財務(wù)管理方案8篇

第1篇 財務(wù)管理方案制度

做好財務(wù)管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就綜合方面而言,為您提供相關(guān)的財務(wù)管理方案及制度資料,僅供參考。

一、流動資產(chǎn)管理內(nèi)容及管理要求

1.流動資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)應(yīng)滿足酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)開展需要,流動資產(chǎn)要節(jié)約使用。

2.加強商業(yè)信用管理,既促進(jìn)銷售。又盡量減少應(yīng)收帳款損失,縮短收款期限。

3.實行流動資產(chǎn)管理責(zé)任制其內(nèi)容是:在董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一制定流動資產(chǎn)管理規(guī)范,核定流動定額

及定額分解落實;負(fù)責(zé)對外結(jié)算及辦理資金收付和組織流動資產(chǎn)核算,考核各單位流動資產(chǎn)利用。同時,各單位分管自己使用的流動資產(chǎn),保證完成財務(wù)部分配的指標(biāo)。

二、現(xiàn)金管理規(guī)范

1、認(rèn)真審核現(xiàn)金收入。按國家制度

規(guī)定,現(xiàn)金管理范圍包括:員工交回差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款;不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人銷售收入和不足轉(zhuǎn)帳起點的小額收入等。

2、對庫存現(xiàn)金實行定額管理。定額一般不超過3-5天的日常零星開支。酒店內(nèi)部各部門也要核定現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般要每年調(diào)整一次。

3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金的支付使用范圍,監(jiān)督現(xiàn)金使用?，F(xiàn)金主要用于以下幾個方面的開支:

(1)、支付員工的工資、獎金、各類津貼及各類個人勞務(wù)報酬等。

(2)、支付出差人員必須攜帶的差旅費。

(3)、支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額起點以下的零星開支。

(4)、支付各種勞保福利開支及國家規(guī)定的對個人的其它支出。

(5)、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資的價款。

4、堅持“錢帳分管”的原則,實行出納工作崗位責(zé)任制。酒店中的現(xiàn)金收入、支出、保管要有專門的出納人員負(fù)責(zé),同時,在現(xiàn)金管理上要建立相互制約機制,出納人員不得管帳,記帳人員不得管錢。

出納人員對所管的現(xiàn)金負(fù)有完全責(zé)任,在審核現(xiàn)金收付憑證時,要嚴(yán)格審核其內(nèi)容是否合理合法,看其用途是否符合制度規(guī)定。收付現(xiàn)金時,必須與對方當(dāng)面點清,要實行嚴(yán)格的復(fù)核制度,收付現(xiàn)金后,必須在現(xiàn)金收付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納人員簽章,并應(yīng)及時編制記帳憑證,登記現(xiàn)金日記帳。

5、貨款要及時送存銀行,不得任意“坐支”。

為保證現(xiàn)金安全,營業(yè)收入的銷貨款及

多余現(xiàn)金都應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,最遲必須在第二天上午存銀行。庫存現(xiàn)金低于庫存限額時,應(yīng)從開戶銀行提取現(xiàn)金補足,不得從營業(yè)收入中直接坐支。

三、銀行存款管理規(guī)范

1、加強對銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督。酒店在經(jīng)營活動中除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。財務(wù)部通過銀行存款日記帳,及時正確地反映銀行存款的收入、付出和結(jié)存情況,并定期限與銀行對帳單進(jìn)行核對、調(diào)整相符。要遵守財經(jīng)紀(jì)律和結(jié)算制度,嚴(yán)格收付手續(xù)制度,認(rèn)真審查銀行存款收支的真實準(zhǔn)確性和合理合法性。

2、酒店除現(xiàn)金外的各項貨幣資金要及時存入開戶銀行,并在存款額度內(nèi)合理安排和使用存款資金,提高存款資金使用效果。

3、堅持“錢帳分管”的原則,建立和執(zhí)行內(nèi)部制約制度。銀行存款收交業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)管理,出納員不能兼管記帳工作,支票印簽由不同人員分別保管和使用。

4、嚴(yán)格支票的規(guī)范管理。財務(wù)部簽發(fā)的支票,必須有足夠的銀行存款做保證,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。一般情況下,不應(yīng)攜帶空白支票,業(yè)務(wù)緊急需要空白支票時,應(yīng)按規(guī)定手續(xù)登記,按時報帳,寫明接受支票的單位和用途,詳細(xì)說明理由。支票必須按規(guī)定的時效填寫,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。不準(zhǔn)出租、出借支票。

四、應(yīng)收及預(yù)付款管理規(guī)范應(yīng)收及預(yù)付款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付款、待攤費用、其他應(yīng)收款等。

1、應(yīng)收票據(jù)管理:

(1)、應(yīng)收票據(jù)計價。應(yīng)收票據(jù)按現(xiàn)行制度規(guī)定,按面值計價、發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出計入財務(wù)費用。

(2)、應(yīng)收票據(jù)專管制度。為了加強票據(jù)的管理,酒店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理票據(jù),并應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,逐筆登記每一商業(yè)票據(jù)的種類、號數(shù)簽發(fā)日期、票面金額、交易合同號和付款人,承兌人、背書人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現(xiàn)日和貼現(xiàn)凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細(xì)資料。票據(jù)到期結(jié)清后,應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。有關(guān)票據(jù)的結(jié)算方式和程序按銀行規(guī)定進(jìn)行。

2、應(yīng)收帳款管理

(1)、應(yīng)收帳款的計價。應(yīng)收帳款一般按買賣雙方成交時的交換價格計算,但若有折扣,還有考慮折扣因素。

實行現(xiàn)金折扣,應(yīng)使用總價法,即以未扣減現(xiàn)金折扣的價額作為實際售價記作應(yīng)收帳款,視現(xiàn)金折扣對客戶提早付款的鼓勵,收款時,折扣額通過借記“銷貨折扣折讓”反映。

(2)、壞帳處理。酒店在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額的3-5‰提取壞帳準(zhǔn)備金,計入管理費用。法律另有規(guī)定的,從其規(guī)定。酒店發(fā)生壞帳損失,沖減壞帳準(zhǔn)備金。當(dāng)年發(fā)生的壞帳損失超過上一年計提的壞帳準(zhǔn)備金部分,計入管理費用;少于上一年計提的壞帳準(zhǔn)備金部分,沖減管理費用。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準(zhǔn)備金。

五、預(yù)付貨款、待攤費用和其他應(yīng)收款管理規(guī)范

1、嚴(yán)格控制預(yù)付貨款的數(shù)量及占用時間。定購大型設(shè)備預(yù)付款,要和工程進(jìn)度保持一致。

2、待攤費用要分別規(guī)定攤銷期限,最長為12個月。

3、加強在用低值易耗品管理,減少維修費用,增加變價收入。

4、其他應(yīng)收款與酒店主營業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系,盡量減少占用,及時組織結(jié)算催收。

六、存貨管理規(guī)范

1、明確存貨分類。

(1)原材料:食品原料、調(diào)料、配料以及月末盤存未售出的有關(guān)半成品、成品等;

(2)燃料:酒店所儲備的各種固體、液體、汽體燃料;

(3)低值易耗品:不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具和家具;

(4)物料用品:除原材料、燃料、低值易耗品以外的經(jīng)營管理用品,主要包括:

①旅游用品:為旅游客人備用的物品,如茶葉、小食品、紀(jì)念品等;

②日常用品:酒店經(jīng)營管理備用的日常用品,包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等;

③辦公用品:為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等;

④針棉織品:各種臺布、小毛巾等針棉織品和統(tǒng)一制作的制服;

⑤包裝用品:各種桶、箱、壇、袋等包裝物品;

⑥其它物品:除上述物品以外的各種零星物料用品;

2、確定存貨范圍的原則是:凡在盤存日期內(nèi),法定報有權(quán)歸屬于酒店的一切存貨,不論其存放地點如何,均視為酒店的存貨,包括存放在酒店門市部和陳列展覽已經(jīng)發(fā)售但未辦理結(jié)算手續(xù),購入后不經(jīng)酒店倉庫直接發(fā)交購買單位或加工單位的物品,委托其它單位加工或代銷的,已購入但尚未入庫的在途物品等。酒店銷售的商品、產(chǎn)品等凡是所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給購買方的,不管物品是否發(fā)出,都不包括在本酒店的存貨之內(nèi)。

3、存貨計價。存貨以實際.

第2篇 某物業(yè)項目財務(wù)管理方案

物業(yè)項目財務(wù)管理方案

一、財務(wù)管理

1.財務(wù)管理原則

項目財務(wù)人員將定期提供本項目的成本費用支出報表及相關(guān)情況的分析與說明;

對于大宗物品、設(shè)備設(shè)施的采購,物業(yè)管理公司將在招標(biāo)方相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下,配合執(zhí)行有關(guān)采購決策,協(xié)助招投標(biāo)管理和投標(biāo)人考察,以保證產(chǎn)品的質(zhì)量與價格符合本項目的要求;

2.財務(wù)管理規(guī)定與措施

嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算(月計劃)審批制,超預(yù)算(月計劃)支出應(yīng)事先以請示報告的方式進(jìn)行報批,待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行;

大宗物品、設(shè)備設(shè)施的采購應(yīng)訂立合同,合同的審批,按公司規(guī)定的程序執(zhí)行;

單價超過1000元的物品采購,應(yīng)有三家進(jìn)行比價,力爭達(dá)到質(zhì)優(yōu)價優(yōu);

日常消耗品(如清潔用品)的采購,應(yīng)執(zhí)行定期尋價的原則,以確保采購價格與市場價格相吻合,并低于市場價格;

辦公用品的使用,應(yīng)按照部門實行領(lǐng)用和登記制,以杜絕浪費和冒領(lǐng),并減少不必要的開支;

相關(guān)人員通訊費用的報銷,應(yīng)按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并盡可能與實際工作需要接近,不斷進(jìn)行完善。

二、供應(yīng)商管理

1.供應(yīng)商管理的主要內(nèi)容

大宗物品采購實行預(yù)算審批制;

遵循公開公正的公平的方式及選擇最合

第3篇 大廈財務(wù)管理方案-5

大廈財務(wù)管理方案(五)

通過財務(wù)管理,在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴大財務(wù)成果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

(一)管理內(nèi)容:

1、加強現(xiàn)金收支管理;

2、搞好財務(wù)核算;

3、及時統(tǒng)計物業(yè)維修更新費用使用情況,每半年公布一次(每年公布一次)

4、做好年度預(yù)算和決算工作;

5、認(rèn)真審核報銷票據(jù),嚴(yán)格控制費用報銷;

6、及時掌握財務(wù)收支狀況,做好財務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

(二)管理措施:

1、根據(jù)財務(wù)法規(guī)政策,制定財務(wù)管理制度;

2、財務(wù)人員持證上崗,規(guī)范操作;

3、抓好財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì);

4、加強成本控制;

5、加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)檢查。

第4篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)部管理方案

物業(yè)管理公司財務(wù)部管理方案

hse目標(biāo)最大限度地節(jié)約資源,實現(xiàn)公司目標(biāo)

hse指標(biāo)實現(xiàn)公司制定的指標(biāo)

職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)各種新的水電節(jié)能設(shè)備設(shè)施在投入使用前進(jìn)行可行性的成本核算;

2、各相關(guān)部門依據(jù)公司制訂的目標(biāo),依照本方案或根據(jù)本部門實際情況編制更可行的方案予以實施;

資源提供

作業(yè)方案1、對水、電的節(jié)約方案:本部門員工用水后關(guān)閉水龍頭,下班時關(guān)閉電燈、電腦、空調(diào)等辦公設(shè)備、設(shè)施。

2、對于紙張的控制方案:本部門員工盡量做到無紙化辦公,文件傳遞盡量利用星威局域網(wǎng)、電子磁盤等,文件打印要求做到雙面打印。

時間表1、公司資源消耗應(yīng)依月度為單位進(jìn)行統(tǒng)計;

2、由于各項資源消耗無歷史數(shù)據(jù),為此2003年度主要的工作是依照制訂的方案實施資源節(jié)約管理,并統(tǒng)計出相應(yīng)的數(shù)據(jù);

3、2004年以后將對目標(biāo)的達(dá)成情況予以監(jiān)控。

檢查頻次及方式1、檢查標(biāo)準(zhǔn):公司或本部門制訂的資源節(jié)約管理方案;

2、行政辦公室和機電部每月至少對各部門資源節(jié)約管理方案的執(zhí)行情況進(jìn)行二次檢查;

3、品質(zhì)保證部通過日常巡查和月檢對各部門資源節(jié)約管理方案的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查;

4、各部門應(yīng)指定人員對本部門資源節(jié)約情況進(jìn)行督查。

方案評審時間間隔1、本方案評審的時間間隔為1次/年;

2、本方案評審的組織單位為:水電節(jié)約方案由機電部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門進(jìn)行評審,其他的資源節(jié)約方案由行政辦公室負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門進(jìn)行評審;

3、如有必要,公司在新的節(jié)能設(shè)備設(shè)施投入使用前,應(yīng)對本方案進(jìn)行評審。

記錄《資源消耗統(tǒng)計表》、《巡查記錄》

hse目標(biāo)杜絕火災(zāi)的發(fā)生,實現(xiàn)公司目標(biāo)

職責(zé)3、財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督部門所管區(qū)域范圍內(nèi)的消防安全管理工作;

4、財務(wù)總監(jiān)為責(zé)任范圍內(nèi)的防火責(zé)任人,負(fù)責(zé)本部門范圍內(nèi)的消防及安全管理,確保所管轄的過程和活動中無重傷及死亡事故;

5、部門所有員工均有責(zé)任在發(fā)現(xiàn)初期火災(zāi)后按規(guī)范進(jìn)行處理,對情況嚴(yán)重難以撲滅的火災(zāi),應(yīng)及時撥打'119'電話求救,并協(xié)助維持火場秩序,配合事故處理。

資源提供

勝任崗位工作的人員

作業(yè)方案3、對部門員工的消防安全知識培訓(xùn),確保消防管理人員掌握消防設(shè)施設(shè)備的使用方法并能及時處理各種問題;

4、整理、放好易燃物品,注意人不在辦公室時,要關(guān)閉電源,以杜絕火災(zāi)的發(fā)生;

5、使用高功率的電器時,要有專業(yè)人士的指導(dǎo)。

檢查頻次及方式每日檢查上述方案中各種情況是否完成

方案評審時間間隔

記錄

hse目標(biāo)杜絕有毒有害危險物質(zhì)的泄漏、減少固體及危險廢棄物的排放

職責(zé)1、對墨盒使用完畢后,送交行政辦;

2、對于報廢電池,要做到統(tǒng)一回收,不隨意丟棄;

3、盡量避免使用塑料膠杯。

資源提供1、勝任崗位工作的人員;

2、提供有毒有害危險物儲存場地并配備相應(yīng)的通風(fēng)系統(tǒng)、消防設(shè)備及各類防護(hù)用品;

3、固體及危險廢棄物分類收集垃圾筒;

4、各類標(biāo)識(如警示標(biāo)識、宣傳標(biāo)識);

5、開展各項工作所必需的物質(zhì)及資金支持。

作業(yè)方案

檢查頻次及方式檢查標(biāo)準(zhǔn):《物品管理作業(yè)指導(dǎo)書》、《供方控制管理作業(yè)指導(dǎo)書》、《固體及危險廢棄物管理作業(yè)指導(dǎo)書》等

方案評審時間間隔

記錄

《巡查記錄》、《固體及危險廢棄物清單》

第5篇 大廈財務(wù)管理方案-8

大廈財務(wù)管理方案(八)

財務(wù)管理是物業(yè)管理中重要的內(nèi)容之一,財務(wù)管理目標(biāo)要求在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴大財務(wù)成果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

1、管理內(nèi)容:

(1)加強現(xiàn)金收支管理;

(2)搞好財務(wù)核算;

(3)財務(wù)收支狀況每年公布一次;

(4)做好年度預(yù)算和決算工作;

(5)認(rèn)真審核報銷票據(jù),嚴(yán)格控制費用報銷;

(6)及時掌握財務(wù)收支狀況,做好財務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

2、管理措施:

(1)根據(jù)財務(wù)法規(guī)政策,制定財務(wù)管理制度;

(2)財務(wù)人員持證上崗,規(guī)范操作;

(3)抓好財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì);

(4)加強成本控制;

(5)加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)檢查。

第6篇 z園小區(qū)財務(wù)管理方案

荔園小區(qū)財務(wù)管理方案

為進(jìn)一步提高為客戶服務(wù)的水準(zhǔn),為客戶當(dāng)好家、理好財,本著遵循'以支定收,取之于民,用之于民'的原則,做到收支合理、帳目公開、自覺接受業(yè)主/住戶的監(jiān)督,為此特制定以下財務(wù)公開制度:

一、帳目公開

1.收費項目公開,管理費、水電費等按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.收費標(biāo)準(zhǔn)公開,按物價部門批準(zhǔn)的范圍執(zhí)行。

3.費用支出內(nèi)容公開,支出內(nèi)容按照《物業(yè)管理條例》規(guī)定的范圍執(zhí)行。

二、定期公布、季度公布和年度公布

1.收費標(biāo)準(zhǔn)常年公布。

2.每季度公布一次財務(wù)收支節(jié)余情況(下一季度初十號以前公布上季度收支節(jié)余情況)。

3.每年公布一次經(jīng)審計通過后的全年財務(wù)收支節(jié)余情況資料。(注:具體時間為審計后的當(dāng)月公布)

三、接受審計,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,按制度和規(guī)定時間整理好帳務(wù),主動申請接受會計審計,對審計出來的問題,要找出原因,弄清責(zé)任,及時整改,直至達(dá)到要求。

四、帳目公布,由管理處帳務(wù)室主任負(fù)責(zé),報管理處主任審核并實施。

五、帳目公布方式:

1.收費標(biāo)準(zhǔn)在收費通知單上向業(yè)主/住戶每月公布一次,無特殊情況,收費標(biāo)準(zhǔn)不作任何變動。

2.公布帳目以張貼財務(wù)報表的方式,在宣傳欄張貼,向業(yè)主/住戶公布。

3.做到隨時接受業(yè)主咨詢。

第7篇 小區(qū)分項物業(yè)管理方案：財務(wù)管理

華庭小區(qū)分項物業(yè)管理方案:財務(wù)管理

10.財務(wù)管理方案

財務(wù)管理是物業(yè)管理中重要的內(nèi)容之一,財務(wù)管理目標(biāo)要求在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴大財務(wù)成果,提高經(jīng)濟效益。

(1)管理內(nèi)容:

a.加強現(xiàn)金收支管理;

b.搞好財務(wù)核算;

c.財務(wù)收支狀況每年公布一次;

d.做好年度財務(wù)預(yù)算和決算工作;

e.認(rèn)真審核報銷票據(jù),嚴(yán)格控制費用報銷;

f.及時掌握財務(wù)收支狀況,做好財務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

(2)管理措施

a.根據(jù)財務(wù)法規(guī)政策,制訂財務(wù)管理制度;

b.財務(wù)人員持證上崗;

c.抓好財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì);

d.加強成本控制;

e.加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)檢查。

第8篇 某商業(yè)街物業(yè)財務(wù)管理方案

商業(yè)街物業(yè)財務(wù)管理方案

財務(wù)管理是物業(yè)管理中重要的內(nèi)容之一,財務(wù)管理目標(biāo)要求在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴大財務(wù)成果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

1、管理內(nèi)容:

(1)加強現(xiàn)金收支管理;

(2)搞好財務(wù)核算;

(3)財務(wù)收支狀況每年公布一次;

(4)做好年度預(yù)算和決算工作;

(5)認(rèn)真審核報銷票據(jù),嚴(yán)格控制費用報銷;

(6)及時掌握財務(wù)收支狀況,做好財務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

2、管理措施:

(1)根據(jù)財務(wù)法規(guī)政策,制定財務(wù)管理制度;

(2)財務(wù)人員持證上崗,規(guī)范操作;

(3)抓好財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì);

(4)加強成本控制;

(5)加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)檢查。