- 目錄
有哪些內(nèi)容
醫(yī)院內(nèi)部制度涵蓋了多方面的規(guī)定，包括但不限于以下幾個核心領(lǐng)域：
1. 醫(yī)療服務規(guī)范：確保診療流程的安全性和有效性，如診療標準、用藥規(guī)定、患者隱私保護等。
2. 人力資源管理：涵蓋員工招聘、培訓、考核、晉升等方面，保證團隊的專業(yè)性和穩(wěn)定性。
3. 設(shè)備設(shè)施管理：涉及醫(yī)療設(shè)備的購置、維護、更新，以及醫(yī)院環(huán)境的衛(wèi)生和安全。
4. 財務管理：規(guī)范財務操作，包括預算編制、成本控制、收入管理等。
5. 安全與應急處理：制定應急預案，確保在突發(fā)事件中能快速有效地應對。
管理規(guī)范
醫(yī)院內(nèi)部制度的管理規(guī)范需強調(diào)以下幾點：
1. 制度的制定應基于法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際情況，確保合規(guī)性。
2. 制度應明確權(quán)責，每個部門和個人都清楚自己的職責范圍。
3. 制度需定期評估和更新，以適應醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展變化。
4. 執(zhí)行過程中，應強化監(jiān)督和反饋機制，確保制度的有效執(zhí)行。
5. 對違反制度的行為，要有明確的處罰措施，以維護制度的權(quán)威性。
重要意義
醫(yī)院內(nèi)部制度的建立和完善對于醫(yī)療機構(gòu)至關(guān)重要：
1. 提高效率：清晰的流程和職責劃分能減少工作混亂，提高工作效率。
2. 保障質(zhì)量：通過標準化操作，可以確保醫(yī)療服務的質(zhì)量和安全性。
3. 風險防控：嚴格的制度能預防和控制醫(yī)療事故，保護醫(yī)患雙方權(quán)益。
4. 塑造文化：良好的制度環(huán)境有助于形成積極的醫(yī)院文化和職業(yè)精神。
規(guī)章制度
規(guī)章制度的制定應注意以下幾點：
1. 簡潔明了：避免冗長復雜的條款，確保員工能夠快速理解和遵守。
2. 實用性：制度應貼近實際工作，解決實際問題，而非空洞無物。
3. 公正公平：制度面前人人平等，避免因制度設(shè)計導致的不公平現(xiàn)象。
4. 參與性：鼓勵員工參與制度的討論和修訂，增強制度的認同感。
5. 宣傳與培訓：定期進行制度宣導和培訓，確保員工充分了解和執(zhí)行。
以上內(nèi)容旨在為醫(yī)院構(gòu)建一個有序、高效、安全的運營環(huán)境，為醫(yī)患雙方提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務。
醫(yī)院內(nèi)部制度范文
第1篇 附院醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度
附屬醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度
1、根據(jù)國家對醫(yī)院實行全額管理、差額補助、超支不補、結(jié)余留用的預算管理辦法,醫(yī)院各項收支均應納入預算內(nèi)管理。合理使用人力、物力、財力,力求盡可能少的消耗,取得較大的社會效益和經(jīng)濟效益。
2、在院長統(tǒng)一領(lǐng)導下,各項支出由財務科統(tǒng)一安排,掌握使用,根據(jù)批準的預算,由有關(guān)職能部門負責,按制度規(guī)定及定額標準,實行指標控制。
3、成本核算人員應每月計算科室成本,在科室成本核算的基礎(chǔ)上定期結(jié)轉(zhuǎn)匯總各病區(qū)及門診醫(yī)療成本,并根據(jù)需要開展醫(yī)療項目成本核算。
4、建立與新形式相適應的人力資源管理運行機制;建立醫(yī)院科室成本管理核算結(jié)構(gòu)體系;確立不同成本核算對象管理模式;明確醫(yī)院科室成本核算控制原則;規(guī)范收入分成方法;統(tǒng)一費用提取分攤方法;建立醫(yī)院科室成本核算控制業(yè)績報告制度。
5、大型、貴重儀器設(shè)備和大型修繕(拆改建)項目,要事先進行可行性論證和評議,提出可行性方案,報院領(lǐng)導審批,方可購買和實施。
6、各職能科室預算內(nèi)開支,要提出資金使用計劃,由財務科審核后報院長批準執(zhí)行。超預算或計劃外開支,有關(guān)科室要提出書面報告,交財務科審核后,由院長批準執(zhí)行。
7、固定資產(chǎn)實行財務科負責總賬,管理部門負責明細賬,使用科室負責臺賬(建卡)的三級卡制度。
8、低值易耗品實行定額管理、定期核算的管理方法,根據(jù)各科室的實際消耗情況,核定消耗定額,按定額以舊換新。
9、藥品實行金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷的管理辦法,合理核定藥庫和藥房儲備資金。
10、衛(wèi)生材料和其它材料按照計劃采購、定量定額供應的管理辦法,科室或個人不得以任何理由擅自購買。
11、專項資金的管理,遵循先提后用、量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。
12、凡購買國家規(guī)定的?？厣唐?按規(guī)定的程序辦理?？厥掷m(xù)后,報上級主管部門批準方可購買。
第2篇 第2人民醫(yī)院內(nèi)部財務牽制制度
第二人民醫(yī)院內(nèi)部財務牽制制度
為加強財務工作人員之間的相互核對,相互牽制,防止差錯失誤,要求:
1.賬款應分管,出納員不得兼管與出納業(yè)務有直接關(guān)系的收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作,以防其篡改賬目。
2.收入現(xiàn)金時,應填發(fā)有連續(xù)編號的收據(jù),并由會計主管人員共同簽章,填發(fā)的現(xiàn)金收據(jù)應保留存根備查。
3.所有款項的支付,除支票結(jié)算起點以下的零星支付外,均以支票結(jié)算,不得使用現(xiàn)金,支票的填寫和保管由出納人員負責,但需會計人員簽章,以達到相互牽制的目的。
4.出納付出一切款項時,必須以經(jīng)過核準的收款人開出符合財務規(guī)定的收據(jù)或發(fā)票為憑證,并必須院領(lǐng)導及財務負責人簽名,否則不能付款,出納員不得兼管稽核工作。
5.現(xiàn)金出納帳的余額應由審核人員或財會負責人經(jīng)常進行核對,看是否與庫存現(xiàn)金數(shù)額完全相符,對單位銀行存款余額每月要與銀行核對。
6.各種收據(jù)和有價證券在領(lǐng)用和歸還時,必須認真登記,嚴格銷號制度。
第3篇 第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強我院財務收支以及經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)濟效益,促進廉政廉醫(yī)建設(shè),維護我院合法權(quán)益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計小組,負責對本院財務收支的真實、合法、效益進行監(jiān)督,并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領(lǐng)導下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財務收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務審計機構(gòu)的業(yè)務指導和監(jiān)督。
三、審計工作人員應有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì),有較高的會計理論水平和工作經(jīng)驗,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應當依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權(quán),受法律保護,任何人不得打擊報復。
四、審計小組成對下列事項進行審計監(jiān)督:
1.財務計劃、單位預算的執(zhí)行和決算;
2.財務收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動;
3.醫(yī)院財產(chǎn)物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規(guī)和部門、單位財務制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟效益評價;
6.建設(shè)項目、修繕工程的預、決算;
7.經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據(jù)國家政策、上級審計機關(guān)和院領(lǐng)導的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應當配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應當有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進行審計后,提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見,應當向領(lǐng)導提供審計報告。
九、審計報告在報告院領(lǐng)導前應當征求有關(guān)科室的意見,有關(guān)科室應當在收到審計報告后10天內(nèi)提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對審計結(jié)論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內(nèi)向上一級審計機關(guān)申請復審。復審其間,原審意見和決定照常執(zhí)行。
十一、審計小組應當檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況,并建立審計檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計小組的職權(quán)和法律責任。
1.審計小組在審計過程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):
(1)要求財務科及有關(guān)科室報送財務預算、財務計劃、決算、會計報表以及其他有關(guān)材料;
(2)檢查財務科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測財務會計軟件、查閱相關(guān)資料,參加計財科及有關(guān)科室的相關(guān)會計核算。
2.違反財經(jīng)法規(guī)有關(guān)責任人可依據(jù)審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。
第4篇 三民醫(yī)院內(nèi)部控制制度
人民醫(yī)院內(nèi)部控制制度4
1、貨幣資金方面
貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款。資金方面的內(nèi)控制度就是對其收支情況的真實性、合法性、安全性、效益性進行監(jiān)督和控制,監(jiān)督是否建立各崗位責任,各崗位是否有相互制約,從而保證貨幣資金的安全合法。包括:資金收入是否按時交存銀行,現(xiàn)金開支標準是否超范圍,是否存在坐支現(xiàn)象;銀行存款是否及時進行對帳并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納人員不兼管帳薄、票據(jù)、不保管會計檔案,不出借或出租銀行帳號。資金是否做到日清月結(jié),是否與帳薄、銀行對帳單核對相符,或與庫存現(xiàn)金核對相符等。
2、存貨方面
存貨包括藥品、庫存材料中的衛(wèi)生材料、其他材料、低耗品。存貨管理的內(nèi)控制度要求在存貨采購、驗收、保管、使用及帳務記錄人時,各不相容職務是否有分離、是否有控制制度。如在采購前是否對不同的存貨有不同的采購請控制度,是否有專人負責采購,是否從正規(guī)渠道進行采購,請購單是否經(jīng)過批準,采購預算和資金是否有管理部門審查,采購員購入物資,是否有驗收制度,并及時報告采購部門和會計部門,存貨使用單位是否由專人領(lǐng)用,并上報相關(guān)科室進行成本核算,存貨是否有儲備定額、有預警機制。存貨是否定期進行盤點,保管員負責的物資數(shù)量帳薄與材料會計負責的數(shù)量金額帳薄的帳帳是否相符,實物與保管員的帳薄數(shù)量是否一致,物資的盤盈或盤虧是否屬正常,并報主管部門審批。承擔這些工作的人員,應各司其職,相互監(jiān)督、制約,分清責任。
3、固定資產(chǎn)方面
固定資產(chǎn)的確認是否符合會計制度有關(guān)規(guī)定進行,在固定資產(chǎn)管理方面的控制制度包括是否有投資預算計劃及審批制度,是否有投資前的可行性研究,是否有支付資金的保證,不同的資產(chǎn)采購是否有授權(quán)專人采購制度,購入后資產(chǎn)是否有驗收 、保管、記帳控制制度,領(lǐng)用是否由專人負責,是否建立相關(guān)的帳冊制度,做到帳、卡、物一致,在使用過程中是否有專人給予保養(yǎng)和維護的制度,每年是否由專人進行實地盤點,盤盈或盤虧及資產(chǎn)的報廢是否有報相關(guān)部門審批的制度,并應經(jīng)常對固定資產(chǎn)進行效益分析,督促相關(guān)部門加強管理,為醫(yī)院的管理層提供資產(chǎn)的各方面信息等。
4、合同方面
對不同標的的經(jīng)濟合同應在訂立前做好市場調(diào)查、標工作,的各類經(jīng)濟合同,并對其在合同執(zhí)行中、執(zhí)行后進行監(jiān)督,提醒有關(guān)部門及時執(zhí)行合同中規(guī)定的權(quán)力與義務。在授權(quán)訂立不同標的的合同時應有專人負責,其主管部門應對其負責監(jiān)督。
第5篇 第2人民醫(yī)院內(nèi)部稽核制度
第二人民醫(yī)院內(nèi)部稽核制度
為了保護會計資料的合法性、合理性、準確性,防止會計工作差錯和舞弊現(xiàn)象發(fā)生,特制訂本制度。
1.財務負責人負責全院的稽核工作,發(fā)現(xiàn)有重大經(jīng)濟作弊行為時應及時向院領(lǐng)導或?qū)徲嫴块T反映。
2.稽核會計應實事求是,秉公辦事,發(fā)現(xiàn)重大問題及時向財務負責人報告。
3.對入賬報銷前的原始憑證進行事前監(jiān)督,看其收入是否合理,支出是否符合財政,財務制度規(guī)定的范圍和標準。
4.對入賬后填制的記賬憑證進行會計技術(shù)上的復核,確保記賬憑證的真實、準確、完整。
5.發(fā)現(xiàn)問題及時處理,對入賬前不合理,不合法的原始憑證不予受理,對不完整的原始憑證要求補辦更正手續(xù),對入賬后的記賬憑證發(fā)現(xiàn)記錄有錯誤,不可直接增補記錄,應通知制單人員予以更正。
6.對于已審核的各種單據(jù)應簽名蓋章,以示負責。
第6篇 第1醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第一醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
一、審計科在院長領(lǐng)導下,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院領(lǐng)導負責,并報告工作。在業(yè)務上受主管部門內(nèi)部審計機關(guān)和國家審計機關(guān)指導。
二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財務收支和有關(guān)經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督,主要任務是:
1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項經(jīng)費的管理和使用;
3、基本建設(shè)資金的預決算;
4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;
5、國家財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況;
6、有關(guān)重要經(jīng)濟合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領(lǐng)導、上級內(nèi)審機構(gòu)交辦的其他任務。
三、審計科要配合有關(guān)科室建立健全嚴密的、有效地內(nèi)部控制制度。
四、凡需審計項目,應按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經(jīng)紀律及嚴重損失浪費行為,有權(quán)作出臨時制止決定,并將情況及時向院領(lǐng)導匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結(jié)。
第7篇 人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強醫(yī)院內(nèi)部的審計工作,根據(jù)審計部門《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度,以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟管理小組負責,在院長領(lǐng)導下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負責本院經(jīng)濟部門業(yè)務收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院長負責并報告工作。
三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T,接受上級審計機關(guān)的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進行內(nèi)部審計監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益,進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對有關(guān)經(jīng)濟活動實行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要,被審計部門應按時向?qū)徲嫏C構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。
(二)參加有關(guān)的會議。
(三)對審計的有關(guān)事項,進行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀,嚴重損失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)院長批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員,提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內(nèi)部審計機構(gòu)和審計機關(guān)反映。
九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機構(gòu)經(jīng)濟處理、處罰的權(quán)限。
十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經(jīng)院長批準后實施。
(二)實施審計時,應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進意見。審計終結(jié),提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經(jīng)批準的審計結(jié)論和決定,被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結(jié)論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內(nèi)部審計人員應具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì),有較豐富的財務工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)的負責人員,按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定,評定醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計人員。
十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員行使職權(quán),受國家法律保護,醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟處罰或者提請有關(guān)部門處理。
第8篇 醫(yī)院內(nèi)部審計制度
醫(yī)院內(nèi)部審計制度3
財務管理是醫(yī)院管理的核心,醫(yī)院財務的基礎(chǔ)是資金和資金運動,其實質(zhì)是在資金運動過程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財務關(guān)系,醫(yī)院財務活動的對象是資金,資金的籌集、使用、回收、分配。
醫(yī)院審核辦對醫(yī)院財務活動實施監(jiān)督和內(nèi)部審計,它是以《會計法》為依據(jù),在確保財務制度嚴肅性的前提下,監(jiān)管醫(yī)院的財務活動以及醫(yī)院執(zhí)行財經(jīng)政策情況,其目的是規(guī)范醫(yī)院的財務行為,防上收入流失,引導醫(yī)院正確理財。
一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容:
1、審核醫(yī)院財務管理方法、任務和目標,以及所遵循的行業(yè)財務制度。
2、審核不相容職務崗位是否相互分離。
3、審核授權(quán)批準控制執(zhí)行情況。
4、審核預算控制執(zhí)行情況。
5、審核財產(chǎn)保全控制執(zhí)行情況。
6、審核風險控制執(zhí)行情況
7、審核內(nèi)部報告制度執(zhí)行情況
8、審核電子信息技術(shù)控制執(zhí)行情況
9、審核利潤分配順序、比例以及利潤的管理
二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實施,保證單位經(jīng)營管理和財務會計資料的真實完整。
三、專職審計人員每季度會同兼職審計人員做好專題審計和專項審計工作,并做好審計記錄對審計中查到的問題做好反饋工作。對問題的整改要做好追蹤調(diào)查及時向院長辦公會議做出匯報。
第9篇 三民醫(yī)院內(nèi)部審計制度
人民醫(yī)院內(nèi)部審計制度6
1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長的領(lǐng)導下全面負責本院的內(nèi)部審計工作,在業(yè)務上接受主管局等相關(guān)部門的指導。
2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次), 可采用全面審計或?qū)ｍ棇徲嫷确绞健?/p>
3、內(nèi)部審計的工作任務是充分發(fā)揮監(jiān)督作用,開展自查自糾,對內(nèi)部會計核算及各項業(yè)務活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監(jiān)督和檢查,提出加強會計核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機制、保證資金安全的建議和措施,為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業(yè)務管理水平的提高作出努力。
4、內(nèi)部審計的工作內(nèi)容及職責
(1)依據(jù)國家各項方針政策、有關(guān)財務法規(guī)和財務會計制度、會計核算基本規(guī)則對本院的會計核算工作進行監(jiān)督檢查,重點檢查各項會計業(yè)務的真實性、合法性和準確性。
(2)負責監(jiān)督會計人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)程的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時反映,并做出處理。
(3)根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況,不相容職務的相互分離情況、授權(quán)批準的執(zhí)行情況、財產(chǎn)保全控制情況等。
(4)對財產(chǎn)物資進行監(jiān)督,檢查各部門對財產(chǎn)物資管理制度的遵循情況,根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,不斷完善財產(chǎn)物資管理制度。
(5)組織對本院有經(jīng)濟往來的部門實行財務檢查,就內(nèi)控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實正確性等方面進行監(jiān)督審核。
(6)根據(jù)審計工作中掌握的情況,結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項規(guī)定,對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。
第10篇 h醫(yī)院內(nèi)部審計制度
醫(yī)院內(nèi)部審計制度(二)
(一)根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》,為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督,促進廉政建設(shè),維護單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營管理,結(jié)合本院實際,特制定本實施辦法。
(二)醫(yī)院內(nèi)部審計是對醫(yī)院財務收支及其他有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法、效益依法實施內(nèi)部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員,建立健全內(nèi)部審計制度,對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進行審計。
(三)醫(yī)院審計人員在黨委的直接領(lǐng)導下,依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán),對醫(yī)院法人代表負責,并報告工作。業(yè)務上接受上級審計機關(guān)的指導和監(jiān)督。
(四)審計人員應遵守職業(yè)道德和審計紀律,依法審計,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密,不得濫用職權(quán)。徇私舞弊,玩忽職守。
(五)審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的,應當實施回避制度。
(六)審計人員對本院下列事項進行審計:
1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;
2、財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動;
3、建設(shè)項目、修繕工程的預(概)算、決算;
4、資產(chǎn)購置、使用和管理;
5、經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任:
6、經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行:
7、國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;
8、內(nèi)部控制制度的建立健全;
9、院領(lǐng)導、上級審計部門交辦的審計事項。
(七)內(nèi)部審計機構(gòu)的主要權(quán)限:
1、根據(jù)內(nèi)部審計需要,要求有關(guān)單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等;
2、審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財產(chǎn),現(xiàn)場勘測實物。
3、參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議,參與經(jīng)濟合同的簽訂;
4、對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查,并索取有關(guān)文件,資料等證明材料;
5、對嚴重違反財經(jīng)法紀,嚴重損失浪費的行為,作出臨時制止決定;
6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,可采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責任的建議;
7、提出改進管理,提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見;
8、對審計工作的重大事項,按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嫏C關(guān)反映;
(九)審計人員工作的主要程序:
1、根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況,擬定審計項目計劃并予以實施。內(nèi)部審計工作計劃的內(nèi)容主要包括審計時間安排、審計項目安排,審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關(guān)事項;
2、調(diào)查了解被審計部門的有關(guān)情況,編寫審計方案,根據(jù)審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書,在實施審計前三天,送達被審計部門;
3、審計人員在所負責的項目范圍內(nèi)進行有關(guān)檢查、取證、分析、評價,填寫審計工作底稿,審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題,應及時向醫(yī)院負責人匯報。
(十)一個審計項目結(jié)束后,審計人員應將全部審計資料:包括審計項目計劃、審計通知書,審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據(jù)、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔,建立審計工作檔案,按規(guī)定管理。
第11篇 醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度（5）
醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度(五)
1、嚴禁在院內(nèi)從事危害社會和違法犯罪活動,違者移交公安機關(guān)處理。
2、嚴禁損壞院內(nèi)消防,水電等公共設(shè)施,違者,限當日內(nèi)修好,造成損失概由本人負責,并處以等額罰款。
3、嚴禁打架斗毆和辱罵他人,酗酒鬧事,影響正常工作者,所造成的損失全部由當事人承擔,并視情節(jié)輕重予以批評教育或罰款。
4、嚴禁利用娛樂活動及其它手段進行聚眾賭博,播放淫穢錄像等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即嚴加查處。
5、注意防火防盜,嚴禁在院內(nèi)堆放易燃易爆物品,嚴禁燃放煙花爆竹。
6、凡戶口屬外縣市需在醫(yī)院內(nèi)暫住一月以上的外來人口,須到保衛(wèi)科進行暫住登記。
7、嚴禁在院內(nèi)任何場所大聲喧嘩起哄,擾亂公共秩序。
第12篇 醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度
醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度
(五)
1、嚴禁在院內(nèi)從事危害社會和違法犯罪活動,違者移交公安機關(guān)處理。
2、嚴禁損壞院內(nèi)消防,水電等公共設(shè)施,違者,限當日內(nèi)修好,造成損失概由本人負責,并處以等額罰款。
3、嚴禁打架斗毆和辱罵他人,酗酒鬧事,影響正常工作者,所造成的損失全部由當事人承擔,并視情節(jié)輕重予以批評教育或罰款。
4、嚴禁利用娛樂活動及其它手段進行聚眾賭博,播放淫穢錄像等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即嚴加查處。
5、注意防火防盜,嚴禁在院內(nèi)堆放易燃易爆物品,嚴禁燃放煙花爆竹。
6、凡戶口屬外縣市需在醫(yī)院內(nèi)暫住一月以上的外來人口,須到保衛(wèi)科進行暫住登記。
7、嚴禁在院內(nèi)任何場所大聲喧嘩起哄,擾亂公共秩序。
