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第1篇 個(gè)人借款管理規(guī)定辦法
個(gè)人借款管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)行為,加強(qiáng)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理,促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。
第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱貸款人)經(jīng)營個(gè)人貸款業(yè)務(wù),應(yīng)遵守本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定所稱個(gè)人貸款,是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。
第四條 個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
第五條 貸款人應(yīng)建立有效的個(gè)人貸款全流程管理機(jī)制,制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程,明確相應(yīng)貸款對(duì)象和范圍,實(shí)施差別風(fēng)險(xiǎn)管理,建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責(zé)機(jī)制。
第六條 貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。
第七條 個(gè)人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策,貸款人不得發(fā)放無指定用途的個(gè)人貸款。
貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金支付管理,有效防范個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第八條 個(gè)人貸款的期限和利率應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定。
第九條 貸款人應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機(jī)制,結(jié)合借款人收入、負(fù)債、支出、貸款用途、擔(dān)保情況等因素,合理確定貸款金額和期限,控制借款人每期還款額不超過其還款能力。
第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本規(guī)定對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 受理與調(diào)查
第十一條 個(gè)人貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件:
(一)借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人;
(二)貸款用途明確合法;
(三)貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理;
(四)借款人具備還款意愿和還款能力;
(五)借款人信用狀況良好,無重大不良信用記錄;
(六)貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應(yīng)要求借款人以書面形式提出個(gè)人貸款申請(qǐng),并要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。
第十三條 貸款人受理借款人貸款申請(qǐng)后,應(yīng)履行盡職調(diào)查職責(zé),對(duì)個(gè)人貸款申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行調(diào)查核實(shí),形成調(diào)查評(píng)價(jià)意見。
第十四條 貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)借款人基本情況;
(二)借款人收入情況;
(三)借款用途;
(四)借款人還款來源、還款能力及還款方式;
(五)保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵(質(zhì))押物價(jià)值及變現(xiàn)能力。
第十五條 貸款調(diào)查應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔,采取現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。
第十六條 貸款人在不損害借款人合法權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,可將貸款調(diào)查中的部分特定事項(xiàng)審慎委托第三方代為辦理,但必須明確第三方的資質(zhì)條件。
貸款人不得將貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成。
第十七條 貸款人應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談制度。
通過電子銀行渠道發(fā)放低風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押貸款的,貸款人至少應(yīng)當(dāng)采取有效措施確定借款人真實(shí)身份。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批
第十八條 貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查,重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、抵(質(zhì))押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。 第十九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ),采取定量和定性分析方法,全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評(píng)價(jià)體系。
第二十條 貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則,完善授權(quán)管理制度,規(guī)范審批操作流程,明確貸款審批權(quán)限,實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批,確保貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。
第二十一條 對(duì)未獲批準(zhǔn)的個(gè)人貸款申請(qǐng),貸款人應(yīng)告知借款人。
第二十二條 貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率明顯上升等異常情況,對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析,及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策,加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。
第四章 協(xié)議與發(fā)放
第二十三條 貸款人應(yīng)與借款人簽訂書面借款合同,需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件,但電子銀行渠道辦理的貸款除外。
第二十四條 借款合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定,明確約定各方當(dāng)事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對(duì)象(范圍)、支付金額、支付條件、支付方式等。
借款合同應(yīng)設(shè)立相關(guān)條款,明確借款人不履行合同或怠于履行合同時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任。
第二十五條 貸款人應(yīng)建立健全合同管理制度,有效防范個(gè)人貸款法律風(fēng)險(xiǎn)。
借款合同采用格式條款的,應(yīng)當(dāng)維護(hù)借款人的合法權(quán)益,并予以公示。
第二十六條 貸款人應(yīng)依照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范擔(dān)保流程與操作。
按合同約定辦理抵押物登記的,貸款人應(yīng)當(dāng)參與。貸款人委托第三方辦理的,應(yīng)對(duì)抵押物登記情況予以核實(shí)。
以保證方式擔(dān)保的個(gè)人貸款,貸款人應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。
第二十七條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的發(fā)放管理,遵循審貸與放貸分離的原則,設(shè)立獨(dú)立的放款管理部門或崗位,負(fù)責(zé)落實(shí)放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個(gè)人貸款。
第二十八條 借款合同生效后,貸款人應(yīng)按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款。
第五章 支付管理
第二十九條 貸款人應(yīng)按照借款合同約定,通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。
貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托,將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。
借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶,并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。
第三十條 個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付,但本規(guī)定第三十三條規(guī)定的情形除外。
第三十一條 采用貸款人受托支付的,貸款人應(yīng)要求借款人在使用貸款時(shí)提出支付申請(qǐng),并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金。
貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件,支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。
第三十二條 貸款人受托支付完成后,應(yīng)詳細(xì)記錄資金流向,歸集保存相關(guān)憑證。
第三十三條 有下列情形之一的個(gè)人貸款,經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式:
(一)借款人無法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過三十萬元人民幣的;
(二)借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的;
(三)貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的;
(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。
第三十四條 采用借款人自主支付的,貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定,要求借款人定期報(bào)告或告知貸款人貸款資金支付情況。
貸款人應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式,核查貸款支付是否符合約定用途。
第六章 貸后管理
第三十五條 個(gè)人貸款支付后,貸款人應(yīng)采取有效方式對(duì)貸款資金使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析,確保貸款資產(chǎn)安全。
第三十六條 貸款人應(yīng)區(qū)分個(gè)人貸款的品種、對(duì)象、金額等,確定貸款檢查的相應(yīng)方式、內(nèi)容和頻度。貸款人內(nèi)部審計(jì)等部門應(yīng)對(duì)貸款檢查職能部門的工作質(zhì)量進(jìn)行抽查和評(píng)價(jià)。
第三十七條 貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況,并作為與借款人后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。
第三十八條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定,對(duì)借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責(zé)任。
第三十九條 經(jīng)貸款人同意,個(gè)人貸款可以展期。
一年以內(nèi)(含)的個(gè)人貸款,展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限;一年以上的個(gè)人貸款,展期期限累計(jì)與原貸款期限相加,不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。
第四十條 貸款人應(yīng)按照借款合同約定,收回貸款本息。
對(duì)于未按照借款合同約定償還的貸款,貸款人應(yīng)采取措施進(jìn)行清收,或者協(xié)議重組。
第七章 法律責(zé)任
第四十一條 貸款人違反本規(guī)定規(guī)定辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施:
(一)貸款調(diào)查、審查未盡職的;
(二)未按規(guī)定建立、執(zhí)行貸款面談、借款合同面簽制度的;
(三)借款合同采用格式條款未公示的;
(四)違反本規(guī)定第二十七條規(guī)定的;
(五)支付管理不符合本規(guī)定要求的。
第四十二條 〖貸款人有下列情形之一的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本規(guī)定第四十一條采取監(jiān)管措施外,還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰:
(一)發(fā)放不符合條件的個(gè)人貸款的;
(二)簽訂的借款合同不符合本規(guī)定規(guī)定的;
(三)違反本規(guī)定第七條規(guī)定的;
(四)將貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成的;
(五)超越或變相超越貸款權(quán)限審批貸款的;
(六)授意借款人虛構(gòu)情節(jié)獲得貸款的;
(七)對(duì)借款人違背借款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn),或雖發(fā)現(xiàn)但未采取有效措施的;
(八)嚴(yán)重違反本規(guī)定規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。
第八章 附則
第四十三條 以存單、國債或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的其他金融產(chǎn)品作質(zhì)押發(fā)放的個(gè)人貸款,消費(fèi)金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的個(gè)人貸款,可參照本規(guī)定執(zhí)行。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于生產(chǎn)性貸款等國家有專門政策規(guī)定的特殊類個(gè)人貸款,暫不執(zhí)行本規(guī)定。
信用卡透支,不適用本規(guī)定。
第四十四條 個(gè)體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶申請(qǐng)個(gè)人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過五十萬元人民幣的,按貸款用途適用相關(guān)貸款管理規(guī)定的規(guī)定。
第四十五條 貸款人應(yīng)依照本規(guī)定制定個(gè)人貸款業(yè)務(wù)管理細(xì)則及操作規(guī)程。
第四十六條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
公司員工暫借款管理規(guī)定【2】
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本規(guī)定。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購物借款:
1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任
第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
第2篇 酒店財(cái)務(wù)借款核銷管理辦法
酒店財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法(五)
第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
第二條 費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
第三條 報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條 提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫的要附上入庫單。
第五條 報(bào)銷一律用碳素筆,寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條 財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。
第七條 借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
第3篇 暫借款管理辦法
《暫借款管理辦法》
暫借款管理辦法
第一章總則
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章管理范圍
第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章借款程序(差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款):
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫《借款單》,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn),程序?yàn)?/p>
a.一萬元以內(nèi):經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)
審核 總經(jīng)理批準(zhǔn)。
b. 一萬元以上:經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)
審核 董事長批準(zhǔn);
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條零星購物借款程序:
1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn);
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條一般零星購物借款限額為 1000元,駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備
用金,核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借,有借款尚未還清者不得繼借;
2. 借款人填寫《借款單》,注明個(gè)人用途;
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批;
4. 到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。
第七條個(gè)人借款一般不超過其一個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性
借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
第九條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后2天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。
第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章監(jiān)督和處罰
第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究
責(zé)任。
第十二條財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知
當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章附則
第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
撰稿:白水泉 qq:1630030
第4篇 某公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第5篇 _公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第6篇 z公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第7篇 公司流動(dòng)資金借款管理辦法
公司流動(dòng)資金借款管理辦法
第一條 借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡稱子公司),嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條 借款用途:僅限于流動(dòng)資金借款。
第三條 借款額度:單筆借款不超過2000萬元。
第四條 借款期限:單筆借款期限最長為一年。
第五條 資金占用費(fèi)率:參照最高銀行同期貸款利率。
第六條 借款程序:
1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書,申請(qǐng)書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書并提出意見,經(jīng)班子會(huì)議審議后,由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書上簽署最終意見。
3、對(duì)最終通過的借款申請(qǐng),由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條 借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶,在專戶內(nèi)?？顚Ｓ?。在借款期間內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。
第八條 借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金,同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。
第九條 借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng),展期最多不超過三個(gè)月,且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。
展期申請(qǐng)中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條 以下情況不予以借款:
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。
4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條 違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款,按月計(jì)收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條 本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
第8篇 物業(yè)管理公司借款報(bào)銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報(bào)銷流程及辦法
為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外,公司的對(duì)外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報(bào)銷:
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷:此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷,各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí),各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場(chǎng)部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部
工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費(fèi)用的報(bào)銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng),也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù),并進(jìn)行分類,將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下:
3、物資采購的報(bào)銷:
三、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間:凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng),只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對(duì)外辦公。
對(duì)外辦公時(shí)間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報(bào)銷時(shí)間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明
第9篇 后勤集團(tuán)借款報(bào)銷管理辦法
后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報(bào)銷手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。
辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預(yù)約。
五、凡涉及購買實(shí)物的報(bào)銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。
六、采購辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、在辦理下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。
2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項(xiàng)目和一次性購買5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。
3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項(xiàng)金額在5萬元以上,多項(xiàng)金額在8萬元以上,年累計(jì)金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。
4.達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的項(xiàng)目,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書和相關(guān)合同。
八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號(hào)。
九、未達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷項(xiàng)目,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該項(xiàng)目需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書》。
十、辦理借款、報(bào)銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。
十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無清單的應(yīng)附說明,并由單位總經(jīng)理審批。
十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照項(xiàng)目、費(fèi)用類別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷日期。
十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當(dāng)事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。
十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)借款及報(bào)銷由黨委書記、工會(huì)主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第10篇 食品股份公司暫借款管理辦法
食品公司暫借款管理辦法
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條 零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條 財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自20__年11月__日起施行。
第11篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法
1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。
6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請(qǐng)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。
3
財(cái)務(wù)部審批,支款
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認(rèn)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖?bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。
4.3費(fèi)用報(bào)銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時(shí)間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費(fèi)用報(bào)銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):
如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。
如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
4
超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報(bào)銷審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會(huì)計(jì)
對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見附件二)
第12篇 暫借款管理辦法范例
暫借款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購物借款:
1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任
第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
第13篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法
河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序:
1、由需用部門做出書面申請(qǐng);
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報(bào)銷基本流程:
填寫報(bào) 銷單據(jù)
財(cái)務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第14篇 人力顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理,加快公司資金周轉(zhuǎn)速度,規(guī)范公司借款審批手續(xù),督促借款及時(shí)歸還,特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜,采用直接報(bào)銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的,不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。
5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出,除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外,原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的,必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由,并于返回公司后及時(shí)銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的,每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司,委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期,應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的,以現(xiàn)金將余額部分還清,并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時(shí)還款處理方式
財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表,對(duì)欠款長達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月),發(fā)送欠款催繳通知書,催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者,由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定,將于當(dāng)月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé),并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
第15篇 會(huì)館財(cái)務(wù)暫借款管理辦法
休閑會(huì)館財(cái)務(wù)暫借款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購物借款:
1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行.
