第1篇 中學(xué)儀器設(shè)備驗收入庫管理辦法
九江中學(xué)儀器設(shè)備驗收、入庫管理暫行辦法
為了進一步加強學(xué)校儀器設(shè)備管理,保證儀器設(shè)備管理規(guī)范化、制度化、信息化,根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部第36號文件)、南京市教育局《關(guān)于加強事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的規(guī)定(試行)有關(guān)文件要求,特制定暫行辦法。
一、職責
第一條凡使用學(xué)校預(yù)算經(jīng)費、科研經(jīng)費、基建經(jīng)費和各種自籌經(jīng)費購買或接受捐贈以及自制的教學(xué)科研儀器設(shè)備、行政設(shè)備、家具等資產(chǎn),其產(chǎn)權(quán)均屬學(xué)校所有,符合本要求的均由學(xué)校后勤保障處組織辦理驗收、入庫、登記手續(xù),財務(wù)處審核、報銷。
第二條辦理儀器設(shè)備驗收入庫時,應(yīng)明確管理單位(部門)資產(chǎn)使用、保管責任人,并將保管單位(部門)和保管人員的姓名登記入賬。
第三條屬于多部門或多人共用的儀器設(shè)備要求明確一個保管部門和使用保管責任人。
第四條學(xué)校各單位(部門)是儀器設(shè)備使用和保管的基層單位。后勤保障處負責編制全校統(tǒng)一的單位信息管理系統(tǒng)代碼。
第五條各單位(部門)儀器設(shè)備管理責任人協(xié)助后勤保障處做好儀器設(shè)備驗收、入庫和登記工作。儀器設(shè)備管理責任人的確定和調(diào)整,由各單位(部門)提出,報后勤保障處備案。后勤保障處根據(jù)管理要求,定期開展有關(guān)培訓(xùn)工作,進行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)。
第六條各單位(部門)購置儀器設(shè)備,必須按學(xué)校設(shè)備采購有關(guān)規(guī)定的程序執(zhí)行。經(jīng)學(xué)校批準的設(shè)備購置執(zhí)行計劃文件是儀器設(shè)備驗收、入庫、登記的必備憑據(jù)之一。對于未經(jīng)批準擅自購買的儀器設(shè)備,不予辦理驗收、入庫和登記手續(xù)。
二、有關(guān)入庫驗收程序
第七條經(jīng)批準購置的儀器設(shè)備,根據(jù)經(jīng)辦單位(部門)的不同,可以采用以下兩種入庫驗收管理流程:
(一)各單位(部門)負責經(jīng)辦的儀器設(shè)備入庫驗收登記流程
(1)設(shè)備到校,由各單位(部門)儀器設(shè)備管理責任人負責協(xié)助本單位(部門)領(lǐng)導(dǎo),落實管理使用單位(部門)和使用管理責任人,組織驗收,根據(jù)設(shè)備銘牌上的名稱、型號、規(guī)格等信息,填寫《設(shè)備驗收單》,輸入數(shù)據(jù),完成后發(fā)送到后勤保障處信箱。
(2)后勤保障處對各單位(部門)提交的《設(shè)備驗收單》,進行初步審核,符合要求的通知用戶,打印《設(shè)備驗收單》。
(3)使用單位(部門)和使用管理責任人在《設(shè)備驗收單》上簽字確認,指定有關(guān)人員攜發(fā)票和《設(shè)備驗收單》到后勤保障處辦理入庫手續(xù)。
(4)在后勤保障處辦理入庫手續(xù)時對《設(shè)備驗收單》上使用保管責任人是否簽字確認、設(shè)備名稱、型號和規(guī)格等信息是否輸入完整等,進行再次審核。對符合要求的,由后勤保障處在《入庫單》上簽字蓋章,一式三聯(lián),其中的一聯(lián)返回院(部)保管,一聯(lián)留后勤保障處備查,一聯(lián)給經(jīng)手人隨發(fā)票到財務(wù)處報銷。
(二)由后勤保障處經(jīng)辦的政府采購儀器設(shè)備驗收、入庫、登記流程
第八條 設(shè)備到校,后勤保障處通知各單位(部門)資產(chǎn)管理兼職責任人組織驗收。
驗收辦法同上。區(qū)別是一式三份的《入庫單》,其中的一聯(lián)返回校(部)保管,兩聯(lián)留后勤保障處,由后勤保障處采購人員負責辦理報銷手續(xù),即攜帶其中一份《入庫單》和政府采購有關(guān)發(fā)票和文件,辦理經(jīng)費結(jié)算手續(xù)。
第九條儀器設(shè)備到校后,按照“分級管理”的原則,由申購單位(部門)負責完成以下驗收手續(xù):
1、儀器設(shè)備采購合同生效后,申購單位(部門)應(yīng)負責做好驗收準備工作,明確驗收、領(lǐng)用、使用管理責任人員,落實放置地點,配備所需環(huán)境設(shè)施,準備工作完成后,通知送貨到校。
2、后勤保障處負責通知供貨商和申購單位(部門),確定驗收辦法,并要求供貨商隨同儀器設(shè)備,攜帶有關(guān)采購合同、發(fā)票等憑據(jù),在指定時間內(nèi)到申購單位(部門)確定的地點,進行驗貨。
3、儀器設(shè)備批量價值在10萬元以上、單件價值在5萬元以上的大型精密儀器設(shè)備驗收,需成立驗收小組。驗收小組由后勤保障處、項目申請單位(部門)、供應(yīng)商,并會同有關(guān)歸口管理部門組成,逐條考核儀器設(shè)備的技術(shù)指標和性能,驗收完成后,各方在《儀器設(shè)備驗收單》上共同簽字確認。
4、驗收辦法:
(1)設(shè)備到達指定地點后,由供貨單位負責開箱。
(2)申購單位(部門)負責清點、檢查設(shè)備的外包裝與數(shù)量是否符合要求;對照發(fā)票、說明書、裝箱單及其它技術(shù)資料,檢查設(shè)備的規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能(主要技術(shù)指標),附件及有關(guān)技術(shù)資料等,與合同有關(guān)條款和發(fā)票是否相符,發(fā)票金額與合同金額是否相符;
(3)由供貨商負責安裝、調(diào)試和試運轉(zhuǎn),申購單位(部門)負責在驗收單上作好詳細記錄。如果申購單位(部門)自行安裝,必須在供貨商的指導(dǎo)下,按照使用說明書的規(guī)定進行安裝、調(diào)試,不得盲目安裝、操作和使用,造成損壞的要承擔相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責任。
(4)儀器設(shè)備驗收應(yīng)以合同和技術(shù)說明書為依據(jù)。驗收中若發(fā)現(xiàn)型號、規(guī)格不符,附配件及資料不全等問題的,應(yīng)及時提出,填寫《儀器設(shè)備驗收問題處理報告》,通知后勤保障處或直接向供應(yīng)單位(部門)交涉,研究處理辦法,做好善后處理工作。
(5)儀器設(shè)備驗收合格后,固定資產(chǎn)責任人會同設(shè)備領(lǐng)用人對照設(shè)備的銘牌、合同、說明書等,逐件登記,填寫《驗收單》;登記完成后,編上自編號,貼上小標簽,在《驗收單》和發(fā)票原件上簽字確認,以示保管責任,再經(jīng)單位(部門)負責人簽字批準后,交本單位(部門)固定資產(chǎn)兼職責任人匯總,統(tǒng)一送后勤保障處辦理入庫登記手續(xù)。
(6)入庫登記時,使用單位(部門)應(yīng)將儀器設(shè)備所附的軟件、技術(shù)資料、使用說明書、圖紙等復(fù)印并列出清單,有關(guān)原件送后勤保障處存檔,復(fù)印件由申購單位(部門)保管。單件價值在5萬元以上的大型、貴重、精密儀器設(shè)備的技術(shù)檔案原件由后勤保障處轉(zhuǎn)交校辦公室檔案部門存檔。
(7)進口設(shè)備由后勤保障處、申購單位(部門)和經(jīng)銷單位共同驗收;合同規(guī)定由外商安裝調(diào)試的設(shè)備,必須由外商技術(shù)人員開箱,并安裝調(diào)試。
(8)驗收完成期限。單價10萬元以下的儀器設(shè)備到校后,原則上應(yīng)在7天內(nèi)完成
驗收手續(xù),單價10萬元(含)以上的儀器設(shè)備原則上應(yīng)在14天內(nèi)完成驗收手續(xù)。
三、入庫登記、記帳規(guī)定
第十條入庫登記要符合以下要求:
驗收合格后,申購單位(部門)須備齊以下材料,辦理入庫手續(xù):
(1)儀器設(shè)備采購合同等批準文件;
(2)申購單位(部門)負責人及使用管理人員簽字確認的購置發(fā)票;
(3)申購單位(部門)簽字確認的《驗收單》;
(4)所購設(shè)備的全套技術(shù)資料原件(含說
明書、保修卡等)。
第十一條經(jīng)后勤保障處辦理入庫手續(xù)后,即進入建賬階段。建賬要求如下:
1、儀器設(shè)備入賬主要分為三類登記:
(1)儀器設(shè)備固定資產(chǎn)賬,主要指500元以上、具有單獨使用功能、能夠保持一年以上外部形態(tài),且使用期限在一年以上的物品。
(2)低值耐用品賬,主要指500元(不含500元)以下和500元以上(含500元)、能夠保持一年以上外部形態(tài),且使用期限在一年以上的物品。
(3)易耗品和材料。不能保持一年以上外部形態(tài)或使用期限在一年以下有關(guān)物品。
2、由后勤保障處在《入庫單》上注明:屬專用設(shè)備還是一般設(shè)備。專用設(shè)備是指教學(xué)單位(部門)領(lǐng)用,且單價在500元以上的儀器設(shè)備(不含家具),其它均為一般設(shè)備。
3、低于500元以下且能保持一年以上外部形態(tài)或使用期限的物品,由各單位(部門)負責填寫入庫驗收單,直接到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),但記入本單位(部門)《低值耐用品明細賬》,明確領(lǐng)用人,由單位(部門)負責管理。
4、家具類物品不論購置單價,均由申購單位(部門)到后勤保障處辦理登記入庫手續(xù)。
5、實驗室所用易耗品和有關(guān)材料,申購單位(部門)在本單位(部門)填寫入庫單后,直接到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù),記入本單位(部門)的《易耗品和材料明細賬》,由單位(部門)負責管理。
6、捐贈的儀器設(shè)備,由接受單位(部門)到后勤保障處辦理入庫手續(xù)后,到財務(wù)處做賬,并記入本單位(部門)《固定資產(chǎn)明細賬》。
7、財務(wù)處根據(jù)設(shè)備處《入庫單》,給予報銷,并在會計憑證的“摘要欄”內(nèi),登記入庫的“設(shè)備編號”或“入庫單號”以便今后備查。
8、對于單價500元以上(含500元),且不能獨立使用的儀器設(shè)備配件、附件,可以有兩種方法登記入賬:
一是將配件單價直接計入增加主機價值,并在固定資產(chǎn)明細表的備注中注明單價增加的原因。
二是作為儀器設(shè)備單獨登記入帳。500元以下的配件、附件,由申購單位(部門)在本單位(部門)填寫入庫單后,直接到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。
9、使用科研經(jīng)費購買的儀器設(shè)備,由申購單位(部門)的科研項目負責人與委托保管單位(部門)商定,指定保管責任人,辦理驗收入庫手續(xù)。辦理入庫時除上述材料以外,還需要附“科研項目合同任務(wù)書”并經(jīng)科研處和委托保管單位(部門)簽字確認方可入帳。
10,以贈送、支援或?qū)ν獬鍪劭蒲械犬a(chǎn)品為目的,而使用本校經(jīng)費(含科研等經(jīng)費)購置的設(shè)備等物品,均要辦理入庫手續(xù)。贈送或出售時,再按資產(chǎn)處置有關(guān)規(guī)定辦理銷賬手續(xù)。
11、儀器設(shè)備計價要求:
1、自制的儀器設(shè)備,按實際發(fā)生的全部工、料、費計價入帳。
2、無價調(diào)入、帳外盤盈和其它原因增加的儀器設(shè)備,不能查明原價的,可以估價入帳。
3、調(diào)出、變賣、報廢的儀器設(shè)備,按原價注銷。
4、明確“教學(xué)”和“行政”在“使用方向”上的劃分原則。根據(jù)學(xué)校確定的教學(xué)和行政單位(部門),凡教學(xué)部門(單位)購進的資產(chǎn)一律在使用方向上列為“教學(xué)”;行政部門購進的資產(chǎn)列為“行政”。
第十二條本暫行辦法自頒布之日起實施,以往有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準。
第2篇 施工現(xiàn)場材料驗收入庫管理辦法
工地所需的材料經(jīng)采購員采購回場后,應(yīng)進行材料的驗收。
(1)、材料保管員兼作材料驗收員,材料驗收時應(yīng)以收到的《材料清單》所列材料名稱、數(shù)量進行驗收入庫,并對入庫的材料的質(zhì)量進行檢查,驗收數(shù)量超過申請數(shù)量者以退回多余數(shù)量為原則,但必要時經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核定審批核準后可以追加采購手續(xù)入庫。
(2)、材料的驗收入庫應(yīng)當在材料回場時當場進行,并開具《入庫單》,在材料的入庫單上應(yīng)詳細的填寫入庫材料的名稱/數(shù)量/規(guī)格/型號/品牌/入庫時間/經(jīng)手人等信息。且應(yīng)在入庫單上注明采購單號碼,以便領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,如因數(shù)量品質(zhì)、規(guī)格有不符之處應(yīng)采用暫時入庫形式,開具材料暫時入庫白條,待完全符合或補齊時再行開具材料入庫單,同時收回入庫白條,不得先開具材料入庫單后補貨。
(3)、所有材料入庫,必須嚴格驗收,在保證其質(zhì)量合格的基礎(chǔ)上實測數(shù)量,根據(jù)不同材料物件的特性,采取點數(shù)、丈量、過磅、量方等方法進行量的驗收,禁止估約。
(4)、對大宗材料、高檔材料、特殊材料等要及時索要“三證”(產(chǎn)品合格證、質(zhì)量保證書、出廠檢測報告),產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告須加蓋紅章。對不合格材料的退貨也應(yīng)在入庫單中用紅筆進行標注,并詳細的填寫退貨的數(shù)目、日期及原因。
(5)、入庫單應(yīng)一式三聯(lián)。一聯(lián)交于財務(wù),以便于核查材料入庫時數(shù)量和購買時數(shù)量有無異議。一聯(lián)交于采購人員,并和同材料的發(fā)票一起作為材料款的報銷憑證。最后一聯(lián)應(yīng)有倉庫保管人員留擋備查。
(6)、因材料數(shù)量較大或因包裝關(guān)系,一時無法將應(yīng)驗收的材料驗收的,可以先將包裝的個數(shù)、重量或數(shù)量,包裝情形等作預(yù)備驗收,待后認真清理后再行正式驗收,必要時在出庫中再行對照后驗收。
(7)、材料入庫后,各級主管領(lǐng)導(dǎo)或部門認為有必要時,可對入庫材料進行復(fù)驗,如發(fā)現(xiàn)與入庫情況不符的,將追究相關(guān)人員責任,造成損失的,由責任人員賠償。
(8)、對于不能入庫的材料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土建用的裝飾材料等物資材料的進場驗收必須由倉管員和所使用該材料的施工班組指定人員二方共同參與點驗并在送貨單上簽字,每批供貨完成后據(jù)此驗收依據(jù)一次性直接由工長開出限額領(lǐng)料單撥料給施工班組。
第3篇 z小區(qū)管理用房經(jīng)營收入管理辦法
為維護本小區(qū)業(yè)主的合法權(quán)益,根據(jù)國務(wù)院《物業(yè)管理條例》和《寧波市住宅小區(qū)物業(yè)管理條例》的規(guī)定,結(jié)合本小區(qū)實際,制定本辦法。
1、物業(yè)管理辦公用房,是指小區(qū)開發(fā)商根據(jù)《寧波市住宅小區(qū)物業(yè)管理條例》第三十九條的規(guī)定,按住宅小區(qū)總建筑面積3‰的比例配置的用于本小區(qū)物業(yè)管理的房屋。物業(yè)管理辦公用房由開發(fā)商無償提供,產(chǎn)權(quán)屬本小區(qū)全體業(yè)主共同所有,由業(yè)委會代管,并提供給物業(yè)管理公司使用。物業(yè)管理企業(yè)未經(jīng)業(yè)委會同意,不得改變其用途,更不得用于出租或其他經(jīng)營謀利。
2、物業(yè)商業(yè)用房是指開發(fā)商在住宅小區(qū)開發(fā)建設(shè)中根據(jù)《寧波市住宅小區(qū)物業(yè)管理條例》第四十條規(guī)定,按住宅小區(qū)總建筑面積4‰的比例配置的經(jīng)營用房。物業(yè)商業(yè)用房由開發(fā)建設(shè)單位無償提供,產(chǎn)權(quán)屬住宅小區(qū)全體業(yè)主共同所有,由業(yè)委會代管,并由業(yè)委會委托物業(yè)管理公司經(jīng)營,經(jīng)營收入除去雙方約定的經(jīng)營管理費用外,全額用于小區(qū)的物業(yè)管理。
3、物業(yè)管理用房和物業(yè)管理商業(yè)用房的所有權(quán)不得分割、轉(zhuǎn)讓和抵押,其用途不得擅自改變。
4、物業(yè)管理企業(yè)出租物業(yè)商業(yè)用房的,租賃合同應(yīng)當經(jīng)業(yè)主委員會同意。物業(yè)管理企業(yè)與承租方鑒定的租賃合同中,約定的租賃期限最長不得超過物業(yè)管理合同中約定的物業(yè)管理企業(yè)的受聘期限。
5、物業(yè)管理商業(yè)用房的使用必須符合城管、消防、環(huán)保、衛(wèi)生等方面的要求。
6、物業(yè)管理單位應(yīng)每半年在本小區(qū)內(nèi)公布物業(yè)商業(yè)用房出租和經(jīng)營收益等情況,接受業(yè)主的監(jiān)督。
7、物業(yè)管理服務(wù)合同終止時,物業(yè)管理單位應(yīng)及時將物業(yè)管理辦公用房和物業(yè)管理商業(yè)用房移交給業(yè)主委員會。
8、業(yè)主委員會委托物業(yè)管理公司按政府有關(guān)規(guī)定收取小區(qū)停車費。停車費具體收取辦法由物業(yè)管理企業(yè)制定,報業(yè)委會備案。
9、小區(qū)共有部位和公共設(shè)施出租做廣告,須根據(jù)物業(yè)管理條例的規(guī)定,租賃人須向業(yè)主委員會、共用部位和公共設(shè)施涉及到的相關(guān)業(yè)主和物業(yè)管理企業(yè)申請同意。
10、本小區(qū)物業(yè)管理商業(yè)用房的經(jīng)營收入、停車費收入和廣告費收入以及其他使用公共場地和公共設(shè)備獲得的收入中,35%作為物業(yè)管理企業(yè)的經(jīng)營管理費用,可以計入公司利潤;65%作為物業(yè)維修基金,由物業(yè)管理單位在銀行建立專戶儲存,專項用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后中修以上(含中修)的維修和更新,禁止物業(yè)管理企業(yè)挪作他用;部分可用于業(yè)主大會、業(yè)主代表大會和業(yè)主委員會用于小區(qū)公共活動開支。
11、物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修和更新需要使用物業(yè)維修基金,金額超過1萬元的,應(yīng)提前告之業(yè)主委員會,超過3萬元的,由物業(yè)管理企業(yè)提出方案,經(jīng)業(yè)主委員會審核同意后,再報相關(guān)機構(gòu)審核批準。
12、按寧波市物業(yè)管理條例第四十六條規(guī)定,物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)每年在本小區(qū)內(nèi)公布各項經(jīng)費的收支情況,接受業(yè)主的監(jiān)督。
13、按寧波市物業(yè)管理條例第四十六條規(guī)定精神,業(yè)主委員會委托專業(yè)審計機構(gòu)對物業(yè)維修基金和本小區(qū)物業(yè)管理的其他財務(wù)不定期進行審計,終止物業(yè)管理委托合同的時候為必須審計。
14、本辦法由日月星城小區(qū)業(yè)主委員會負責解釋。
第4篇 公司銷售收入管理辦法
公司銷售收入管理辦法范本
1.目的:為便于銷售收入的正確核算,加強銷售收入的管理工作,特制定本辦法
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.管理原則
銷售收入是指銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等取得的收入,包括產(chǎn)品銷售收入和其他銷售收入。
各公司的各種銷售收入必須統(tǒng)一歸到本單位財務(wù)部(以下簡稱財務(wù)部)管理,其他任何部門不得截留公司的各項收入,不得處理各種產(chǎn)品銷售、材料銷售和各項勞務(wù)收入的會計業(yè)務(wù)。
4.銷售開票業(yè)務(wù)
4.1各種發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部專人負責管理和使用。發(fā)生銷售行為時,由業(yè)務(wù)人員填寫開票申請書經(jīng)商務(wù)主管審批,交財務(wù)部審查后按申請書開具銷售發(fā)票。
4.2財務(wù)人員要認真審查開票申請書,凡與銷售政策、銷售價格不一致的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理,并及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
5.產(chǎn)品銷售日常管理
5.1產(chǎn)品銷售收入包括銷售產(chǎn)成品、自制半成品、提供工業(yè)性勞務(wù)等取得的收入。
5.2公司根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化情況,編制年度、季度、月度銷售收入計劃,確保全年銷售任務(wù)的完成和目標利潤的實現(xiàn)。
5.3公司要同購貨單位簽訂銷售合同,銷售合同簽訂后,生產(chǎn)公司應(yīng)合理安排生產(chǎn),保證銷售合同的執(zhí)行,銷售合同要按質(zhì)量及時組織發(fā)貨,履行經(jīng)濟責任。
5.4財務(wù)部對產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出、勞務(wù)已經(jīng)提供,同時收取價款或取得收取價款的憑據(jù)時,確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。
5.4.1在交款提貨情況下,貨款已經(jīng)收到,發(fā)票和提貨憑據(jù)已交買方,不論產(chǎn)品是否發(fā)出,都應(yīng)視作銷售收入實現(xiàn);
5.4.2采用預(yù)收貨款銷售的產(chǎn)品,于產(chǎn)品發(fā)出時,作為銷售收入的實現(xiàn);
5.4.3委托其他單位代銷產(chǎn)品的,以收到代銷單位每月的代銷售清單后,作為銷售收入的實現(xiàn);
5.4.4賒銷業(yè)務(wù)首先應(yīng)由銷售公司按程序簽訂賒銷合同或協(xié)議,財務(wù)部按合同或協(xié)議處理銷售業(yè)務(wù)。
銷售公司根據(jù)銷售合同或協(xié)議填制產(chǎn)品出庫單,并將產(chǎn)品直接發(fā)往購貨單位(商業(yè)單位或醫(yī)院),不允許片區(qū)經(jīng)理自提產(chǎn)品。財務(wù)部根據(jù)出庫單作分期收款發(fā)出商品增加,庫存商品減少的帳務(wù)處理。該銷售業(yè)務(wù)在銷售發(fā)票開具時,作銷售收入實現(xiàn)處理。財務(wù)部要配合商務(wù)部做好應(yīng)收帳款的催收工作。
5.5銷售退回,不分年度,一律沖減當月銷售收入;銷售折扣和銷售折讓,沖減當月銷售收入。
5.6各庫房管理員對外發(fā)貨,凡屬批發(fā)的,必須憑銷售公司填制的出庫單發(fā)貨;凡屬零售的須憑財務(wù)部蓋章的銷售發(fā)票或收款收據(jù),以及銷售公司的出庫單提貨以及其他有效憑證發(fā)貨,否則,由庫管員自行承擔由此帶來的一切損失。
6.其他銷售收入的管理
6.1其他銷售收入包括材料銷售、固定資產(chǎn)出租出售、包裝物出租、出售、外購商品銷售、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等取得的收入。
6.2其他銷售業(yè)務(wù)實行歸口管理,材料銷售和包裝物出租、出售業(yè)務(wù),機器設(shè)備出租、出售業(yè)務(wù)由總工辦負責,公司房屋出租由總經(jīng)辦負責,無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由總工辦負責。
6.3其他銷售業(yè)務(wù)的操作程序參照產(chǎn)品銷售程序進行。其中固定資產(chǎn)出租、出售和無形資產(chǎn)出售必須簽訂合同。
6.4其他銷售收入發(fā)生后,應(yīng)及時向財務(wù)部結(jié)算入帳,記入當期損益,并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、稅金等,任何單位或部門不得以任何理由隱瞞、截留和轉(zhuǎn)移其他銷售收入,建立'小金庫'。
7.市場銷售預(yù)測和信息反饋
7.1銷售公司運用統(tǒng)計資料和根據(jù)市場變化情況,認真進行調(diào)查分析,采用多種預(yù)測方法,確定銷售目標;總工辦依據(jù)銷售目標制訂生產(chǎn)計劃,做到'以銷定產(chǎn)'。
7.2總工辦利用會計信息反映的有關(guān)數(shù)據(jù)和銷售公司掌握的市場對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等方面的需求,對照檢查生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,提出改進建議,以便公司進一步做好產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)、銷售工作,搞好售后服務(wù),促進產(chǎn)品銷售的擴大。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
