第1篇 工業(yè)項(xiàng)目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實(shí)“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)黨組2009年第8次會(huì)議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級(jí)財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級(jí)財(cái)政資金是指中央、省、市財(cái)政對(duì)我市工業(yè)項(xiàng)目的無償補(bǔ)助、貸款貼息、國(guó)債資金等各類資金。
第四條使用了各級(jí)財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財(cái)政資金必須用于支持的建設(shè)項(xiàng)目,及時(shí)到位,實(shí)行專款專用,任何單位和個(gè)人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會(huì)及建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會(huì)計(jì)核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督,及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的會(huì)計(jì)信息。
(四)效益原則。建設(shè)單位對(duì)財(cái)政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費(fèi),降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達(dá)專項(xiàng)資金計(jì)劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動(dòng)與市財(cái)政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報(bào)誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對(duì)各級(jí)財(cái)政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對(duì)全委爭(zhēng)取到的各類財(cái)政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭(zhēng)取到的財(cái)政資金情況報(bào)技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
第七條資金計(jì)劃下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時(shí)告知區(qū)縣和企業(yè),主動(dòng)詢問資金落實(shí)和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對(duì)各類財(cái)政資金落實(shí)和使用情況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否及時(shí)足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財(cái)務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報(bào)告報(bào)委黨組和上級(jí)有關(guān)部門。
第九條根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財(cái)政、審計(jì)等部門人員一道,對(duì)各類財(cái)政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級(jí)有關(guān)部門的專項(xiàng)檢查。
第十條對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報(bào)送委黨組和上級(jí)有關(guān)部門。
第四章、處分獎(jiǎng)勵(lì)
第十一條對(duì)拖延、截留、擠占和挪用各類財(cái)政資金的單位和個(gè)人,一經(jīng)查實(shí),將按照有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十二條對(duì)不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財(cái)政資金或擅自改變專項(xiàng)資金用途的企業(yè),將報(bào)請(qǐng)市委、市政府和上級(jí)有關(guān)部門追繳財(cái)政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報(bào)財(cái)政資金的資格。
第十三條嚴(yán)禁利用幫助企業(yè)申報(bào)各類財(cái)政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅處理。
第十四條對(duì)向上爭(zhēng)取財(cái)政資金成績(jī)突出的單位和個(gè)人,將予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第2篇 高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理辦法
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財(cái)政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國(guó)家水土保持重點(diǎn)建設(shè)工程補(bǔ)助專項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)農(nóng)[]335號(hào))、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》(財(cái)農(nóng)[]457號(hào))、《關(guān)于以民辦公助方式推進(jìn)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)的意見》(辦發(fā)[]53號(hào))和《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金,包括中央、省、市、縣級(jí)財(cái)政安排用于高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金遵循突出重點(diǎn)、民辦公助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金。
第五條項(xiàng)目資金使用范圍。中央、省級(jí)專項(xiàng)資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購(gòu)置、附屬設(shè)施等;市、縣財(cái)政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補(bǔ)助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購(gòu)置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目財(cái)政資金補(bǔ)助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。
(一)中央、省級(jí)財(cái)政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、控制設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購(gòu)和控制設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場(chǎng)代表依據(jù)設(shè)計(jì)方案并結(jié)合各片區(qū)實(shí)際需要進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財(cái)政資金對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)按設(shè)計(jì)方案實(shí)施的配套水利措施項(xiàng)目按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額補(bǔ)助。
1.溝渠新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;
3.蓄水池新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補(bǔ)助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補(bǔ)助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。
第七條項(xiàng)目資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,?？顚Ｓ?。報(bào)賬票據(jù)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料必須經(jīng)項(xiàng)目村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會(huì)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財(cái)政局審核簽章同意。
(一)對(duì)政府統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資款項(xiàng),在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購(gòu)發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)賬。
(二)對(duì)統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項(xiàng)目,由項(xiàng)目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)帳。
(三)對(duì)農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,憑項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料及項(xiàng)目補(bǔ)助資金發(fā)放花名冊(cè)及銀行發(fā)放清單報(bào)帳。
(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設(shè)項(xiàng)目資金的撥付。
(一)對(duì)通過招投標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定施工單位進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,根據(jù)工程進(jìn)度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗(yàn)收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。
(二)對(duì)由村民委員會(huì)組織村民進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,采取預(yù)撥清算方式撥付資金。在項(xiàng)目正式啟動(dòng)后提出撥付申請(qǐng),經(jīng)村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實(shí),縣水務(wù)局、財(cái)政局審核后預(yù)撥項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成過半,可撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。
(三)對(duì)農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,資金補(bǔ)助采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、先建后補(bǔ),以“一卡通”的方式直補(bǔ)到農(nóng)戶;物資補(bǔ)助采取“直補(bǔ)到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅(jiān)持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目為平臺(tái),以專項(xiàng)資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級(jí)各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進(jìn)一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)投入渠道。
第十條健全組織,加強(qiáng)項(xiàng)目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金的管理,實(shí)行村民自治監(jiān)督管理,各項(xiàng)目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財(cái)小組,負(fù)責(zé)對(duì)工程質(zhì)量和資金籌措使用進(jìn)行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財(cái)小組審核并報(bào)村委會(huì)同意并報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進(jìn)行。縣財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)村民理財(cái)小組的指導(dǎo)。各項(xiàng)目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對(duì)各類違紀(jì)違規(guī)行為,嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個(gè)自主建設(shè)單項(xiàng)工程的名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。
(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。
(三)補(bǔ)助發(fā)放明白卡。明確國(guó)家補(bǔ)助的物資和資金補(bǔ)助發(fā)放情況。
(四)項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。
(五)項(xiàng)目交接明白卡。明確項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況、項(xiàng)目移交、后期管護(hù)等情況。
(六)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)卡。明確項(xiàng)目運(yùn)行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目竣工后經(jīng)項(xiàng)目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗(yàn)收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書面驗(yàn)收申請(qǐng),縣水務(wù)局及時(shí)組織相關(guān)部門驗(yàn)收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財(cái)小組全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收。
第十四條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后移交項(xiàng)目業(yè)主。項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項(xiàng)目業(yè)主及成員履行管護(hù)權(quán)責(zé)。
第十五條本辦法由縣財(cái)政局、縣水務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
第3篇 建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二章項(xiàng)目資金管理職責(zé)
第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào),并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。
(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題,協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個(gè)數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn),并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。
第十條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時(shí)予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國(guó)建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時(shí)取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時(shí)回收各種款項(xiàng)。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。
第十六條 在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%)高于90%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí),按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng))等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章 項(xiàng)目資金使用管理
第十九條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。
第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理,限量采購(gòu),避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳,核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況,特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析,通過對(duì)收支情況分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題,以便及時(shí)采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
