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第1篇 地產(chǎn)公司檔案管理實施細則
地產(chǎn)公司檔案管理實施細則
第一條 檔案文件的日常管理
1.各部門文件資料的日常管理由資料員負責(zé)。在各項工作中形成的具有保存價值的文件資料,經(jīng)辦人應(yīng)及時將原件交資料員登記收存(如提交復(fù)印件必須說明原因),并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》簽字確認。如經(jīng)辦人沒有簽字確認,視同該資料沒有收存。
2. 外單位來文由部門資料員(或接文人轉(zhuǎn)交資料員)接收,并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做登記。
3．發(fā)文由部門資料員填寫《文件資料移交記錄表》,做好文號、發(fā)送單位、文件標題及內(nèi)容摘要、份數(shù)的登記,并及時讓接收人簽字確認。
4. 工程項目檔案資料在項目開發(fā)過程中由各經(jīng)辦部門自行負責(zé)保管,以便于及時查找,待工程完工后移交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保管。
第二條 檔案文件借用及移交規(guī)定
1.借用文件必須嚴格履行借用手續(xù)。所借文件僅限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)有關(guān),借用人在借用部門檔案時,須經(jīng)部門資料員在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做好登記后,方可借閱?？绮块T借閱檔案時,須經(jīng)借用人部門經(jīng)理同意。
2. 所借文件資料須為原件時,出借文件資料的部門資料員必須預(yù)留一份復(fù)印件或掃描件,以防不時之需。
3．文件資料借出后,出借部門的資料員應(yīng)根據(jù)《文件資料發(fā)放、借用記錄表》的記錄,做好文件借出后的追蹤工作,負責(zé)按規(guī)定時間及時收回,防止遺失。
4. 跨部門借用文件資料并不再歸還時,則作為移交處理。此時須由出借部門填寫《文件資料移交記錄表》,雙方部門資料員簽字確認后,在備注欄內(nèi)注明移交,則該文件的保管責(zé)任人由移交部門資料員轉(zhuǎn)至接收部門資料員。
5. 文件資料歸還時,必須當面點清,并查看文件資料的是否完整,如有缺損,應(yīng)由借用人書面寫明原因,并經(jīng)出借部門經(jīng)理和借閱部門經(jīng)理雙方簽字確認。
6. 部門資料員應(yīng)在文件資料借出、移交及收回后,及時填寫《文件資料發(fā)放、借用記錄表》《文件資料移交記錄表》,更新文件保存記錄。
第三條 文件資料目錄定期上交每月初第一個工作日,部門資料員須將《發(fā)文記錄表》和《文件資料收存、借用記錄表》整理清晰后,填寫《部門文件檔案目錄》并校對,部門經(jīng)理須確認是否交公司存檔、預(yù)計存檔時間和是否進行電子存檔欄,核對簽字后由資料員交總經(jīng)理辦公室。
第四條 各部門文件資料歸檔范圍和移交時間
1.各部門文件資料按照《各部門文件資料歸檔范圍和移交時間》進行管理,未涉及到的其它文件資料由部門經(jīng)理和主管副總確認存檔部門及移交時間。
2. 檔案管理操作細則所指的部門自行保管的文件資料不包括在項目開發(fā)中形成的各類合同。除人力資源部的勞動合同外,其他各類合同均須按規(guī)定在雙方簽訂后三個工作日內(nèi)連同《合同審批表》一并交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保存。
第五條 對于工程各類圖紙、文件資料等,按照《工程資料管理指引》執(zhí)行。附表1:《文件資料收存、借用記錄表》附表2:《發(fā)文記錄表》附表3:《部門文件資料目錄》附表4:《案卷總目錄》附表5:《卷內(nèi)備考表》附表6:《卷內(nèi)文件目錄》附表7:《文件資料移交記錄表》附表8:《文件資料銷毀清單》附錄9:《部門文件檔案歸檔范圍及移交時間》
第2篇 地產(chǎn)公司會計檔案管理細則辦法
會計檔案管理細則:
1、公司應(yīng)作為會計檔案保存的資料包括:各種會計憑證和賬簿、財務(wù)收支預(yù)算、各種會計報表、與有關(guān)單位簽訂的合同或協(xié)議、會計人員交接清單、會計檔案銷毀清單等。
2、每個會計年度結(jié)束,會計人員應(yīng)將上述會計資料進行系統(tǒng)整理、分類裝訂成冊、編制會計檔案保存清單,連同會計檔案一并歸檔,并由專人負責(zé)管理。
3、會計檔案一律不得外借,切實防止丟失、毀損;內(nèi)部調(diào)借會計檔案,應(yīng)由調(diào)借人出具借條,并經(jīng)總經(jīng)理同意;公安部門、司法部門等執(zhí)法部門處理案件需查閱會計檔案時,必須持具有縣級以上主管部門的正式公文,并經(jīng)總經(jīng)理同意;查閱會計檔案的介紹信,應(yīng)由經(jīng)辦人簽章,專人妥善保管,并登記“查閱會計檔案登記簿”以備查考。
4、按照規(guī)定會計檔案可以銷毀,但必須填制會計檔案銷毀清單,經(jīng)有關(guān)部門批準,由總經(jīng)理或指定專人負責(zé)監(jiān)銷,嚴防散失。
5、會計檔案保管期限附后。
第3篇 地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)低值易耗品管理細則
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理細則:
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)的購置、更新、轉(zhuǎn)移應(yīng)先報辦公室,然后經(jīng)總經(jīng)理審簽,經(jīng)同意后交由辦公室辦理;如有購置應(yīng)通知財務(wù)部,財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬。
3、行政總心要設(shè)專人負責(zé)對固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定資產(chǎn)卡片,注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等,未經(jīng)辦公室建卡的固定資產(chǎn),財務(wù)部一律不予入賬。
4、財務(wù)部和辦公室定期對固定資產(chǎn)進行盤點、清查,保證賬、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因,及時處理。
5、固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定按月分類計提折舊,折舊采用平均年限法(固定資產(chǎn)折舊年限表附后),凈殘值按固定資產(chǎn)原值的3%確定。
6、固定資產(chǎn)日常維護保養(yǎng)支出的費用一次計入當期成本,如款項較大或不均衡的,可以采用待攤或預(yù)提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產(chǎn)相同,低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負責(zé),辦公室對低值易耗品登記造冊,妥善保管并定期盤點。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法,對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法(五五攤銷法)。
第4篇 _地產(chǎn)公司檔案管理實施細則
地產(chǎn)公司檔案管理實施細則
第一條 檔案文件的日常管理
1.各部門文件資料的日常管理由資料員負責(zé)。在各項工作中形成的具有保存價值的文件資料,經(jīng)辦人應(yīng)及時將原件交資料員登記收存(如提交復(fù)印件必須說明原因),并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》簽字確認。如經(jīng)辦人沒有簽字確認,視同該資料沒有收存。
2.外單位來文由部門資料員(或接文人轉(zhuǎn)交資料員)接收,并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做登記。
3.發(fā)文由部門資料員填寫《文件資料移交記錄表》,做好文號、發(fā)送單位、文件標題及內(nèi)容摘要、份數(shù)的登記,并及時讓接收人簽字確認。
4.工程項目檔案資料在項目開發(fā)過程中由各經(jīng)辦部門自行負責(zé)保管,以便于及時查找,待工程完工后移交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保管。
第二條 檔案文件借用及移交規(guī)定
1.借用文件必須嚴格履行借用手續(xù)。所借文件僅限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)有關(guān),借用人在借用部門檔案時,須經(jīng)部門資料員在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做好登記后,方可借閱?？绮块T借閱檔案時,須經(jīng)借用人部門經(jīng)理同意。
2.所借文件資料須為原件時,出借文件資料的部門資料員必須預(yù)留一份復(fù)印件或掃描件,以防不時之需。
3.文件資料借出后,出借部門的資料員應(yīng)根據(jù)《文件資料發(fā)放、借用記錄表》的記錄,做好文件借出后的追蹤工作,負責(zé)按規(guī)定時間及時收回,防止遺失。
4.跨部門借用文件資料并不再歸還時,則作為移交處理。此時須由出借部門填寫《文件資料移交記錄表》,雙方部門資料員簽字確認后,在備注欄內(nèi)注明移交,則該文件的保管責(zé)任人由移交部門資料員轉(zhuǎn)至接收部門資料員。
5.文件資料歸還時,必須當面點清,并查看文件資料的是否完整,如有缺損,應(yīng)由借用人書面寫明原因,并經(jīng)出借部門經(jīng)理和借閱部門經(jīng)理雙方簽字確認。
6.部門資料員應(yīng)在文件資料借出、移交及收回后,及時填寫《文件資料發(fā)放、借用記錄表》《文件資料移交記錄表》,更新文件保存記錄。
第三條 文件資料目錄定期上交
每月初第一個工作日,部門資料員須將《發(fā)文記錄表》和《文件資料收存、借用記錄表》整理清晰后,填寫《部門文件檔案目錄》并校對,部門經(jīng)理須確認是否交公司存檔、預(yù)計存檔時間和是否進行電子存檔欄,核對簽字后由資料員交總經(jīng)理辦公室。
第四條 各部門文件資料歸檔范圍和移交時間
1.各部門文件資料按照《各部門文件資料歸檔范圍和移交時間》進行管理,未涉及到的其它文件資料由部門經(jīng)理和主管副總確認存檔部門及移交時間。
2.檔案管理操作細則所指的部門自行保管的文件資料不包括在項目開發(fā)中形成的各類合同。除人力資源部的勞動合同外,其他各類合同均須按規(guī)定在雙方簽訂后三個工作日內(nèi)連同《合同審批表》一并交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保存。
第五條 對于工程各類圖紙、文件資料等,按照《工程資料管理指引》執(zhí)行。
附表1:《文件資料收存、借用記錄表》
附表2:《發(fā)文記錄表》
附表3:《部門文件資料目錄》
附表4:《案卷總目錄》
附表5:《卷內(nèi)備考表》
附表6:《卷內(nèi)文件目錄》
附表7:《文件資料移交記錄表》
附表8:《文件資料銷毀清單》
附錄9:《部門文件檔案歸檔范圍及移交時間》
第5篇 地產(chǎn)公司項目工程管理細則
地產(chǎn)公司項目工程管理細則
1項目管理控制計劃
工程開始前,工程部應(yīng)制定全面的安全、質(zhì)量、進度計劃、配合開發(fā)部制定成本控制計劃,并落實控制計劃的實施,確保工程的各方面均處于受控狀態(tài)。
施工過程中,總經(jīng)理應(yīng)檢查控制計劃的落實情況,并根據(jù)工程的實際情況對控制計劃采取必要的修訂和補充,確保工程的安全、質(zhì)量和進度。
控制計劃應(yīng)落實到人。
2工程現(xiàn)場協(xié)調(diào)會
工程部應(yīng)定期(每月至少一次)在工地現(xiàn)場召集運營部、開發(fā)部、以及總包單位、監(jiān)理單位召開工程現(xiàn)場協(xié)調(diào)會,聽取有關(guān)工程管理相關(guān)問題的匯報,研究解決工程建設(shè)中有關(guān)重要問題。
工程協(xié)調(diào)會會議紀要應(yīng)存檔。
3工程周例會
工程部部長每周應(yīng)召集工程部全體員工召開一次項目工程會議,檢查工程管理過程中有關(guān)安全、質(zhì)量、進度、合同管理、工程檔案等情況。
檢查各合同的執(zhí)行情況,分析可能存在的風(fēng)險和隱患,及時采取必要的措施,確保各項合同順利執(zhí)行。
應(yīng)抓住工程中的重點問題、難點問題,落實專人負責(zé)解決。
項目工程部周例會可以根據(jù)情況,邀請監(jiān)理單位參加。
4與施工單位的溝通
與施工單位的溝通原則上只能由工程部進行。
其他部門與施工單位溝通后應(yīng)將溝通情況告知工程部。
工程部與施工單位溝通應(yīng)采用書面的形式(《工作聯(lián)系函》(附件2)),經(jīng)工程部部長簽字后生效。
口頭的指令應(yīng)書面確認。
5往來函件
往來函件應(yīng)分類建立收發(fā)文臺帳,登記并存檔。
各項來函由工程部負責(zé)處理,超出工程部權(quán)限的由總經(jīng)理處理。
各項發(fā)文應(yīng)按照審批權(quán)限進行處理和審批。
工程部與施工單位的往來函件應(yīng)同時抄送監(jiān)理。
6圖紙
施工圖紙、圖紙會審記錄、設(shè)計變更必須經(jīng)過審核,由工程部發(fā)給施工單位、監(jiān)理單位使用。
所有正式施工圖紙工程部、運營部、綜合部應(yīng)留存。
工程部應(yīng)建立圖紙收發(fā)記錄臺帳。
作廢的圖紙應(yīng)及時作廢,以免誤用。
7工程日志
工程部應(yīng)安排專人記錄《工程日志》(附件3)。
工程日志的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容:
-自然氣候條件;
-安全、質(zhì)量、進度檢查對比情況;
-現(xiàn)場人員、設(shè)備、材料情況;
-會議情況;
-政府管理部門檢查情況;
-場地周邊環(huán)境等情況;
-往來信函/文件情況。
工程日記應(yīng)存檔。
8工程月報
工程部每月應(yīng)編制工程月報,送總經(jīng)理審閱。
工程月報的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容:
-工程的安全情況:安全事故、沉降觀測;
-工程的質(zhì)量說明:材料檢測、施工質(zhì)量檢測;
-工程的進度情況:有無滯后、滯后的原因分析、附進度表;
-工程投資的完成情況(運營部協(xié)助);
-工程款的支付情況、應(yīng)付未付情況(運營部協(xié)助);
-下月的資金需求情況(運營部協(xié)助);
-工程部的人員、工作等情況;
-監(jiān)理單位的人員、工作情況;
-各施工單位/材料供應(yīng)單位/設(shè)計單位的工作情況;
-工程照片;
-其他。
工程月報應(yīng)存檔。
9事件報告
在工程管理過程中,對于合同中的主要事項如:工程進度達到控制節(jié)點、嚴重違約事宜以及發(fā)生質(zhì)量安全事故等重大事件,工程部應(yīng)以書面報告的形式報告總經(jīng)理。
10工程竣工總結(jié)
工程完工后工程部應(yīng)組織人員編寫工程竣工總結(jié)。
工程竣工總結(jié)按項目分期編寫,在入住后30天內(nèi)完成。
第6篇 房地產(chǎn)公司辦公紀律與秩序管理細則
房地產(chǎn)開發(fā)公司辦公紀律與秩序管理細則
一、目的
為創(chuàng)造文明的辦公環(huán)境,維護公司正常的辦公秩序,樹立良好的企業(yè)形象,提高辦公效率,特制訂本細則。
二、辦公紀律與秩序管理細則
公司員工應(yīng)嚴格遵守作息時間制度。
所有員工在工作期間必須衣冠整潔、儀表端莊。男員工不得留胡須,頭發(fā)不得覆蓋雙耳及衣領(lǐng);上班一律著西裝(制服),佩帶領(lǐng)帶;女員工頭發(fā)要整齊,穿戴應(yīng)得體,嚴禁化濃樁或涂抹刺激性香水。
所有員工上班時均須佩帶公司標徽。
員工在辦公時注意自身動作習(xí)慣和舉止行為,嚴禁喧嘩、談天、說笑、看報、聚堆、串崗等行為;請示匯報工作應(yīng)講究禮節(jié)。
接聽電話應(yīng)主動友好,聲音清晰,簡明扼要,禁止在電話中討論與工作無關(guān)的事或聊天。
辦公區(qū)應(yīng)保持環(huán)境整潔,辦公用品、文件、資料擺放整齊,禁止在室內(nèi)任何地方堆放雜物。
員工加班需事先通知大廈值班人員,禁止在辦公室過夜。辦公區(qū)為禁煙區(qū)。員工禁止在辦公區(qū)吸煙(來訪客人除外)。
公司鼓勵員工戒煙;如需吸煙,請到吸煙室。
辦公區(qū)內(nèi)手機、尋呼機均需設(shè)定在靜音狀態(tài)。愛護公司固定資產(chǎn)與辦公設(shè)施,如有損壞請及時報修。
客人或客戶來訪,一律在會客室或會議室接待。
三、處罰
1、凡違反上述規(guī)定,行政部經(jīng)理以及公司部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)均有權(quán)對當事人提出處罰,每違第一次,罰款50元;第二次100元;第三次200元;四次以上給予記過處分。
2、根據(jù)員工遵守情況,公司可以將日常處分結(jié)果作為員工考評的依據(jù)或項目。說明公司行政人事部為辦公秩序、紀律管理的責(zé)任部門。
四、本細則從發(fā)布之日起執(zhí)行,由行政人事部負責(zé)解釋。
第7篇 地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理細則辦法
現(xiàn)金管理細則:
1、現(xiàn)金的使用范圍:
包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務(wù)報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。
2、現(xiàn)金管理要求:
(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。
(2)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。
(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。
(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金收付管理程序:
(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財務(wù)人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定,進行認真審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,一律不予報銷。
(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。
(3)凡現(xiàn)金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務(wù)部門支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。
(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。
(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務(wù)部)。
(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖賬,報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)財務(wù)人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。
(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。
(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對,保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時查明原因,進行處理。
第8篇 地產(chǎn)公司支票使用管理細則辦法
支票使用管理細則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務(wù)費供應(yīng)及其他款項結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負責(zé)。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內(nèi)。
(6)嚴格遵守結(jié)算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應(yīng)當面填寫實際結(jié)算數(shù)。
(8)財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領(lǐng)用及報銷程序:
(1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財務(wù)部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負責(zé)登記保管,領(lǐng)用時需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票,同時將合同原件留財務(wù)部存檔。
第9篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司會計電算化管理細則
商業(yè)街地產(chǎn)公司會計電算化管理細則
1、強公司會計電算化管理,提高財會工作效率,特制定本管理細則。
2、公司財務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機原理,了解財務(wù)管理,能獨立排除常見的微機故障,負責(zé)電算化的全面管理和維護,指導(dǎo)電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財務(wù)負責(zé)人,給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機操作,電算化操作人員可由主辦會計兼任。
3、操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財政局頒發(fā)的'會計電算化知識培訓(xùn)合格證',持證上崗,并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
4、操作人員應(yīng)嚴格按微機操作程序上機,并保持微機整潔和安全。
5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應(yīng)及時更換密碼并向財務(wù)負責(zé)人報告。
6、禁止使用未經(jīng)許可的外來磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財務(wù)資料的安全,如確定需要使用外來軟盤,要進行必要的檢測和消毒處理。
7、所有涉及與財務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進行登記,并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
8、會計電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料,它是會計資料主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前,用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應(yīng)備有臨時資料備份盤。
9、年末更換備份盤,更換出來的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進行造冊,一式兩份,一份財務(wù)部保管,另一份公司檔案室保管。
10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機上填制,會計主管應(yīng)及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱,裝訂成冊的會計憑證應(yīng)加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀,應(yīng)在裝訂處加貼封簽,并由會計主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
11、出納人員在電腦或打印機輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫存現(xiàn)金、銀行對帳單進行核對,如不符應(yīng)及時查明、調(diào)整并與會計核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
12、各種會計報表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊,并專門留一份歸會計檔案。
13、每年度末,將一年的明細帳、總帳分別打印整理裝訂成冊,加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
14、所有核算資料整理及歸檔按會計檔案管理辦法執(zhí)行。
