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有哪些內(nèi)容
財(cái)務(wù)支出審批制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，它主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 審批流程：明確各級(jí)審批人的權(quán)限，如小額支出由部門經(jīng)理審批，大額支出則需高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2. 支出標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定各類費(fèi)用的上限，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)用等，確保支出在合理范圍內(nèi)。
3. 憑證審核：要求所有支出需附帶正規(guī)發(fā)票或其他合法憑證，以確保支出的真實(shí)性和合法性。
4. 時(shí)間限制：規(guī)定審批的時(shí)效性，避免因?qū)徟舆t影響業(yè)務(wù)運(yùn)作。
5. 內(nèi)部控制：設(shè)置審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)支出進(jìn)行審查，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
重要性和意義
財(cái)務(wù)支出審批制度對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，其作用體現(xiàn)在：
1. 管控成本：通過(guò)審批，可以有效控制非必要的開(kāi)支，保持企業(yè)的財(cái)務(wù)健康。
2. 防范風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的審批流程能防止欺詐行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 提高效率：明確的審批權(quán)責(zé)能減少?zèng)Q策層級(jí)，加快資金流轉(zhuǎn)速度。
4. 透明度：增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度，有利于內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管。
5. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)，避免潛在的法律糾紛。
注意事項(xiàng)
在執(zhí)行財(cái)務(wù)支出審批制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1. 制度更新：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，應(yīng)及時(shí)調(diào)整審批制度，適應(yīng)新的需求和挑戰(zhàn)。
2. 培訓(xùn)教育：定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高他們對(duì)審批制度的理解和執(zhí)行力。
3. 異常監(jiān)控：對(duì)異常支出保持警惕，及時(shí)調(diào)查處理，防止損失擴(kuò)大。
4. 權(quán)限分離：確保審批和執(zhí)行職責(zé)分離，降低舞弊可能性。
5. 溝通協(xié)調(diào)：保持審批流程中的良好溝通，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤地傳遞。
財(cái)務(wù)支出審批制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基石，必須得到嚴(yán)格執(zhí)行和持續(xù)優(yōu)化。通過(guò)有效的審批，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
財(cái)務(wù)支出審批制度范文
第1篇 _農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批制度
為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,推動(dòng)農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運(yùn)城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法(試行)》、《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)“11211”管理機(jī)制,結(jié)合我辦農(nóng)村實(shí)際情況,特制定以下有關(guān)財(cái)務(wù)審批的各項(xiàng)規(guī)定和辦法。
一、財(cái)務(wù)審批的總要求
農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項(xiàng)工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平對(duì)待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅(jiān)持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。
二、財(cái)務(wù)審批程序
1、村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財(cái)組逐筆進(jìn)行集體會(huì)審。對(duì)審核有效的票據(jù),民主理財(cái)小組組長(zhǎng)加蓋理財(cái)專章。
2、經(jīng)民主理財(cái)組初審?fù)ㄟ^(guò)的票據(jù),由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。具體是:村黨支部書記和村委主任在每張?jiān)计睋?jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目?jī)?nèi)簽字。村委會(huì)開(kāi)支單筆超過(guò)3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會(huì)通過(guò)方可進(jìn)行。組內(nèi)開(kāi)支單筆超過(guò)100元的開(kāi)支,需經(jīng)小組代表會(huì)議通過(guò)方可進(jìn)行,單筆超過(guò)3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會(huì)議研究通過(guò)。上萬(wàn)元(含10000元)的大額開(kāi)支項(xiàng)目。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過(guò)的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過(guò)3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最后監(jiān)管審核,審核通過(guò)后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報(bào)賬。
4、會(huì)計(jì)核算中心對(duì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報(bào)銷。
5、對(duì)違法拒報(bào)的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。
三、對(duì)上萬(wàn)元大額資金支出審批程序的特別說(shuō)明:
大額支出嚴(yán)格按照“先理財(cái)、后審批、再報(bào)賬”的程序進(jìn)行。
1、 大額支出項(xiàng)目開(kāi)工前應(yīng)先申報(bào),申報(bào)需要詳細(xì)的會(huì)議記錄,參會(huì)的每個(gè)人的發(fā)言意見(jiàn);會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會(huì)議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會(huì)議的討論過(guò)程。
2、 大額支出程序及相關(guān)資料的說(shuō)明。大額支出項(xiàng)目包括:村組集體重大工程,征地補(bǔ)償款的分配以及其他大額支出。重點(diǎn)工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場(chǎng)所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)前,必須經(jīng)“四議兩公開(kāi)”會(huì)議研究通過(guò),會(huì)議必須有包村干部參加,待通過(guò)后再進(jìn)行預(yù)算,實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員代表大會(huì)審議通過(guò),村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗(yàn)收和決算。審批時(shí)需提供的資料有:①項(xiàng)目申報(bào);②“四議兩公開(kāi)”會(huì)議記錄;③工程預(yù)算;④公開(kāi)招標(biāo)資料(上兩萬(wàn)元去產(chǎn)權(quán)交易大廳);⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;⑧工程決算表。(相關(guān)會(huì)議記錄和“四議兩公開(kāi)”會(huì)議記錄要把支出的金額寫進(jìn)去)。
三、紀(jì)律與監(jiān)督
1、明確職責(zé),各把其關(guān)。
村財(cái)會(huì)人員對(duì)村集體資金支出實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的準(zhǔn)確性。村支部書記對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會(huì)議,研究與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng),同時(shí)把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實(shí)合法性。村委主任作為農(nóng)村財(cái)務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會(huì)議、村民代表會(huì)討論研究與財(cái)務(wù)有關(guān)的會(huì)議事項(xiàng),主要把關(guān)財(cái)務(wù)審批的真實(shí)性、合法性與程序的完整性。
2、紀(jì)律要求
農(nóng)村財(cái)務(wù)支出申報(bào)、審批過(guò)程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,使用虛假資料,審批過(guò)程堅(jiān)持公平、公開(kāi)、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)營(yíng)私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)重的,給予通報(bào)批評(píng),情節(jié)嚴(yán)重并造成嚴(yán)重后果的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人依法給予嚴(yán)肅處理,并依據(jù)《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法(試行)》的規(guī)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對(duì)觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
第2篇 農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批制度
為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,推動(dòng)農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運(yùn)城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法(試行)》、《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)“11211”管理機(jī)制,結(jié)合我辦農(nóng)村實(shí)際情況,特制定以下有關(guān)財(cái)務(wù)審批的各項(xiàng)規(guī)定和辦法。
一、財(cái)務(wù)審批的總要求農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項(xiàng)工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平對(duì)待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅(jiān)持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。
二、 財(cái)務(wù)審批程序
1、 村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財(cái)組逐筆進(jìn)行集體會(huì)審。對(duì)審核有效的票據(jù),民主理財(cái)小組組長(zhǎng)加蓋理財(cái)專章。
2、 經(jīng)民主理財(cái)組初審?fù)ㄟ^(guò)的票據(jù),由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。具體是:村黨支部書記和村委主任在每張?jiān)计睋?jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目?jī)?nèi)簽字。村委會(huì)開(kāi)支單筆超過(guò)3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會(huì)通過(guò)方可進(jìn)行。組內(nèi)開(kāi)支單筆超過(guò)100元的開(kāi)支,需經(jīng)小組代表會(huì)議通過(guò)方可進(jìn)行,單筆超過(guò)3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會(huì)議研究通過(guò)。上萬(wàn)元(含10000元)的大額開(kāi)支項(xiàng)目。
3、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過(guò)的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過(guò)3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最后監(jiān)管審核,審核通過(guò)后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報(bào)賬。
4、 會(huì)計(jì)核算中心對(duì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報(bào)銷。
5、 對(duì)違法拒報(bào)的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。
三、 對(duì)上萬(wàn)元大額資金支出審批程序的特別說(shuō)明:大額支出嚴(yán)格按照“先理財(cái)、后審批、再報(bào)賬”的程序進(jìn)行。
1、 大額支出項(xiàng)目開(kāi)工前應(yīng)先申報(bào),申報(bào)需要詳細(xì)的會(huì)議記錄,參會(huì)的每個(gè)人的發(fā)言意見(jiàn);會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會(huì)議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會(huì)議的討論過(guò)程。
2、 大額支出程序及相關(guān)資料的說(shuō)明。大額支出項(xiàng)目包括:村組集體重大工程,征地補(bǔ)償款的分配以及其他大額支出。重點(diǎn)工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場(chǎng)所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)前,必須經(jīng)“四議兩公開(kāi)”會(huì)議研究通過(guò),會(huì)議必須有包村干部參加,待通過(guò)后再進(jìn)行預(yù)算,實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員代表大會(huì)審議通過(guò),村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗(yàn)收和決算。審批時(shí)需提供的資料有:①項(xiàng)目申報(bào);②“四議兩公開(kāi)”會(huì)議記錄;③工程預(yù)算;④公開(kāi)招標(biāo)資料(上兩萬(wàn)元去產(chǎn)權(quán)交易大廳);⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;⑧工程決算表。(相關(guān)會(huì)議記錄和“四議兩公開(kāi)”會(huì)議記錄要把支出的金額寫進(jìn)去)。
三、 紀(jì)律與監(jiān)督
1、 明確職責(zé),各把其關(guān)。村財(cái)會(huì)人員對(duì)村集體資金支出實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的準(zhǔn)確性。村支部書記對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會(huì)議,研究與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng),同時(shí)把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實(shí)合法性。村委主任作為農(nóng)村財(cái)務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會(huì)議、村民代表會(huì)討論研究與財(cái)務(wù)有關(guān)的會(huì)議事項(xiàng),主要把關(guān)財(cái)務(wù)審批的真實(shí)性、合法性與程序的完整性。
2、 紀(jì)律要求農(nóng)村財(cái)務(wù)支出申報(bào)、審批過(guò)程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,使用虛假資料,審批過(guò)程堅(jiān)持公平、公開(kāi)、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)營(yíng)私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)重的,給予通報(bào)批評(píng),情節(jié)嚴(yán)重并造成嚴(yán)重后果的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人依法給予嚴(yán)肅處理,并依據(jù)《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法(試行)》的規(guī)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對(duì)觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。治安制度
第3篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)支出的審批。
第三條 集團(tuán)各單位是財(cái)務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。
第二章 原材料和商品采購(gòu)的審批及權(quán)限
第四條 采購(gòu)用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬(wàn)元以內(nèi)的(不含10萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬(wàn)元的(不含20萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付20-30萬(wàn)元的(不含30萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬(wàn)元以上的,經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批及權(quán)限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃”內(nèi)列支的項(xiàng)目,購(gòu)置金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由集團(tuán)資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)際金額超出“固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃”所列支金額,或者購(gòu)置計(jì)劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在1萬(wàn)元之內(nèi)的,或者購(gòu)置1萬(wàn)元之內(nèi)的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在1-5萬(wàn)元之內(nèi)的(不含5萬(wàn)元),或者購(gòu)置1-5萬(wàn)元之內(nèi)的(不含5萬(wàn)元)計(jì)劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在5萬(wàn)元以上,或者購(gòu)置超出5萬(wàn)元以上的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項(xiàng)目的審批及權(quán)限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計(jì)劃” 內(nèi)列支的項(xiàng)目,所支付的金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項(xiàng)目金額超出“改造及修繕工程計(jì)劃”所列支金額,或者支付計(jì)劃外的修繕及工程項(xiàng)目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2萬(wàn)元之內(nèi)的(不含2萬(wàn)元),或者支付2萬(wàn)元之內(nèi)的(不含2萬(wàn)元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二) 實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2-10萬(wàn)元之的(不含10萬(wàn)元),或者支付2-10萬(wàn)元之內(nèi)的(不含10萬(wàn)元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上的,或者支付10萬(wàn)元改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的審批及權(quán)限
第九條 人員經(jīng)費(fèi)包括集團(tuán)員工工資和臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)。
第十條 集團(tuán)員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團(tuán)總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長(zhǎng)、第十一條 臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在集團(tuán)人力資源部備案。
第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批及權(quán)限
第十二條 集團(tuán)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng),應(yīng)盡量安排在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位進(jìn)行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第七章 差旅費(fèi)的審批及權(quán)限
第十三條 各單位人員的國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國(guó)外差旅費(fèi)支出由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第八章 其它費(fèi)用支出的審批及權(quán)限
第十四條 其他費(fèi)用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購(gòu)買未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費(fèi)、辦公費(fèi)等。其他費(fèi)用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬(wàn)元以內(nèi)的(不含2萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬(wàn)元的(不含5萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付5-10萬(wàn)元的(不含10萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬(wàn)元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項(xiàng)目超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒(méi)有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團(tuán)機(jī)關(guān)部門主任經(jīng)手的各項(xiàng)支出由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十九條 黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)支出由黨委書記、工會(huì)主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò),由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
(一)集團(tuán)全年的預(yù)算計(jì)劃;
(二)集團(tuán)全年的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃;
(三)集團(tuán)全年的改造及修繕工程計(jì)劃;
(四)集團(tuán)或集團(tuán)各單位的對(duì)外投資;
(五)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)外借款和對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保;
(六)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)內(nèi)、對(duì)外單位的贊助。
第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)的審批程序按照“逐級(jí)審批”的原則進(jìn)行,一般情況下不得越級(jí)審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時(shí),可書面授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)委托書應(yīng)該詳細(xì)說(shuō)明委托審批的事項(xiàng)、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第二十三條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
