)資產(chǎn)責(zé)任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)處理審批的有關(guān)手續(xù)。
負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的核對(duì)工作(至少半年核對(duì)一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。
財(cái)務(wù)檔案管理
各部門(mén)必須保管好本部門(mén)歷任財(cái)務(wù)人員交接清單。
負(fù)責(zé)本部門(mén)的收據(jù)、維修服務(wù)及回訪(fǎng)記錄表等存根的保管。
對(duì)本部門(mén)各年度的收費(fèi)明細(xì)單要按年度裝訂成冊(cè),并妥善保管。
對(duì)政府、公司各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的文本、公司財(cái)務(wù)管理部的通知及時(shí)進(jìn)行收集,并整理歸檔。
對(duì)本部門(mén)合同、收付款報(bào)告的批文及時(shí)上交財(cái)務(wù)管理部并進(jìn)行歸檔整理。
財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督。
通過(guò)辦理收付款業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展,杜絕亂收費(fèi),擅自免費(fèi),隱瞞截留收入等違紀(jì)行為。
通過(guò)評(píng)估檢查,以上各項(xiàng)均合格的財(cái)務(wù)工作為良好,3項(xiàng)以?xún)?nèi)不合格,但在限期內(nèi)糾正的為基本合格,4項(xiàng)以上不合格或限期內(nèi)不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責(zé)任。
附:評(píng)估表及庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表
第2篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
雅信物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)
1.目的
為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度,加強(qiáng)成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。
2.職責(zé)
2.1費(fèi)用經(jīng)辦人:應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中自覺(jué)控制、壓縮費(fèi)用,提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2.2部門(mén)負(fù)責(zé)人:在部門(mén)工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用,對(duì)本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對(duì)本部門(mén)總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)。
2.3財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì):負(fù)責(zé)審核對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財(cái)務(wù)管理部出納:負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對(duì)審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人:維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行,對(duì)重大開(kāi)支發(fā)表意見(jiàn),審批付款,組織好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作和信息通報(bào)工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費(fèi)用和重大開(kāi)支,確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支,具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。
2.8公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過(guò)程控制
4.1總則
4.1.1 公司費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理:
4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下?tīng)?zhēng)取費(fèi)用最低。
4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人是部門(mén)費(fèi)用的決策者和責(zé)任人,對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé),部門(mén)第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門(mén)年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說(shuō)明。
4.1.1.3受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門(mén)之間、公司職能部門(mén)之間。
4.2費(fèi)用管理方式
4.2.1分項(xiàng)核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個(gè)部門(mén)的職能運(yùn)行總費(fèi)用。
4.2.1.2各部門(mén)的直接行政費(fèi)用包括:薪酬及補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、其他。公司財(cái)務(wù)管理部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí),即直接歸屬在受益部門(mén)名下。
4.2.3費(fèi)用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),如差旅費(fèi)、通訊費(fèi),單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。
4.2.3.3非例?？刂?非例常費(fèi)用應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實(shí)施。
4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序
4.3.1交際應(yīng)酬費(fèi)
4.3.1.1一次報(bào)銷(xiāo)500元以下的由分管經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)管理部審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);一次報(bào)銷(xiāo)500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)管理部審核、報(bào)公司總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
4.3.1.3財(cái)務(wù)管理部分別設(shè)置各部門(mén)、單位及經(jīng)理級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)帳,逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容。
4.3.2差旅費(fèi)
4.3.2.1差旅費(fèi)按以下程序?qū)徟_認(rèn),并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部復(fù)核無(wú)誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo):
職員的差旅費(fèi)由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級(jí)以上人員的差旅費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
4.3.2.3外埠差旅費(fèi)
a.往返交通費(fèi):公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司副總級(jí)以上(含)人員可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
b.住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房?jī)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo):
職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)
總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷(xiāo)
公司副總級(jí)以上(含)500元/晚/人或四星級(jí)賓館
部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)400元/晚/人或三星級(jí)賓館
其他職員300元/晚/人或三星級(jí)賓館
兩人以上同行出差,可與職級(jí)最高者住同一酒店。對(duì)于出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級(jí)證明。
c.對(duì)于自行安排住宿而不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)者,每晚補(bǔ)貼100元;由對(duì)方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
d.出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級(jí),在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付,自十一天起減半計(jì)付。
e.出差地市內(nèi)交通車(chē)費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中,不另再報(bào)銷(xiāo);機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。如特殊情況確需報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)的,請(qǐng)列專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷(xiāo)。
f.因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
g.事前經(jīng)人事部門(mén)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的,個(gè)人承擔(dān)其繞道交通費(fèi),不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。
4.3.2.4 市內(nèi)交通費(fèi)
a.職員需要自行乘車(chē)上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費(fèi)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。有效的交通費(fèi)票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車(chē),須于下一個(gè)工作日填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。
c.乘坐公司班車(chē)的職員可按公司規(guī)定交通費(fèi)一半的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)上下班交通費(fèi)。
d.市內(nèi)上下班交通費(fèi)用每月報(bào)銷(xiāo)一次,報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)
4.3.3.1油料費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等日常費(fèi)用,由經(jīng)手人填制付款申請(qǐng)書(shū),經(jīng)行政后勤主管確認(rèn)、綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
4.3.3.2司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。
4.3.3.3司機(jī)長(zhǎng)途行車(chē),視同出差,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),行車(chē)補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。
4.3.3.6公司各部門(mén)、單位使用公司車(chē)輛的,費(fèi)用歸屬于各用車(chē)部門(mén)、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車(chē)輛,應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。
4.3.4職員培訓(xùn)費(fèi)用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓(xùn)費(fèi)用按受益者承擔(dān)費(fèi)用的原則進(jìn)行管理,費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門(mén)、單位項(xiàng)下。
4.3.5書(shū)報(bào)資料費(fèi)用
4.3.5.1書(shū)報(bào)資料費(fèi)按部門(mén)發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購(gòu)置的專(zhuān)業(yè)用書(shū),經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi),憑發(fā)票到公司資料室辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但一次購(gòu)置在1000元以上(含)的須報(bào)總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報(bào)刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費(fèi)用按部門(mén)核算。
4.3.6通訊費(fèi)用
4.3.6.1享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的為部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員,通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)范圍見(jiàn)下表:
職 級(jí)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)
副總級(jí)以上(含)300元手機(jī)
部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)100元手機(jī)
客服人員50元手機(jī)
外勤人員50元手機(jī)
4.3.6.2通訊費(fèi)用每月憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)一次,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān),低于標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo);通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的人員,因其出差期間手機(jī)長(zhǎng)途漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)作專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)。
公司有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),由所在部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后,報(bào)綜合辦公室審批確定。各項(xiàng)通訊費(fèi)用具體報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)報(bào)綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費(fèi)
經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員,加班餐費(fèi)按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn),憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)。加班餐費(fèi)并入交際應(yīng)酬費(fèi)作為直接費(fèi)用考核。
4.3.8醫(yī)藥費(fèi)
4.3.8.1公司已為職員購(gòu)買(mǎi)綜合醫(yī)療保險(xiǎn)的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)用。
4.3.8.2未購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療保險(xiǎn)的職員,其門(mén)診就醫(yī)費(fèi)用憑區(qū)一級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報(bào)銷(xiāo)100元,限額不得跨年度使用。單項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件
4.3.8.3獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補(bǔ)貼
4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué),公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專(zhuān)為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈(zèng)新婚賀禮200元。
4.3.9.3領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。
4.3.10行政后勤費(fèi)用
4.3.10.1行政后勤費(fèi)用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)、通訊、文具、物料等低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)等,由綜合辦公室負(fù)責(zé)人審批后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專(zhuān)題報(bào)告, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報(bào)總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費(fèi)用
其他費(fèi)用如公司活動(dòng)費(fèi)等,分別由歸口部門(mén)管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次公司活動(dòng),承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對(duì)象的公司活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)由受益對(duì)象承擔(dān)。
4.4資產(chǎn)及物料用品購(gòu)置
4.4.1各部門(mén)如需購(gòu)置行政辦公類(lèi)固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價(jià)在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告由部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
4.4.2各部門(mén)如需購(gòu)置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告由部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
如購(gòu)置車(chē)輛、辦公樓宇、住宅類(lèi)固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報(bào)地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門(mén)的固定資產(chǎn),其計(jì)提的折舊費(fèi)用歸屬在該部門(mén)名下。
4.5日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及采購(gòu)支出
4.5.1日常經(jīng)營(yíng)支出審批權(quán)限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用工程物資辦公/水電/管理費(fèi)
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門(mén)經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購(gòu)物資之前必須經(jīng)過(guò)申請(qǐng)及審批程序,采購(gòu)物資完畢,采購(gòu)人員要將物資及申請(qǐng)單、購(gòu)貨清單(購(gòu)貨小票)報(bào)庫(kù)房入庫(kù),憑完整的入庫(kù)手續(xù)及發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)核算,報(bào)帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評(píng)估過(guò)的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費(fèi)用、房租費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、清潔外包費(fèi)、消殺費(fèi)用等。
4.6非例常費(fèi)用
各部門(mén)對(duì)于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用,不論該項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專(zhuān)題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以?xún)?nèi)的,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以?xún)?nèi)的需報(bào)分管副總審批;如超出10,000元時(shí),報(bào)公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽批。
4.7.2差旅費(fèi)借款:填寫(xiě)差旅費(fèi)借款單,金額可包括往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),如辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說(shuō)明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。對(duì)借款未還清者,不得再借支備用金;對(duì)報(bào)銷(xiāo)后超過(guò)一個(gè)月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項(xiàng)付款必須提前2-3天知會(huì)財(cái)務(wù)人員,以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備資金。
4.9每月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。每月28日前,各部門(mén)應(yīng)將已發(fā)生費(fèi)用報(bào)送財(cái)務(wù)部。
第3篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
雅信物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)
第一章 總 則
1.1為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,保證公司資產(chǎn)的
安全、完整與增值,促進(jìn)公司的發(fā)展,制定本制度。
1.2公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:按照國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和有關(guān)政策法規(guī),結(jié)合各部門(mén)的運(yùn)營(yíng)實(shí)際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng),正確計(jì)算和反映各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和公司規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),切實(shí)提高各部門(mén)財(cái)務(wù)管理的效率和水平。
1.3公司財(cái)務(wù)管理的基本職責(zé)是:認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內(nèi)部控制制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),大力開(kāi)展增收節(jié)支,努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
1.4公司內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分別核算、利潤(rùn)留成的財(cái)務(wù)管理體制。公司的財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部及政府相關(guān)職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人主管,財(cái)務(wù)管理部具體負(fù)責(zé),并主動(dòng)接受政府職能部門(mén)的檢查監(jiān)督。
第二章 固定資產(chǎn)管理
(一)分類(lèi)與界定:
2.1公司內(nèi)各部門(mén)的固定資產(chǎn)分為五大類(lèi):
1) 房屋建筑物(廠(chǎng)房、寫(xiě)字樓、宿舍、住宅等)
2) 電子設(shè)備(空調(diào)、電腦、打字機(jī)、程控設(shè)備等)
3) 運(yùn)輸設(shè)備(各種機(jī)動(dòng)車(chē)輛)
4) 機(jī)械設(shè)備(機(jī)加工設(shè)備、工程機(jī)械、發(fā)電機(jī)組等)
5) 其他(辦公柜、臺(tái)等)
2.2使用年限超過(guò)1年以上,單位價(jià)值1000元以上的有形資產(chǎn),均應(yīng)列為固定資產(chǎn);對(duì)一些單價(jià)不足1000元,但數(shù)量眾多,在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮較大作用的,也應(yīng)列為固定資產(chǎn);
(二)購(gòu)置與驗(yàn)收:
2.3固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng),按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批后,由實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),使用部門(mén)驗(yàn)收,驗(yàn)收后同時(shí)填寫(xiě)《物資/服務(wù)申請(qǐng)報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》,并由實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內(nèi)容登記且明確實(shí)物責(zé)任人后方可投入使用。
2.4固定資產(chǎn)購(gòu)置經(jīng)辦人應(yīng)在購(gòu)置完成后持《物資/服務(wù)申請(qǐng)報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。
2.5購(gòu)置的固定資產(chǎn)不得以個(gè)人名義定購(gòu)、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊(cè)等。
(三)審批權(quán)限:
2.6購(gòu)置固定資產(chǎn)(不含廠(chǎng)房、車(chē)輛)單價(jià)1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬(wàn)元以上由地產(chǎn)公司董事長(zhǎng)審批。
2.7購(gòu)置辦公樓宇、廠(chǎng)房、住宅、車(chē)輛需附專(zhuān)題報(bào)告,報(bào)公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn),后報(bào)地產(chǎn)公司董事長(zhǎng)審批。
2.8報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理和計(jì)劃外購(gòu)置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠(chǎng)房、車(chē)輛)單價(jià)5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬(wàn)元以上逐級(jí)上報(bào)后,由地產(chǎn)公司董事長(zhǎng)審批。
(四)日常管理:
2.9財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)賬,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)入、調(diào)撥、結(jié)存情況,并設(shè)立輔助臺(tái)賬;實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、使用單位責(zé)任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門(mén)應(yīng)指定責(zé)任人,負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng);財(cái)務(wù)部、實(shí)物管理部門(mén)、使用部門(mén)應(yīng)至少半年核對(duì)一次,做到賬、卡、物相一致。
2.10堅(jiān)持年度盤(pán)點(diǎn)制度,由實(shí)物管理部門(mén)組織,財(cái)務(wù)部配合,每年至少盤(pán)點(diǎn)清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表,并寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)要找出原因和責(zé)任人等,按規(guī)定的審批程序和權(quán)限,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)批準(zhǔn)后處理。
2.11對(duì)長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn),應(yīng)積極變現(xiàn),不能正常使用,無(wú)修復(fù)價(jià)值的,要及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù),固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓,均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。
2.12對(duì)因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失,由有關(guān)責(zé)任人員按重置價(jià)值或賬面凈值賠償損失。
2.13應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。對(duì)已提足折舊、仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn),不得辦理報(bào)廢手續(xù);已無(wú)使用和修復(fù)價(jià)值,但尚未提足折舊的固定資產(chǎn),可按規(guī)定的權(quán)限審批后報(bào)廢。
2.14公司內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥,由調(diào)出單位填寫(xiě)《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走,調(diào)入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺(tái)賬,調(diào)出方要及時(shí)注銷(xiāo)資產(chǎn)。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理:
3.1各部門(mén)現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國(guó)家《現(xiàn)金管理辦法》進(jìn)行,范圍之外的現(xiàn)金使用應(yīng)通過(guò)銀行或公司內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得由出差、采購(gòu)人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。
3.2各部門(mén)必須核定庫(kù)存現(xiàn)金限額,報(bào)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)并備案,限額的核定以本部門(mén)3-5天的現(xiàn)金用量為準(zhǔn),凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)及時(shí)送存銀行。
3.3除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫(kù)存外,收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行,在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過(guò)3000元的須送存夜間銀行。
3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時(shí),必須檢查是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù);不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)部憑證,并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時(shí),應(yīng)堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時(shí)入賬。
3.6 現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿,實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位,出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。
3.7出納員必須做到日清月結(jié),日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對(duì),如出現(xiàn)長(zhǎng)短款,應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部,查明原因及時(shí)處理。
3.8不準(zhǔn)用白條抵現(xiàn);不準(zhǔn)因私借現(xiàn)金;不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金。
3.9財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行經(jīng)常性和突然性檢查。
3.10財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對(duì)各開(kāi)戶(hù)行的戶(hù)頭進(jìn)行清理、核對(duì),對(duì)不再使用的賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù);嚴(yán)禁出租(或出借)銀行賬戶(hù)。
3.11出納員每月終了后于5個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記賬,查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及說(shuō)明,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審核。
3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權(quán)限,履行審核程序,做到單據(jù)齊全、審批
手續(xù)完備、合符規(guī)章。
3.13各部門(mén)管理人員因公出差、接待客戶(hù)或購(gòu)買(mǎi)小額物品等,可申請(qǐng)借支備用金;財(cái)務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況,確定借支備用金的合理限額;嚴(yán)格控制管理人員借取大額備用金。
3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》,并注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等,并經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序。
3.15借支的備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或清還,對(duì)未按規(guī)定及時(shí)清還者,公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)通知人事部門(mén)從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還;并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過(guò)三個(gè)月仍未清還,且欠款超過(guò)1000元者,提交所在部門(mén)或有關(guān)部門(mén)嚴(yán)處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計(jì)收利息。
3.16管理人員調(diào)離公司時(shí),原所在部門(mén)應(yīng)督促還清各種借款,未清者,人事等有關(guān)部門(mén)不得予以辦理調(diào)離手續(xù)。
3.17財(cái)務(wù)管理部應(yīng)逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門(mén)和個(gè)人。
(二)存貨管理:
3.18各部門(mén)存貨管理應(yīng)遵循采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、保管、使用相分離,會(huì)計(jì)全面監(jiān)督的原則。涉及各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人承擔(dān),會(huì)計(jì)員、出納員不得兼辦采購(gòu)或保管業(yè)務(wù),采購(gòu)員、保管員不得兼任或代辦會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
3.19各部門(mén)必須建立嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù),辦理出入庫(kù)手續(xù)時(shí)必須使用規(guī)范的憑證,設(shè)立實(shí)物賬(卡),定期登記物資出入庫(kù)的動(dòng)態(tài),做到存貨進(jìn)出有據(jù)。
3.20倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)立反映數(shù)量的明細(xì)賬,按類(lèi)別、品種、型號(hào)、規(guī)格,逐筆登記庫(kù)存動(dòng)態(tài)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)的賬目進(jìn)行審查、核對(duì)并簽章。
3.21各部門(mén)要定期組織清查、盤(pán)點(diǎn)工作,切實(shí)保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤(pán)點(diǎn)一次,該項(xiàng)工作必須要有財(cái)務(wù)人員參加。
3.22盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,要認(rèn)真負(fù)責(zé)地填制《倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)表》,除盤(pán)點(diǎn)數(shù)量外,也要檢查存貨的質(zhì)量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損、積壓等,應(yīng)查明原因和責(zé)任,并按規(guī)定程序上報(bào)審批。
3.23對(duì)存貨短少、毀損實(shí)行索賠制度。由于個(gè)人原因造成的短少、毀損,應(yīng)照價(jià)賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應(yīng)采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關(guān)人員的責(zé)任后處理。
3.24對(duì)已領(lǐng)用的低值易耗品,應(yīng)設(shè)置備查賬簿進(jìn)行登記,并視同存貨進(jìn)行日常管理。
第四章 收入及費(fèi)用管理
4.1各部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)政部《會(huì)計(jì)核算制度》有關(guān)規(guī)定,正確確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn),嚴(yán)禁收入不入賬或收入掛賬而不結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售等隱瞞、截留收入,切實(shí)按收入與費(fèi)用配比原則結(jié)算當(dāng)期利潤(rùn)。
4.2各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的要求,結(jié)合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和行業(yè)特點(diǎn),挖掘潛力,努力降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,并正確處理成本與質(zhì)量、市場(chǎng)資金周轉(zhuǎn)等方面的關(guān)系,爭(zhēng)取最大經(jīng)濟(jì)效益。
4.3各部門(mén)的成本工作須遵從國(guó)家關(guān)于成本開(kāi)支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據(jù)成本管理的要求,圍繞責(zé)任成本中心進(jìn)行核算,建立以責(zé)任成本中心為對(duì)象的成本經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
4.4公司應(yīng)于年初編制當(dāng)年的生產(chǎn)(開(kāi)發(fā))成本計(jì)劃及期間費(fèi)用計(jì)劃,確定當(dāng)年的成本耗費(fèi)水平及可比費(fèi)用的降低任務(wù)和降低措施,并將成本費(fèi)用計(jì)劃任務(wù)分解到各部門(mén)。年度成本計(jì)劃須報(bào)上級(jí)單位存查。
4.5各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制成本計(jì)劃執(zhí)行中的超支因素,財(cái)務(wù)管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報(bào)計(jì)劃及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見(jiàn)。
4.6各部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行成本分析工作,將實(shí)際成本和實(shí)際消耗定額與計(jì)劃成本、計(jì)劃定額、目標(biāo)成本等進(jìn)行對(duì)比,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),找出偏差,解剖原因,明確責(zé)任,并及時(shí)采取必要的糾正措施。
4.7稽核人員應(yīng)定期對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。
第五章 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理
5.1財(cái)務(wù)印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。
5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)用登記本,實(shí)行登記領(lǐng)用制度,詳細(xì)登記金額、用途、期限、號(hào)碼、收款單位等內(nèi)容,并由領(lǐng)用人簽字。
5.3特殊情況簽發(fā)不填寫(xiě)金額支票時(shí),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領(lǐng)用人在登記本簽字確認(rèn)。
5.4收到外單位開(kāi)出的結(jié)算票據(jù)時(shí),應(yīng)立即向銀行申請(qǐng)兌付,并堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則,未經(jīng)確認(rèn),不得做出付款等行為。
5.5嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、無(wú)能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。
5.6如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失,直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù),領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納員,辦理注銷(xiāo)手續(xù),對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤、過(guò)期失效的銀行結(jié)算票據(jù),出納員應(yīng)加蓋作廢戳記,連同存根一并保存。
第六章 附 則
6.1本制度由__市雅信物業(yè)管理有限公司批準(zhǔn)施行,適用于公司內(nèi)各部門(mén)。
6.2各部門(mén)可根據(jù)自身情況對(duì)本制度制定實(shí)施細(xì)則,或作一定的修改補(bǔ)充,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理部未批準(zhǔn)修訂前,按本制度執(zhí)行。
