子公司管理規(guī)定4篇

第1篇 電子公司人員貨物放行管理規(guī)定

電子公司人員、貨物放行管理規(guī)定

1、目的

確保公司人員/貨物進出的安全和有序。

2、人員放行

2.1 員工在上班加班時間內(nèi)離開公司,必須填寫《放行條》,經(jīng)權責主管批準后方可離開公司;

2.2 批準權限:經(jīng)理外出由總經(jīng)理(總經(jīng)理授權人)簽批;職員外出由總監(jiān)/部門經(jīng)理簽批;員工外出由組長/主管審核后,總監(jiān)/部門經(jīng)理簽批;

2.3 員工外出之《放行條》交行政部前臺,前臺文員檢查外出員工所帶物品品種數(shù)量同《放行條》一致,才可以放行;

2.4 員工回公司后,須到行政部前臺處,報備返回公司的時間,由前臺文員在《放行條》上注明,如超過計劃時間返回,員工必須說明延遲原因;

3、物品放行

3.1 本規(guī)定所指物品為公司財物和私人財物,公司財物包括:辦公設備、辦公用品、工具、生產(chǎn)物料、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)設備、半成品、成品、公司為員工配置的各類生活用品等;

3.2 所有物品外出須填寫《長興高新技術工業(yè)園車輛物品放行條》;

3.3 《__高新技術工業(yè)園車輛物品放行條》由須放行部門主管審核,行政部查核貨物與放行條的統(tǒng)一性,查核無誤,簽名確認;

3.4 批準權限:私人財物、辦公設備、辦公用品、公司為員工配置的各類生活用品由行政部經(jīng)理簽批;工具、生產(chǎn)物料、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)設備、半成品、成品由生產(chǎn)總監(jiān)簽批;

4、其它規(guī)定

4.1 經(jīng)權責主管簽批的放行條,員工不得私自己更改、刪除、添加相關內(nèi)容;

4.2 員工不得模仿權責主管的簽名或簽章;

5、處罰

5.1 違反以上規(guī)定,視其情節(jié)輕重.處以10―200元罰款;

5.2 給公司造重大損失者,公司將追究相關賠償責任和法律責任;

6、本規(guī)定由行政部負責解釋。

7、本規(guī)定從20__年4月開始執(zhí)行。

深圳z電子技術有限公司行政部

第2篇 子公司財務管理規(guī)定辦法

子公司財務管理規(guī)定【1】

1. 目的

為規(guī)范分公司的財務管理、明確各管理者在費用控制方面的職責、加強費用報銷、個人借款的管理;杜絕不合理之經(jīng)營管理成本的支出,加強對各項費用的有效控制。

2. 范圍

適用于分公司全部經(jīng)營管理活動及分公司全體職員。

3. 職責

3.1公司執(zhí)行董事、法定代表人兼總裁負責批準由公司董事會審核之各項經(jīng)營管理費用的開支并對最終結(jié)果負責;

3.2 監(jiān)事對公司所有經(jīng)營管理活動中的各項費用開支擁有最終審批權;

3.3分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營活動中的各項費用支出的最終結(jié)果負責,并對公司財務制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權;

3.4 分公司財務管理部負責依據(jù)本制度和財務管理規(guī)范要求,審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營管理費用開支行為,并根據(jù)公司財務管理部以及分公司經(jīng)營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度,分公司財務管理部對分公司各項費用支出票據(jù)的合理性、合法性負全責;

3.5分公司出納對各項費用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負全責;

3.6分公司人力資源部對各項福利、補貼費用的合理性負全責;

3.7分公司經(jīng)理對分公司所有經(jīng)營管理活動各項費用支出的必要性和真實性負責;分公司經(jīng)理簽署的各項費用將直接進入到分公司的年度經(jīng)營支出中。

3.8分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財務管理制度的管理流程和審批程序,要求自己在分公司經(jīng)營管理活動中嚴格各項費用的開支,不利用其他手段、措施或提供虛假報銷憑證借故超越費用開支;

3.9公司根據(jù)分公司項目發(fā)展需要設置專門財務管理人員;

3.10分公司財務管理人員接受分公司總經(jīng)理的行政領導,負責分公司與公司在財務管理方面的對接,接受公司財務管理部的專業(yè)指導和領導,對公司財務管理部和公司領導負責;

3.11分公司財務管理人員負責處理分公司日常的費用的報銷、單據(jù)的整理、填報每月應向公司財務管理部的相關報表、稅務處理等相關財務事宜;

3.13分公司總經(jīng)理為分公司財務工作第一責任人。

3.14分公司一切財務活動都必須遵照本制度執(zhí)行,如遇本制度與公司財務管理制度相抵觸的需要按照公司財務制度來執(zhí)行。如確實根據(jù)分公司的實際情況需要修改的也必須先按照公司的財務制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。

4.賬戶、印章(鑒)和資金的管理

4.1賬戶

4.1.1 所有開立的賬戶必須報公司財務管理部備案,收入賬戶必須申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務及相關的網(wǎng)上支付業(yè)務,密鑰分人管理。

4.2 印章(鑒)

4.2.1 分公司刻制的公章、財務專用章和負責人私章需要有專人保管。

4.2.2 分公司公章和負責人私章由分公司總經(jīng)理保管,財務專用章由分公司財務人員進行保管。

4.2.3 分公司財務人員負責對發(fā)票、支票和財務票據(jù)的整理、保管以及繳銷。

4.3 現(xiàn)金的管理

4.3.1 各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用,金額控制在2000元以下。

4.3.2現(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時送存銀行收入賬戶。

4.3.3 分公司現(xiàn)金保管人員相關資料必須報公司財務管理部備案。

4.3.4 要對備用現(xiàn)金進行定期的盤查清點,每周至少一次,并填寫《分公司現(xiàn)金盤點表》,以月報的形式向公司財務管理部報送。

4.3.5 分公司財務人員還須登記《分公司現(xiàn)金日記帳》和《分公司支出賬戶銀行日記帳》,并每月2日前將電子版本報送公司財務管理部。

4.4 支票的管理程序

4.4.1 支票的購買和保管程序:

4.4.1.1 出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;

4.4.1.2 出納員應將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。

4.1.2 支票的使用程序及注意事項:

4.4.2.1 因業(yè)務需要使用支票的人員,應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)

定進行支付項目的審核及審批;

4.4.2.2 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按相關規(guī)定填寫支票;

4.4.2.3 內(nèi)容填寫完整的支票應按相關規(guī)定加蓋財務專用章、銀行印鑒章;

4.4.2.4 出納員應將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當天下班前交

財務會計審核后,按相關規(guī)定進行相關的帳務處理;

4.4.2.5 支票用完后,出納員應編制《支票使用明細表》交財務會計核對相關帳目資料;

4.4.2.6 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納員應將作廢支票連同存根聯(lián)一起

妥善保存;

4.4.2.7 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;

如因此造成的損失,由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重進行處理。

4.5 費用

4.5.1公司財務管理部按照各分公司的財務預算情況和工作需要撥付給各分公司支出賬戶相關費用。

4.5.2分公司每月2日前向公司財務管理部報送當月的《分公司資金計劃表》。

4.5.3 分公司總經(jīng)理和財務人員必須要審查所報銷費用發(fā)票真實合法,發(fā)票須是在當月開出的,報銷金額和發(fā)票金額須一致,需注明事由、日期、參與人員等。車費、辦公費用須單獨填寫《分公司交通費明細表》、《分公司辦公費明細表》。

4.5.6費用的涵蓋范圍

分公司的費用包括以下幾項。

4.5.6.1 辦公費:指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支;辦公用品需集中管理,并由專人負責登記發(fā)放,控制使用。

4.5.6.2 交通費:因正常上下班發(fā)生交通費用支出的一般不予報銷,確因工作需要外出發(fā)生的交通費用,憑據(jù)據(jù)實報銷,未經(jīng)公司領導批準,不得報銷出租車費。

4.5.6.3 通訊費:指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費用;分公司各部門辦公電話。

4.5.6.4交際應酬費:為便于分公司各項工作的正常開展,在業(yè)務交往及公關活動中發(fā)生的交際應酬費用。

4.5.6.5 差旅費:指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等費用開支。

4.5.6.6 各分公司租房的租金、物業(yè)管理費、保潔費。

4.5.6.7 分公司申請,經(jīng)過公司財務管理部報公司領導批準的其他費用開支。

4.5.7 費用開支標準

所有的日常費用開支在1000元以內(nèi)的可由各分公司總經(jīng)理審批之后直接用分公司備用金支付, 1000元以上的費用須經(jīng)分公司財務管理部向公司財務管理部上報,由公司總裁審批后才能支付。

分公司可以根據(jù)實際情況對經(jīng)常性耗品的采購采取月結(jié)的方式, 相應的合同應報送公司備案,并且每月需要針對需要付的款項編制《分公司應付款明細表》來反映本月應付、實付以及未付的款項。

4.5.8 申請流程

費用開支標準在分公司權限范圍內(nèi)的,經(jīng)由分公司總經(jīng)理審核之后財務人員可以直接支付;費用開支標準在分公司權限范圍外的,由分公司總經(jīng)理審核無誤后向公司財務管理部申請支付。

4.6其他

4.6.1各報表報送時間:周報每周五下午3點以前,月報每月2號以前。日記帳只需要報送電子版本。

4.6.2各個報表在向公司財務管理部門報送前必須先由分公司總經(jīng)理確認簽字。

4.6.3報送方式必須電子版本和紙質(zhì)版本各一份,電子版本在規(guī)定的報送時間前發(fā)到公司財務管理部相關人員郵箱并抄送到公司分管領導郵箱中,紙質(zhì)版本采用給公司財務管理部備案。

4.6.4每月分公司應向公司財務管理部報送的報表有:

見分公司表格明細。

5.審批權限

5.1費用的審批權限。

5.1.1日常經(jīng)營性費用(如:辦公費、辦公室租賃費、水電費、通訊費、郵遞費、材料費、維修費等):分公司總經(jīng)理的批準權限為1000元(含);1000元以上報公司財務管理部門審批;

5.1.2非日常經(jīng)營性費用(如:業(yè)務招待費、差旅費、出租車費、會務費、培訓費、書報費、職員活動費、社區(qū)文化活動費、醫(yī)藥費等);分公司總經(jīng)理批準權限為1000元(含)、1000元以上報公司財務管理部門審批;

5.1.3工程及勞務合同費用:金額在2000元(含)以下的工程及勞務合同,由分公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。金額在2000元以上報公司財務管理部門,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意批準后執(zhí)行。所有涉及該項業(yè)務的相關合同,均需提交公司存檔備查。

5.2物資采購的審批權限

5.2.1因業(yè)務需要購置辦公用物資,例如:辦公用品,辦公設備等。單價在500元(含)以下由分公司總經(jīng)理負責審批, 500元(含)以上須上報公司財務管理部審批;

5.2.2購置房屋建筑物類、運輸工具類固定資產(chǎn)需附專題報告,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報執(zhí)行董事批準。

5.2.3報廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理,單價2000元(含)以下由分公司經(jīng)理審批;2000元以上、20000元(含)以下由公司執(zhí)行總裁審批;單價20000元以上,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意后,報公司執(zhí)行董事批準。

5.3報銷程序

5.3.1每周的周二、周四為報銷日;其它時間原則上不予報銷。

5.3.2所有開支費用在產(chǎn)生之前,必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經(jīng)過批準后,方能按照報銷程序和相關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

5.3.3因經(jīng)營管理需要發(fā)生的業(yè)務開支,須在一周之內(nèi)取得合法發(fā)票,并由經(jīng)辦人按照《付款申請單》的內(nèi)容認真填寫《付款申請單》,將報銷所需要的有關附件或證明材料一并報部門主管初審。

5.3.4部門主管必須根據(jù)分公司財務管理制度嚴格審核《付款申請單》,審核的時間在無特殊情況下,不得超過24小時,然后報分公司財務管理部門進行審核。

5.3.5分公司福利補助類費用經(jīng)分公司經(jīng)理審批后,還需報公司人力資源部相關負責人審核;

5.3.6分公司財務管理部門在接到各部門的《付款申請單》后,嚴格按照分公司財務管理制度進行審核,并按審批權限報送分公司及公司相關領導審批。

5.3.7分公司財務管理部在無特殊情況下,須保證《付款申請單》送達財務管理部最近的報銷日內(nèi),即可領取所報銷款項或?qū)Σ荒芗皶r給予報銷的事由做出回應。

5.3.8任何人員在報銷費用開支時,嚴禁將同一筆業(yè)務分拆若干單據(jù)報銷。若遇特殊情況,須向分公司財務管理部和審批該項業(yè)務費用開支的最高領導報告,說明事情原委。

5.3.9分公司對外支付費用在1000元(含)以下,可以用現(xiàn)金支付;費用在1000元以上的,應該采用支票支付的形式支付,特殊情況1000元以上需支付現(xiàn)金需上報公司財務管理部門。

5.3.11所有發(fā)生業(yè)務費用報銷的票據(jù),必須是符合國家有關規(guī)定的正式票據(jù)。任何收款收據(jù)、白條、非正式票據(jù)一律不得報銷。特殊情況下必須事前請示,而且在報銷時,要注明原因、用途后報請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準。

5.4交際應酬費報銷

5.4.1符合開支范圍的交際應酬費用,單項金額在1000元(含)以內(nèi),報銷時由分公司總經(jīng)理簽字,公司財務管理部審核,分管該項業(yè)務的公司領導審批后據(jù)實報銷;單項金額在1000元以上的,經(jīng)分管該項業(yè)務的公司領導審核,分公司總經(jīng)理簽字,上報公司財務管理部審核,公司執(zhí)行總裁批準后據(jù)實報銷。

5.4.2 分公司總經(jīng)理本人的交際應酬費用,須上報公司財務管理部審核,執(zhí)行總裁審批后方能報銷。

5.4.3各項交際應酬費用在報銷之前,須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途,包括時間、地點、參加人員等。

5.5差旅費報銷

5.5.1出差可享受差旅費報銷制度,出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務時間超過1天且不超過20天的工作狀態(tài);

5.5.2職員報銷差旅費需填寫《差旅費清單》并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批,再交分公司財務管理部審核、財務部門根據(jù)以下標準審核后方能報銷。如超出公司所規(guī)定的差旅費用報銷范圍,需說明情況并上報公司財務部審批方能報銷。

5.5.3往返交通費用:因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑有效票據(jù)實報實銷;管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價格的其他交通工具,憑有效票據(jù)實報實銷,如因工作需要乘坐飛機需由分公司總經(jīng)理審批才能乘坐。

5.5.4住宿費用;在下列規(guī)定的標準房的上限標準內(nèi)實報實銷。

5.5.5兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于由出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供所住宿酒店之星級證明。

5.5.6已交納會務費用并由會議組織單位提供食宿的會議或培訓,出差者不再報銷住宿費用及不再計發(fā)出差補助。

5.5.7出差地之市內(nèi)交通費包括機場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費用、當?shù)爻塑嚢绰毼灰?guī)定費用內(nèi)實報實銷。

5.5.8出差期間的交際應酬費用按交際應酬費報銷程序辦理。

5.6市內(nèi)交通費報銷

5.6.1 因業(yè)務需要發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定均在此限。

5.6.2 分公司所有職員外出辦事時,在分公司不派車輛的情況下均給予報銷公交車費用。公交車費用需在車票背面注明時間,事由,起始地點并交由部門主管、財務管理部確認后,報分公司總經(jīng)理審批方可報銷。

5.6.3 分公司所有外勤人員根據(jù)其工作的需要而發(fā)生的公交車費用,公司統(tǒng)一購置公交卡,外出使用公交卡均填寫公交卡領用明細單。

5.6.4 出租車費用報銷

5.6.4.1 分公司原則上不報銷出租車費用,所有因特殊情況發(fā)生的出租車費用報銷均在此限。

5.6.4.2 分公司各部門每月的出租車費用在部門主管、財務管理部確認合理后報分公司總經(jīng)理審核后,限額為300元/月以內(nèi)報銷,超出300元/月報公司公司財務審批后方可報銷。

5.6.4.3 所有出租車費用報銷時需在車票背面注明事由。

5.7機動車輛費用報銷

5.7.1職員私車費用的報銷按公司財務制度相關規(guī)定之標準執(zhí)行

5.7.2分公司車輛費用的報銷

5.7.2.1分公司司機每月可將允許報銷的油料費、停車費、洗車費、維修費、過路過橋費等日常費用,填寫《付款申請單》,交由分公司總經(jīng)理、公司財務管理部審核、公司執(zhí)行總裁審批后實報實銷。

5.7.2.2 因司機違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費用、車輛修理費用、人工費、誤工費、醫(yī)藥費、營養(yǎng)費等費用,在扣除應由保險公司賠償部分后的剩余部分,全部由司機本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時

年審等罰款費用,也全部由司機個人承擔;分公司不承擔因司機工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>

5.7.2.3當司機單次駕駛車輛超過200公里即為長途行車,視同出差,住宿費、餐飲費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷。

5.8借款管理規(guī)定

5.8.1因采購物資、出差、外派、交際應酬等其它工作需要須借款時,實行額度控制,具體數(shù)額根據(jù)該項工作的實際需要、出差的時間、交際應酬的具體情況,由分公司財務管理部在審核該項借款時具體確定。

5.8.2所有借款須由經(jīng)手人填寫《借款審批單》,注明借款用途、借款金額、預計還款時間等,報分公司財務管理部審核;借款金額的審批權限按費用報銷的審批權限執(zhí)行。

5.8.3采購物資、出差、交際應酬等臨時借款需在借款后三十個工作日內(nèi)還清借款。為了更好的管理個人借款,財務管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財務賬,當借款人在借款入賬后歸還結(jié)清借款的,財務管理部應開出收據(jù),注明還款事項,借據(jù)不再退還個人。

5.8.4當借款所需要的工作任務完成后,借款者要以報銷形式歸還借款時,應按規(guī)定填寫《付款申請單》,并在申請單的借款金額處填寫借款金額,報銷與借款的差額多退少補。嚴禁將一張借款單對應多張《付款申請單》進行報銷。

5.8.5對超過應歸還借款期限五個工作日仍未歸還結(jié)清的借款者,分公司財務管理部門有權在借款者工資中扣還。

5.8.6分公司所有借款應本著前款不清、后款不借的原則嚴格遵守。

5.10支票使用規(guī)定

5.10.1因分公司工作業(yè)務需要,事先領借支票的,須按照規(guī)定的審批權限填寫《領用支票申請單》,經(jīng)過批準后,方能到分公司財務管理部領取支票。

5.10.2如需領用金額在5000元以上支票的,經(jīng)辦人須提前一天通知分公司財務管理部門作好準備,否則所造成對工作之影響,經(jīng)辦人必須承擔相應的責任。特殊情況下,分公司財務管理部也應本著為顧客服務之心態(tài),認真積極采取措施,以滿足用款單位或用款個人之需要。

5.10.3支票領借后的報銷手續(xù)按照本制度相關規(guī)定進行報銷。但必須在《付款申請單》的付款方式中注明已付款項的支票號碼。

6說明

6.1分公司財務管理制度是一項既非常實際又非常靈活的制度,我們注意到任何企業(yè)的財務管理制度都未必盡善盡美。我們惟有建立一個公開透明的管理體系,我們惟有依賴分公司全體職員的真誠和信譽,依賴分公司全體職員對不合理費用支出的一貫抵制,公司才能獲得長期的發(fā)展。

6.2分公司財務管理部有權對違反以上制度規(guī)定的單位或個人提出通報批評,給予分公司人事管理部門對相關情節(jié)嚴重的部門或個人的處理意見,財務管理部有責任、有權利及時將違反分公司費用報銷的行為上報分公司相關領導進行處理。

6.3本制度由分公司財務管理部負責解釋和修訂。

6. 操作表格

分公司辦公費用明細表

分公司發(fā)票使用明細表

分公司交通費用明細表

分公司業(yè)務招待費明細表

分公司應收應付明細表

分公司資金執(zhí)行表

分公司資金計劃表 分公司現(xiàn)金盤點表 分公司現(xiàn)金日記賬 分公司應付款明細表 分公司應收款明細表

分公司支出賬戶銀行日記賬

子公司財務管理制度【2】

第一章 總 則

第一條 為加強對深圳市_有限公司(以下簡稱“公司”)子公司的管理和控制,進一步理順母、子公司之間的投資關系和母-子公司之間的關聯(lián)交易事項,規(guī)范公司內(nèi)部運作機制,不斷強化財務核算和管理,維護公司和投資者的合法權益,促進公司的規(guī)范運作和健康發(fā)展。

現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,制定本制度。

第二條 本制度適用于公司范圍內(nèi)的所有子公司。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務發(fā)展需要而依法設立的,具有獨立法人資格主體,公司依據(jù)章程或協(xié)議有權決定其財務和經(jīng)營決策,據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益的子公司。其設立形式包括:

(一)全資子公司;

(二)公司與其他公司或自然人共同出資設立的,公司控股51%以上(不含51%)或派出董事占其董事會絕大多數(shù)席位的控股子公司。

第三條 公司子公司依法設立具有獨立的法人地位,獨立承擔民事責任。子公司應當根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定,依法設置會計機構(gòu),配備會計人員,組織和開展本公司的會計核算和財務管理。

第四條 子公司應根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求,建立和健全財務管理制度,不斷改進和完善管理基礎工作,真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,依法計算和繳納國家稅收,接受上級有關部門和公司的檢查監(jiān)督。

除法定的會計賬冊、賬戶外,子公司不得另立會計賬冊、賬戶,不得編制虛假的財務報表,不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。

第五條 為了規(guī)范公司的財務會計報表體系,提高公司對外披露財務會計信息的質(zhì)量,各子公司在日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應遵循公司的財務會計制度及其有關的規(guī)定。

第六條 各子公司應建立和完善預算及成本管理體系,健全財務預測、會計核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎工作;募集和合理使用資金,提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益;真實、完整地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,為公司的經(jīng)營決策提供有效的財務會計信息。

第二章 管理基礎工作

第七條 子公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務,必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理的要求,及時填制真實、完整的原始記錄,確保會計核算的原始資料的準確、有效、合法。

第八條 建立和完善預算管理制度,規(guī)范會計核算基礎工作,嚴格控制成本、費用,努力提高經(jīng)濟效益;通過加強財務管理,進一步完善財務指標的分解落實和財務指標完成情況的分析、考核制度。

第九條 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的要求,建立和完善定額管理、計量驗收制度,確保各項定額先進合理和進出公司的存貨及提供的勞務做到手續(xù)齊全、計量準確、收費合理。

第十條 建立科學的存貨管理制度,保證內(nèi)部經(jīng)濟核算的及時進行;并定期或不定期地進行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點),確保賬賬、賬物、賬卡三相符。

第十一條 建立財務機構(gòu)內(nèi)部的稽核制度,以明確經(jīng)濟責任,保證會計核算資料的真實、

完整、規(guī)范、正確。

第三章 會計核算制度

第十二條 各子公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求,按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定開展日常會計核算工作。

第十三條 各子公司下述會計事項參照母公司的會計政策執(zhí)行:

1、公司按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定,遵循謹慎經(jīng)營、有效防范和化解資產(chǎn)損失風險的原則,制訂并經(jīng)公司批準實施的關于計提各項資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度,各子公司必須參照該制度的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行;并在每年中期、年度財務報表中給予如實反映。

2、固定資產(chǎn)折舊的計提辦法,各子公司均應參照公司確定的計提固定資產(chǎn)折舊的范圍和固定資產(chǎn)分類折舊率按月計提固定資產(chǎn)折舊,并計入當期損益。

3、各子公司應按照公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。子公司的年度財務報表由公司審計部門或者委托或經(jīng)公司同意的會計師事務所審計。 子公司報送母公司的財務報表應當按照下列時間提供:

(1)月度財務報表:子公司于次月7日前完成并提供;

(2)季度財務報表:子公司于次月10日前完成并提供;

(3)半年度財務報表:子公司于次月15日前完成并提供;

(4)年度財務報表:子公司于次月20日前完成并提供;

4、子公司應參照公司的標準和財務制度的規(guī)定,制定福利費、通訊費、招待費、差旅費等非生產(chǎn)性支出的管理制度,報公司財務部備案。

第四章 成本、費用管理

第十四條 各子公司應按照公司全面預算管理制度的要求和確定的基本原則,結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排和管理的要求,及時編制年度財務預算,并將財務預算上報公司相關的管理部門。

第十五條 各子公司應建立和完善成本管理制度,在加強成本、費用管理過程中,強調(diào)成本、費用指標及相關措施要落實到實處。要強化對成本、費用的日常監(jiān)督和管理,嚴格控制各項費用支出,不斷提高經(jīng)濟效益。

第十六條 各子公司要健全內(nèi)部控制制度和進一步強化各項支出的授權審批制度。按公司有關制度的規(guī)定嚴格控制非生產(chǎn)性支出,各子公司財務部門要嚴格把好費用審核報銷關。子公司不得報銷公司本部各單位及任何個人(含擔任子公司兼職董事、監(jiān)事)的、不應由子公司承擔的各種費用。違者除退回已報銷費用外,還將視情節(jié)對責任人進行處理。

第十七條 各子公司要加大成本考核力度,對各項財務指標的完成情況要進行檢查、分析,并針對存在的問題查明原因,提出相應的改進措施,以確保公司總體目標的實現(xiàn)。

第五章 資金管理

第十八條 各子公司應根據(jù)公司關于資金管理的規(guī)定和要求,結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求建立和完善資金管理制度。同時應根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營總目標的要求編制年度、月度資金使用計劃;在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況,對資金實行動態(tài)管理,使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。

第十九條 各子公司必須嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國票據(jù)法》、中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,從本公司內(nèi)部實際情況出發(fā)并結(jié)合管理的要求,建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度,確保銀行結(jié)算憑證和貨幣資金的安全完整。

第二十條 各子公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結(jié)算紀律,不得對外提供擔保,不得對外出借資金,不得任意對外投資,以確保公司資產(chǎn)的安全、完整。子公司處置超過經(jīng)審計的上一年度子公司凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn),應事先向公司財務處或相關部門報告,取得公司的同意后方可實施。

第六章 投資管理

第二十一條 對在公司授權范圍內(nèi)允許對外投資的子公司,對外投資項目的確定,要貫徹“適用性、科學性、先進性、效益性”原則;在具體確定投資項目時,強調(diào)在調(diào)查研究的基礎上,進行可行性分析論證,要特別注重于技術和經(jīng)濟分析,并在此基礎上提出可供選擇的可行性方案,提供本公司董事會(或股東會)決策。

第二十二條 各子公司應建立對外投資項目報告制度,便于母公司進行管理。即經(jīng)子公司董事會(或股東會)批準的對外投資項目,在項目實施前應向公司報告,經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后才能組織實施。各子公司對外投資項目在具體實施時要加強日常管理、檢查和監(jiān)督,嚴格控制工程質(zhì)量和工程成本。未經(jīng)過上述程序?qū)徟捻椖坎坏萌我鈱ν馔顿Y。對經(jīng)過上述程序確定的投資項目的有關文件須上報公司相關的管理部門備案。

第二十三條 各子公司在具體實施對外投資項目的過程中,涉及需為項目公司提供籌資擔保時,應按公司的有關規(guī)定,建立擔保事項報告制度,及時向公司有關部門報告,經(jīng)公司同意后方可實施。

第七章 母-子公司之間的相互關系

第二十四條 各子公司生產(chǎn)經(jīng)營目標及發(fā)展規(guī)劃必須與公司的總目標及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡,以確保公司總目標的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。

第二十五條 各子公司的會計核算和財務管理等應接受公司有關部門的指導、檢查和監(jiān)督。公司可以隨時查閱和審計子公司的會計賬目,查閱時子公司應無條件服從。

第二十六條 各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動應遵循市場規(guī)律,根據(jù)自身的發(fā)展與經(jīng)營特點,制定經(jīng)營方針和政策。經(jīng)營中涉及的關聯(lián)交易按如下原則處理:

1、各子公司與公司及所屬單位、公司控股股東及其子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易業(yè)務,對涉及的關聯(lián)交易的內(nèi)容要按“平等互利、等價交換”的原則簽訂經(jīng)濟合同,對交易中涉及的結(jié)算價格按市場原則合理確定,交易雙方不能因為存在母-子公司關系而要求某一方作出減讓或提高結(jié)算價格。

2、各子公司應嚴格執(zhí)行經(jīng)濟合同約定的條款,履行合同約定的權利和義務。子公司按合同規(guī)定支付的采購款項(含采購預付款),必須經(jīng)本公司總經(jīng)理審批同意后,財務部門才能按規(guī)定程序辦理付款手續(xù)。關聯(lián)交易完成后,交易雙方應及時辦理款項的結(jié)算,不得拖欠貨款;也不得簽訂無交易背景的經(jīng)濟合同,通過預收貨款任意占用另一方的資金。確因市場變化等特殊情況,致使已簽訂的合同無法如期執(zhí)行的,合同雙方應詳細說明無法履行合同的實際情況,經(jīng)雙方協(xié)商后解除合同,作為已預付貨款退回的依據(jù)。

3、關聯(lián)交易預計發(fā)生的金額超過公司章程規(guī)定的限額時,各子公司應履行報告制度,由公司董事會審議并履行信息披露。

第二十七條 公司審計部門負責對子公司的內(nèi)部審計,并向公司董事會報告審計結(jié)果。公司可以根據(jù)管理的需要決定對子公司進行審計。

第八章 子公司的重大信息報告制度

第二十八條 公司各子公司應依照公司的規(guī)定,及時、準確、真實、完整地報告生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的重大信息,通報給對公司。同時內(nèi)幕知情人員對公司及子公司未公開信息負有保密責任,不得以任何方式向任何單位或個人泄露公司尚未公開披露的信息。

第九章 附 則

第二十九條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。

第三十條本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。

第3篇 子公司網(wǎng)絡使用管理規(guī)定(范本)

為了加強公司電腦及局域網(wǎng)的管理,確保電腦及局域網(wǎng)正常運作,特制定本制度,公司各級職員,均應遵守本制度涉及的各項規(guī)定。本文所稱的電腦主要指:主機、顯示器、鍵盤、鼠標、打印機、u盤以及所有的電腦網(wǎng)絡產(chǎn)品和附屬設備,各類應用軟件等。

一、電腦資產(chǎn)與軟件管理

1. 公司各部門的it設備管理,遵循誰使用,誰負責的原則進行管理。

2. 電腦相關設備由公司統(tǒng)一配置并定位,任何部門和個人不得允許私自挪用、調(diào)換、外借和移動。

3. 公司網(wǎng)絡管理員對公司所有電腦及信息進行統(tǒng)籌管理,對公司電腦設備進行登記、造冊、備案和維修。

4. 公司網(wǎng)絡管理員負責對公司網(wǎng)站進行信息維護和安全防護。

5. 公司電腦、移動存儲或it相關的固定資產(chǎn)及低值易耗品由網(wǎng)絡管理員負責統(tǒng)一申請、領取和管理,匯總周期為每2周1次。

6. 電腦設備資產(chǎn)標簽,不得隨意撕毀;如發(fā)現(xiàn)標簽脫落應及時告知網(wǎng)絡管理員重新補貼。

7. 公司對內(nèi)部系統(tǒng)、軟件統(tǒng)一進行維護和改造,不允許私自安裝盜版操作系統(tǒng)、軟件、游戲等。如特殊需要,經(jīng)部門經(jīng)理同意后聯(lián)系網(wǎng)絡管理員安裝相應的正版軟件或綠色軟件。

8. 如公司沒有相應正版軟件,又急需使用,可聯(lián)系網(wǎng)絡管理員從網(wǎng)絡下載相應測試軟件使用。(注:務必在下載24小時內(nèi)刪除無版權軟件,以免侵犯該軟件著作版權)

二、電腦安全使用管理

1. 公司內(nèi)部使用外來存儲設備,需先對該存儲進行病毒檢測,確保無病毒后方可使用。

2. 上網(wǎng)時禁止瀏覽色情、_網(wǎng)頁;瀏覽信息時,不要隨便下載頁面信息和安裝網(wǎng)站插件。

3. 進入公司郵箱或私人郵箱,不要隨便打開來歷不明的郵件及附件,同時開啟殺毒軟件郵件監(jiān)控程序以免被電腦病毒入侵。

4. 電腦使用者應定期對自己使用的電腦查殺病毒,更新殺毒軟件病毒庫,以確保電腦系統(tǒng)安全、無病毒。

5. 禁止電腦使用者刪除、更換或關閉殺毒軟件。

6. 公司網(wǎng)絡管理員定期發(fā)布殺毒軟件更新補丁,公司職員可通過網(wǎng)絡映射通道進行升級。(僅限瑞星殺毒軟件)

7. 所有公司網(wǎng)絡系統(tǒng)用戶的計算機必須設置操作系統(tǒng)登陸密碼,密碼長度不得少于6個字符且不能采用簡單的弱口令,最好是由數(shù)字、字母、和其他有效字符組成;員工應每隔3個月或不定期修改一次密碼。

8. 公司職員必須自覺遵守企業(yè)的有關保密法規(guī),不得利用網(wǎng)絡有意或無意泄漏公司的涉密文件、資料和數(shù)據(jù);不得非法復制、轉(zhuǎn)移和破壞公司的文件、資料和數(shù)據(jù)。

9. 公司重要文檔、資料和數(shù)據(jù)應 上傳至文件服務器妥善保存;本機保存務必將資料存儲在除操作系統(tǒng)外的硬盤空間,嚴禁將重要文件放置在桌面上。

10. 電腦使用者離職時必須由網(wǎng)絡管理員確認其電腦硬件設備完好、移動存儲設備歸還、系統(tǒng)密碼清除后方可離職。

三、上網(wǎng)權限管理

1. 公司網(wǎng)絡管理員對電腦ip地址統(tǒng)一分配、登記、管理,嚴禁盜用、修改ip地址。

四、電腦操作規(guī)范管理

1. 電腦開機:遵循先開電源插座、顯示器、打印機、外設、主機的順序;每次的關、開機操作至少間隔1分鐘,嚴禁連續(xù)進行多次的開關機操作。

2. 電腦關機:遵循先關主機、顯示器、外設、電源插座的順序;下班時,務必要將電源插座的開關關上,節(jié)假日應將插座拔下,徹底切斷電源,以防止火災隱患。

3. 打印機及外圍設備的使用:打印機在使用時要注意電源線和打印線是否連接有效,當出現(xiàn)故障時注意檢查有無卡紙;激光打印機注意硒鼓有無碳粉,噴墨水是否干涸,針式打印機看是否有斷針;當打印機工作時,不要強行阻止,否則更容易損壞打印機。

4. 停電時,應盡快關閉電源插座或?qū)⒉遄蜗?以免引起短路和火災。

5. 來電時,應等待5~10分鐘待電路穩(wěn)定后方可開機,開機時應遵循開機流程操作。

6. 電腦發(fā)生故障應盡快通知網(wǎng)絡管理員,不允許私自打開電腦主機箱操作。

7. 電腦操作人員必須愛護電腦設備,保持電腦設備的清潔衛(wèi)生。

8. 禁止在開機狀態(tài)下使用濕物(濕毛巾、溶劑等)擦拭顯示屏幕。

9. 禁止工作時間內(nèi)玩游戲和做與工作無關的事宜。

10. 禁止在使用電腦設備時,關閉、刪除、更換公司殺毒軟件。

11. 嚴禁公司職員未經(jīng)網(wǎng)絡管理員許可進入it機房。

12. 嚴禁利用計算機系統(tǒng)上網(wǎng)炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送_、色情及暴力的信息。

13. 嚴禁上班時間使用任何軟件下載與公司無關的資料、程序等。

14. 嚴禁上班時間使用bt軟件下載。

15. 嚴格遵守《中華人民共和國計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》,嚴禁利用計算機非法入侵他人或其他組織的計算機信息系統(tǒng)。

五、相關懲戒措施

1. 如發(fā)現(xiàn)上班時間內(nèi)使用網(wǎng)際快車(flashget)、迅雷、電驢、qq旋風、ftp及ie等相關軟件下載非工作的資料,發(fā)現(xiàn)一次扣2分。

2. 如上班時間使用bt軟件下載,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

3. 如發(fā)現(xiàn)上班時間內(nèi)使用qq直播、p2p、網(wǎng)絡電視等在線視頻軟件,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

4. 如發(fā)現(xiàn)公司職員盜用、修改ip地址,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

5. 如電腦使用異常或已經(jīng)中毒,不及時通知網(wǎng)絡管理員而影響公司網(wǎng)絡安全,扣2分。

6. 如上班時間利用公司網(wǎng)絡資源炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送_、色情及暴力的,扣5分。

7. 每2周網(wǎng)絡管理員將監(jiān)控數(shù)據(jù)反饋給總經(jīng)理及行政人事部,并在當月職員績效考核表中扣除違反規(guī)定的相應分數(shù)。

以上措施根據(jù)實際使用狀況進行補充更新。

第4篇 子公司網(wǎng)絡使用管理規(guī)定

為了加強公司電腦及局域網(wǎng)的管理,確保電腦及局域網(wǎng)正常運作,特制定本制度,公司各級職員,均應遵守本制度涉及的各項規(guī)定。本文所稱的電腦主要指:主機、顯示器、鍵盤、鼠標、打印機、u盤以及所有的電腦網(wǎng)絡產(chǎn)品和附屬設備,各類應用軟件等。

一、電腦資產(chǎn)與軟件管理

1. 公司各部門的it設備管理,遵循誰使用,誰負責的原則進行管理。

2. 電腦相關設備由公司統(tǒng)一配置并定位,任何部門和個人不得允許私自挪用、調(diào)換、外借和移動。

3． 公司網(wǎng)絡管理員對公司所有電腦及信息進行統(tǒng)籌管理,對公司電腦設備進行登記、造冊、備案和維修。

4. 公司網(wǎng)絡管理員負責對公司網(wǎng)站進行信息維護和安全防護。

5. 公司電腦、移動存儲或it相關的固定資產(chǎn)及低值易耗品由網(wǎng)絡管理員負責統(tǒng)一申請、領取和管理,匯總周期為每2周1次。

6. 電腦設備資產(chǎn)標簽,不得隨意撕毀;如發(fā)現(xiàn)標簽脫落應及時告知網(wǎng)絡管理員重新補貼。

7. 公司對內(nèi)部系統(tǒng)、軟件統(tǒng)一進行維護和改造,不允許私自安裝盜版操作系統(tǒng)、軟件、游戲等。如特殊需要,經(jīng)部門經(jīng)理同意后聯(lián)系網(wǎng)絡管理員安裝相應的正版軟件或綠色軟件。

8. 如公司沒有相應正版軟件,又急需使用,可聯(lián)系網(wǎng)絡管理員從網(wǎng)絡下載相應測試軟件使用。(注:務必在下載24小時內(nèi)刪除無版權軟件,以免侵犯該軟件著作版權)

二、 電腦安全使用管理

1. 公司內(nèi)部使用外來存儲設備,需先對該存儲進行病毒檢測,確保無病毒后方可使用。

2. 上網(wǎng)時禁止瀏覽色情、反動網(wǎng)頁;瀏覽信息時,不要隨便下載頁面信息和安裝網(wǎng)站插件。

3． 進入公司郵箱或私人郵箱,不要隨便打開來歷不明的郵件及 ,同時開啟殺毒軟件郵件監(jiān)控程序以免被電腦病毒入侵。

4. 電腦使用者應定期對自己使用的電腦查殺病毒,更新殺毒軟件病毒庫,以確保電腦系統(tǒng)安全、無病毒。

5. 禁止電腦使用者刪除、更換或 殺毒軟件。

6. 公司網(wǎng)絡管理員定期發(fā)布殺毒軟件更新補丁,公司職員可通過網(wǎng)絡映射通道進行升級。(僅限瑞星殺毒軟件)

7. 所有公司網(wǎng)絡系統(tǒng)用戶的計算機必須設置操作系統(tǒng)登陸密碼,密碼長度不得少于6個字符且不能采用簡單的弱口令,最好是由數(shù)字、字母、和其他有效字符組成;員工應每隔3個月或不定期修改一次密碼。

8. 公司職員必須自覺遵守企業(yè)的有關保密法規(guī),不得利用網(wǎng)絡有意或無意泄漏公司的涉密文件、資料和數(shù)據(jù);不得非法復制、轉(zhuǎn)移和破壞公司的文件、資料和數(shù)據(jù)。

9. 公司重要文檔、資料和數(shù)據(jù)應 上傳至文件服務器妥善保存;本機保存務必將資料存儲在除操作系統(tǒng)外的硬盤空間,嚴禁將重要文件放置在桌面上。

10. 電腦使用者離職時必須由網(wǎng)絡管理員確認其電腦硬件設備完好、移動存儲設備歸還、系統(tǒng)密碼清除后方可離職。

三、 上網(wǎng)權限管理

1. 公司網(wǎng)絡管理員對電腦ip地址統(tǒng)一分配、登記、管理,嚴禁盜用、修改ip地址。

四、 電腦操作規(guī)范管理

1. 電腦開機:遵循先開電源插座、顯示器、打印機、外設、主機的順序;每次的關、開機操作至少間隔1分鐘,嚴禁連續(xù)進行多次的開關機操作。

2. 電腦關機:遵循先關主機、顯示器、外設、電源插座的順序;下班時,務必要將電源插座的開關關上,節(jié)假日應將插座拔下,徹底切斷電源,以防止火災隱患。

3． 打印機及外圍設備的使用:打印機在使用時要注意電源線和打印線是否連接有效,當出現(xiàn)故障時注意檢查有無卡紙;激光打印機注意硒鼓有無碳粉,噴墨水是否干涸,針式打印機看是否有斷針;當打印機工作時,不要強行阻止,否則更容易損壞打印機。

4. 停電時,應盡快 電源插座或?qū)⒉遄蜗?以免引起短路和火災。

5. 來電時,應等待5~10分鐘待電路穩(wěn)定后方可開機,開機時應遵循開機流程操作。

6. 電腦發(fā)生故障應盡快通知網(wǎng)絡管理員,不允許私自打開電腦主機箱操作。

7. 電腦操作人員必須愛護電腦設備,保持電腦設備的清潔衛(wèi)生。

8. 禁止在開機狀態(tài)下使用濕物(濕毛巾、溶劑等)擦拭顯示屏幕。

9. 禁止工作時間內(nèi)玩游戲和做與工作無關的事宜。

10. 禁止在使用電腦設備時, 、刪除、更換公司殺毒軟件。

11. 嚴禁公司職員未經(jīng)網(wǎng)絡管理員許可進入it機房。

12. 嚴禁利用計算機系統(tǒng)上網(wǎng)炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送反動、色情及暴力的信息。

13. 嚴禁上班時間使用任何軟件下載與公司無關的資料、程序等。

14. 嚴禁上班時間使用bt軟件下載。

15. 嚴格遵守《中華人民共和國計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》,嚴禁利用計算機非法入侵他人或其他組織的計算機信息系統(tǒng)。

五、 相關懲戒措施

1. 如發(fā)現(xiàn)上班時間內(nèi)使用網(wǎng)際快車(flashget)、迅雷、電驢、qq旋風、ftp及ie等相關軟件下載非工作的資料,發(fā)現(xiàn)一次扣2分。

2. 如上班時間使用bt軟件下載,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

3． 如發(fā)現(xiàn)上班時間內(nèi)使用qq直播、p2p、網(wǎng)絡電視等在線視頻軟件,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

4. 如發(fā)現(xiàn)公司職員盜用、修改ip地址,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

5. 如電腦使用異?；蛞呀?jīng)中毒,不及時通知網(wǎng)絡管理員而影響公司網(wǎng)絡安全,扣2分。

6. 如上班時間利用公司網(wǎng)絡資源炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送反動、色情及暴力的,扣5分。

7. 每2周網(wǎng)絡管理員將監(jiān)控數(shù)據(jù)反饋給總經(jīng)理及行政人事部,并在當月職員績效考核表中扣除違反規(guī)定的相應分數(shù)。以上措施根據(jù)實際使用狀況進行補充更新。