支付財務(wù)制度匯編3篇

有哪些內(nèi)容

支付財務(wù)制度是企業(yè)管理的核心組成部分，主要包括以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：

1. 支付審批流程：規(guī)定了從費用產(chǎn)生到支付的審批步驟，涉及申請、審核、授權(quán)和執(zhí)行等多個環(huán)節(jié)。

2. 財務(wù)預(yù)算管理：設(shè)定年度或季度的支出預(yù)算，控制各項費用不超過預(yù)設(shè)額度。

3. 賬戶管理：包括銀行賬戶的開設(shè)、使用和監(jiān)控，確保資金安全。

4. 付款方式與期限：規(guī)定公司對外支付的常見方式（如電匯、支票、信用卡等）及相應(yīng)的支付期限。

5. 應(yīng)收應(yīng)付管理：明確賬款的收款與付款時間，防止資金流動風(fēng)險。

6. 內(nèi)部控制機制：設(shè)立審計和監(jiān)督程序，防范財務(wù)欺詐和錯誤。

重要性和意義

支付財務(wù)制度對企業(yè)運營至關(guān)重要，其作用體現(xiàn)在：

1. 風(fēng)險防控：通過規(guī)范化的支付流程，降低財務(wù)風(fēng)險，防止資金濫用和欺詐行為。

2. 資金優(yōu)化：合理的預(yù)算管理和支付期限規(guī)劃，有助于企業(yè)資金的高效利用和周轉(zhuǎn)。

3. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險。

4. 提升效率：清晰的支付流程和責(zé)任分配，能提高財務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性。

5. 信息透明：統(tǒng)一的制度便于內(nèi)部審計和外部審計，增強企業(yè)透明度，提升信任度。

注意事項

在制定和執(zhí)行支付財務(wù)制度時，需注意以下幾點：

1. 制度應(yīng)靈活適應(yīng)：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，制度需適時調(diào)整，以滿足新的需求和挑戰(zhàn)。

2. 培訓(xùn)與溝通：確保所有相關(guān)人員充分理解和遵守制度，定期進行培訓(xùn)和提醒。

3. 監(jiān)控與反饋：建立有效的監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行中的問題，不斷優(yōu)化制度。

4. 審計與評估：定期進行內(nèi)部審計，評估制度的執(zhí)行效果，確保其有效性。

5. 保密性：保護財務(wù)信息的安全，防止敏感信息泄露，維護企業(yè)利益。

支付財務(wù)制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，需要精心設(shè)計、嚴(yán)格執(zhí)行，并持續(xù)改進。

支付財務(wù)制度范文

第1篇 支付中心財務(wù)收支審批制度

國庫支付中心財務(wù)收支審批制度

1、各部門單位取得的(非財政撥款)收入應(yīng)符合下列要求:

(1)收取的費用和款項必須使用財政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)、收款收據(jù),收取的國有資產(chǎn)經(jīng)營收入必須使用稅務(wù)發(fā)票。

(2)行政事業(yè)性收費項目須經(jīng)過物價部門批準(zhǔn),并嚴(yán)格按照《收費許可證》規(guī)定的項目收取,不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收費。

(3)票據(jù)填開應(yīng)完整反映收款事項,注明收款時間、收款項目、時限、標(biāo)準(zhǔn)、收款金額、收款人、交款單位、交款人等內(nèi)容。對不符合以上要求的收款,會計核算中心不予接收。

2、部門單位發(fā)生的所有支出事項要履行報賬程序,填寫報賬單,經(jīng)辦人簽字,附有完整的原始憑證,要求財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批,報賬員報賬。

3、資金支付復(fù)核,單筆業(yè)務(wù)在5000元以下的,由錄入會計初審,主管會計審核簽字后資金組復(fù)核支付;5000―50000元的業(yè)務(wù)由主管會計初審,分管主任審核簽字后資金組復(fù)核支付;50000元以上的業(yè)務(wù)由主管會計初審,分管主任審核,主任復(fù)審簽字后資金組復(fù)核支付。

第2篇 酒店款項支付管理財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

一、酒店各種款項支付程序:

1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;

2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;

3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;

4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;

7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

8、采購借款支付:

1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

10、保證金的支付:

1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;

2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。

三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。

四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。

五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

第3篇 支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

國庫支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

一、財務(wù)專用章和財務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會計主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。

二、凡對外使用單位財務(wù)專用章,必須進行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財務(wù)印章,由資金組主管會計復(fù)審并用印。

三、單位名稱變更,啟用新財務(wù)專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個人預(yù)留印章移交本人。

四、實行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對單位報賬業(yè)務(wù)的真實性進行審核。