餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法規(guī)程

有哪些

餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法

1. 日常收支記錄：每日記錄餐飲業(yè)的收入和支出，包括食材采購、員工薪資、水電費等。

2. 銷售記賬：詳細(xì)記錄每筆銷售交易，包括菜品、飲品、服務(wù)費等。

3. 成本核算：計算每個菜品的成本，以便了解盈利狀況。

4. 庫存管理：跟蹤食材和用品庫存，防止浪費和短缺。

5. 稅務(wù)申報：準(zhǔn)確記錄增值稅、所得稅等稅務(wù)信息，按時申報。

6. 財務(wù)報表編制：定期生成利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等財務(wù)報告。

標(biāo)準(zhǔn)

1. 準(zhǔn)確性：所有賬目必須真實反映業(yè)務(wù)活動，無虛假記載。

2. 及時性：賬務(wù)處理應(yīng)及時，避免拖延導(dǎo)致信息失真。

3. 完整性：涵蓋所有經(jīng)濟交易，無遺漏。

4. 合規(guī)性：遵守相關(guān)會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

5. 可比性：保持賬目的一致性，便于對比分析。

6. 清晰性：賬簿記錄清晰，便于查閱和審計。

是什么意思

1. 準(zhǔn)確性：確保賬目與實際交易相符，避免錯誤和欺詐。

2. 及時性：及時入賬和核對，保證信息的時效性。

3. 完整性：所有經(jīng)濟活動都應(yīng)體現(xiàn)在賬目中，形成完整的財務(wù)記錄。

4. 合規(guī)性：遵守國家法律法規(guī)，如《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《稅收征管法》。

5. 可比性：確保不同時間段的財務(wù)數(shù)據(jù)可對比，揭示經(jīng)營趨勢。

6. 清晰性：賬目記錄要條理分明，方便管理者理解財務(wù)狀況，也便于外部審計。

餐飲業(yè)賬務(wù)處理旨在通過規(guī)范化的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確和完整，為企業(yè)決策提供有力依據(jù)，同時也為稅務(wù)機關(guān)提供合規(guī)的財務(wù)報告。實施這些方法，餐飲業(yè)可以更好地控制成本，提高運營效率，實現(xiàn)穩(wěn)健的財務(wù)管理和長遠(yuǎn)發(fā)展。

餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法規(guī)程范文

酒店,餐飲業(yè)的賬務(wù)處理方法

今日我們思路財務(wù)陸續(xù)接到部分酒店,餐飲業(yè)的客戶咨詢電話,而根據(jù)目前社會餐飲業(yè),酒店行業(yè)的現(xiàn)狀,我們特別寫下了這2個行業(yè)的財務(wù)處理方法。僅供各位參考。

第一點,就是每日營業(yè)收入傳票的編制,此點需要代理記帳客戶方的人員記好現(xiàn)金日記賬,以方便我們的會計制作報表。

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:

借:應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)

應(yīng)收帳款——團隊

銀行存款

貸:營業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表,進行分配。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時,賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項,分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容,并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。因此加強資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有:

(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管批準(zhǔn)后,將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時,成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:a.發(fā)票簽發(fā)日期;b.購貨品名;c.購貨數(shù)量及單價;d.大小金額是否一致;e.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前,首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;

4、填寫會計科目及帳號;

5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實際編制過程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。

負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。