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有哪些內(nèi)容
醫(yī)院財務(wù)科制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 財務(wù)管理政策：明確醫(yī)院財務(wù)管理的目標(biāo)、原則和方法，確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的特殊要求。
2. 預(yù)算管理制度：設(shè)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程，以科學(xué)合理地分配和使用資源。
3. 資金運(yùn)營規(guī)則：規(guī)范醫(yī)院的資金收付、存款、貸款、投資等活動，確保資金安全和效益。
4. 成本核算與控制體系：建立詳細(xì)的成本計算方法，實施成本分析和控制，優(yōu)化資源配置。
5. 內(nèi)部審計機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期進(jìn)行財務(wù)檢查，防止財務(wù)風(fēng)險。
6. 財務(wù)報告與信息披露：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和對外披露程序，保證信息的準(zhǔn)確性和透明度。
7. 員工培訓(xùn)與考核：制定財務(wù)人員的培訓(xùn)計劃和績效評估標(biāo)準(zhǔn)，提升專業(yè)素質(zhì)和服務(wù)水平。
重要性和意義
醫(yī)院財務(wù)科制度的建立健全，對于醫(yī)院的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要：
1. 保障合規(guī)性：遵循國家財經(jīng)法規(guī)，防止財務(wù)違規(guī)行為，維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益。
2. 提高效率：通過科學(xué)的預(yù)算管理和成本控制，提高資金使用效率，降低運(yùn)營成本。
3. 風(fēng)險防范：通過內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)管理中的問題，減少潛在風(fēng)險。
4. 促進(jìn)決策：提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，為醫(yī)院管理層的決策提供有力支持。
5. 提升形象：公開透明的財務(wù)報告，增強(qiáng)公眾對醫(yī)院的信任度，提升醫(yī)院的社會形象。
注意事項
在執(zhí)行醫(yī)院財務(wù)科制度時，需注意以下幾點：
1. 制度更新：隨著政策環(huán)境和醫(yī)院業(yè)務(wù)變化，及時修訂和完善財務(wù)制度。
2. 執(zhí)行力度：確保制度落實到位，避免“紙面制度”，需要全員理解和遵守。
3. 培訓(xùn)教育：持續(xù)對財務(wù)人員進(jìn)行新政策、新知識的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力。
4. 監(jiān)督機(jī)制：建立有效的監(jiān)督機(jī)制，確保制度執(zhí)行的公正性和公平性。
5. 反饋機(jī)制：鼓勵員工提出改進(jìn)建議，不斷優(yōu)化和完善財務(wù)管理制度。
醫(yī)院財務(wù)科制度范文
第1篇 醫(yī)院財務(wù)科內(nèi)部牽制制度
醫(yī)院財務(wù)科內(nèi)部牽制制度
會計的職能實核算與監(jiān)督,會計人員的職責(zé)也同時包括這兩方面的內(nèi)容。為了便于會計人員分工協(xié)作地完成工作任務(wù),加強(qiáng)會計人員之間的相互牽制,相互監(jiān)督、防止單獨(dú)作業(yè)發(fā)生的各種錯誤和舞弊行為,有利于合理組織會計工作,及時發(fā)現(xiàn)和糾正失誤和差錯。同時也及時發(fā)現(xiàn)和制止會計人員中的違法行為和違法企圖,特制定本科室內(nèi)部牽制制度。
一、牽制原則
每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。合理設(shè)置內(nèi)部各崗位,分權(quán)分工適當(dāng),保證有完成其職責(zé)應(yīng)有的權(quán)力。帳、錢、物相互獨(dú)立分管,即貨幣資金實物形態(tài)的保管、處理與反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立開來,財產(chǎn)物資的保管與財產(chǎn)物資增減變化的記錄,完全獨(dú)立開來。并對不同來源的資料進(jìn)行稽核對證,保證帳帳、帳證和帳物的相符。
對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動有足夠的記錄,并對這些活動進(jìn)行分類、整理、總結(jié)、監(jiān)督,保證所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都詳細(xì)的記錄,反映在會計報表中。分清職責(zé),對何處業(yè)務(wù)應(yīng)由何人辦理,手續(xù)的傳遞時間和傳遞順序,都作出明確規(guī)定。
二、組織分工
本科會計組織分為5個業(yè)務(wù)崗位,科長即財務(wù)主管崗位;會計崗位、出納崗位、稽核員崗位、證帳崗位。各個崗位之間相互協(xié)作、相互牽制。
三、出納崗位的職責(zé)和限制條件
1、現(xiàn)金和銀行存款的各項收付,必須由經(jīng)辦人簽字,寫明用途,院長或分管院長簽字后才可以辦理付款。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
3、簽發(fā)支票專用章的管理,醫(yī)院財務(wù)專用章由出納保管,院長支票專用章由財務(wù)科長保管。
4、支票的領(lǐng)用需領(lǐng)用科室填寫支票申領(lǐng)單、注明用途、金額、報院長審批,才可到出納處領(lǐng)用支票。
根據(jù)現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度,除日常報銷的開支由現(xiàn)金支付外均使用支票,按銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,超過部分的庫存現(xiàn)金及時存入銀行。
庫存現(xiàn)金的存量突擊抽查盤點每季度不得少于一次。
稽核人員不得同時兼任出納工作。
第2篇 五一醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第五醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一.正確貫徹執(zhí)行各項財政政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,財會人員要以身作則,奉公守法,同一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭。
二.合理組織收入、嚴(yán)格檢查各項支出,凡是該收的要抓緊收回,根據(jù)事業(yè)計劃,對于臨時所急需得開支,應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。
三.根據(jù)醫(yī)院需要,正確及時編制年度預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算資金正確使用,認(rèn)真辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限,報送會計報表。
四.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,并會同有關(guān)部門做好科室經(jīng)濟(jì)核算管理工作。
五.對一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證應(yīng)由規(guī)定人員簽名審批后,方能憑據(jù)報銷。一切空白紙條,不能作為報銷憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,任務(wù)完成后應(yīng)及時辦理好接報手續(xù)(一般規(guī)定三天內(nèi))
六.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七.監(jiān)督、配合有關(guān)科室,定期對醫(yī)院財產(chǎn)如房屋、醫(yī)療設(shè)備、家具、器具、藥品材料等進(jìn)行清點,防止浪費(fèi)和積壓。
八.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日存入銀行,不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。出納人員不得以長補(bǔ)短,如有差錯,由經(jīng)辦人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后,報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
九.認(rèn)真做好會計檔案的立卷工作。每年終將原始憑證帳本、財務(wù)決算等資料立卷造冊,按規(guī)定定期交送檔案室。
十.會計人員工作交接,應(yīng)按財政部門的規(guī)定辦理。
十一.對醫(yī)院各下屬部門的會計工作,每月實行監(jiān)督指導(dǎo)不定期的抽查。
第3篇 第1醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第一醫(yī)院財務(wù)科工作制度
1.按照《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、和《醫(yī)院會計制度》,全院財務(wù)實行統(tǒng)一管理,建立相應(yīng)的財務(wù)管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務(wù)科相應(yīng)的崗位責(zé)任制。
2.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。財會人員要以身作則,奉公守法,對一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭。
3.合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預(yù)算管理。對于臨時必須的開支,應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。
4.根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)預(yù)算,辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報送會計月報和年報(決算)。
5.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,并會同有關(guān)部門做好成本核算的管理工作。
6.凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報銷。一切空白字條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
7.財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓。
8.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯,由經(jīng)手人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
9.原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等資料,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
10.按照國家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購,建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購管理制度。
11.績效工資分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開透明,體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平;堅持績效工資分配不得與藥品收入、檢查收入掛鉤的原則。
12.加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控制度建設(shè),建立重大經(jīng)濟(jì)事項集體決策制度和責(zé)任追究制度,保證國有資產(chǎn)的安全與完整。
第4篇 某醫(yī)院財務(wù)科工作制度
市醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,財會人員要以身作則,奉公守法,同一切違法違紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入,嚴(yán)格控制支出,對醫(yī)院的各項支出嚴(yán)格執(zhí)行分級審核制度,財務(wù) 院長 出納。對于未經(jīng)審核的憑證不予支付。
三、根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限,報送會計季報和年報(結(jié)算)。
四、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)管理核算的管理工作。
五、凡本院對外采構(gòu)開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如:發(fā)票、帳單、收據(jù)等),原始憑證由經(jīng)手人驗收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后,方能依據(jù)報銷,一切空白紙條,不能作為正式憑證(據(jù)),出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳手續(xù)。
六、會計人員要及時清理債權(quán)債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七、財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家財產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓。
八、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額,出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短,如有差錯,由經(jīng)手人詳細(xì)登記,每日集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。九、原始憑證、帳本、工資冊、財務(wù)結(jié)算等資料及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
十、對本院的物價有監(jiān)管職責(zé),定期或不定期地對本院收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第5篇 第2人民醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第二人民醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,財會人員要以身作責(zé),奉公守法,同一切貪污盜竊違法亂紀(jì)行為做斗爭。
二、合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,幾是預(yù)算以外的,無計劃的開支,應(yīng)堅持杜絕,對于臨時性的必須開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
三、根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
四、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)治理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟(jì)核算的治理工作。
五、一切對外采購開支,均應(yīng)取得合法的原始憑證,由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷,出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。
六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督,及時清查庫房,做到心中有數(shù),防止積壓和浪費(fèi)。
八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額,出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短,如有差錯,由經(jīng)手人具體登記,每月集中討論,找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。
九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。
第6篇 c醫(yī)院財務(wù)科工作制度
財務(wù)科工作制度
1.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。財會人員要以身作則,奉公守法,對一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭。
2.合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。凡是預(yù)算外的、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕。對于臨時必須的開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
3.根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報送會計季報和年報(決算)。
4.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
5.凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報銷。一切空白紙條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。
6.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
7.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓。
8.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯,由經(jīng)手人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
9.原始憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)決算等資料,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
第7篇 某醫(yī)院財務(wù)科安全保衛(wèi)制度
市醫(yī)院財務(wù)科安全保衛(wèi)制度
為保護(hù)國家財產(chǎn)的安全完整,財務(wù)科特制定以下安全保衛(wèi)制度:
一、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度和有價證券的管理制度。
(一)財務(wù)機(jī)關(guān)的現(xiàn)金只能保留銀行核定的庫限范圍,超過要及時送存銀行。
(二)出入院處只準(zhǔn)保留允許數(shù)額范圍(原則上是3000元以下)的現(xiàn)金,當(dāng)日收取的現(xiàn)金必須交送款人員送存銀行。
(三)門診收費(fèi)處要及時結(jié)帳,定期查庫。對收取的現(xiàn)金,要及時交送款人員送存銀行,個人保留的現(xiàn)金不得超過允許的范圍(原則上是3000元以下)。
二、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)制度,下班要關(guān)水、關(guān)電、鎖好門窗,保險柜鑰匙要專人保管,不得隨意亂放,發(fā)現(xiàn)隱患要及時向有關(guān)部門匯報。
三、財務(wù)檔案要嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理制度,應(yīng)歸檔的一切單據(jù)和憑證必須按時送交檔案保管處。
四、財務(wù)科微機(jī)要有專人管理,專人使用,為了保障數(shù)據(jù)安全,未經(jīng)允許嚴(yán)禁他人使用電腦及局域網(wǎng)絡(luò)接口。
五、各收費(fèi)處要妥善保管好收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)章和各種有價證券。
六、出具支票或發(fā)票必須填寫金額。
七、各收費(fèi)窗口必須杜絕無關(guān)人員進(jìn)入工作場所。
