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第1篇 縣融資工作情況調(diào)查報(bào)告
如何推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展,對(duì)我們?nèi)谫Y工作提出了新的要求。面對(duì)當(dāng)前形勢(shì),我們要樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀,緊緊圍繞縣委、縣政府提出的奮斗目標(biāo),結(jié)合我縣實(shí)際,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)與金融的協(xié)調(diào)互動(dòng),不斷提高融資運(yùn)作水平,認(rèn)真化解當(dāng)前融資的難題,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的酷貓寫(xiě)作范文網(wǎng)平穩(wěn)較快發(fā)展?,F(xiàn)就該方面的調(diào)查報(bào)告如下:
一、融資現(xiàn)狀隨著我縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,資金的需求日益增長(zhǎng)。目前,我縣融資方面有兩個(gè)顯著特點(diǎn):
一是資金需求量大。據(jù)縣政府辦在__年2月的初步統(tǒng)計(jì),我縣工業(yè)和服務(wù)業(yè)對(duì)資金的需求量達(dá)20.36億元,城市基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)資金的需求量達(dá)12.6億元。
二是融資總量有增長(zhǎng)。金融資本投放方面:至__年3月底,全縣酷貓寫(xiě)作范文網(wǎng)本外幣各項(xiàng)存款余額為85.3184億元,比年初增加11.7038億元,增長(zhǎng)15.89%,同比多增5.1023億元;各項(xiàng)貸款余額為30.8513億元,較年初增加3.0324億元,增幅為10.90%,同比多增1.8981億元。這些,促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
二、存在的問(wèn)題
盡管我縣金融支持地方發(fā)展的力度不斷得到加大,但與我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金的要求仍不相適應(yīng),存在一些突出問(wèn)題。
1、金融機(jī)構(gòu)方面。一是金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性過(guò)剩問(wèn)題。至三月末,全縣本外幣各項(xiàng)存款余額為85.3184億元,各項(xiàng)貸款余額為30.8513億元,全縣存貸差54.4671億元,存貸比為36.16%,按剔除7.5%的繳存款準(zhǔn)備金和預(yù)留5%的備付金計(jì)算,尚有43.80億元資金富余因多方對(duì)接不好而存放上級(jí)行。二是基層行熱情高,上級(jí)行求大求嚴(yán)的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在雖然對(duì)縣支行下放了一定的貸款權(quán)限,但對(duì)大額貸款仍然審批嚴(yán)格。三是基層行信貸考核壓力大,影響基層積極性問(wèn)題。如農(nóng)行對(duì)惠農(nóng)卡發(fā)放的要求是三保一掛鉤(即:保發(fā)放、保管理、保收回、和薪酬掛鉤)。四是基層行信貸人員普遍偏少,如農(nóng)行13個(gè)基層辦事處的信貸人員要面對(duì)轄內(nèi)21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)成千上萬(wàn)的農(nóng)戶,缺乏時(shí)間和精力。
2、民間融資方面。據(jù)人行對(duì)3戶中小企業(yè)、3戶城鎮(zhèn)居民、3戶農(nóng)戶在__年至__年的民間借貸進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析,估算上述企業(yè)__年有民間借貸90萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額120萬(wàn)元左右,全縣中小企業(yè)510戶,全年估算我縣中小企業(yè)民間借貸15000萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額__0萬(wàn)元左右;__年有民間借貸150萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額300萬(wàn)元左右,全縣中小企業(yè)550戶,全年估算我縣中小企業(yè)民間借貸27000萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額50000萬(wàn)元左右。從民間借貸情況來(lái)看,我縣企業(yè)和農(nóng)戶對(duì)貸款需求是非常旺盛的。
3、擔(dān)保公司方面。由于中小企業(yè)實(shí)力較弱,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差,有擔(dān)保能力的企業(yè)一般不愿意替其出具擔(dān)保,而擔(dān)保公司擔(dān)保品種單一,即使承諾擔(dān)保,中小企業(yè)也必須提供抵押物給擔(dān)保機(jī)構(gòu),或者需要提供反擔(dān)保,致使中小企業(yè)尋找擔(dān)保困難,影響了中小企業(yè)在銀行正常的信貸業(yè)務(wù)。
4、土地抵押方面。據(jù)了解,我縣部分企業(yè)所購(gòu)?fù)恋匚醇皶r(shí)辦理土地轉(zhuǎn)讓手續(xù)問(wèn)題,一些企業(yè)主返鄉(xiāng)興辦企業(yè),投入了大量的積累資金,在發(fā)展上遇到了資金困難,但卻因?yàn)槲崔k理土地轉(zhuǎn)讓手續(xù)缺少銀行融資必備的土地抵押條件。
5、中小企業(yè)管理方面。一是不少企業(yè)將銀行資金作為自有資金使用,短貸長(zhǎng)用較為普遍。許多銀行反映,一旦給這些中小企業(yè)發(fā)放貸款,貸款本金就很難如約償還,必須不斷續(xù)貸。二是相當(dāng)一部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范,經(jīng)營(yíng)信息不透明,數(shù)據(jù)可靠性差,影響了商業(yè)銀行對(duì)其貸款的正確判斷。信息的不對(duì)稱(chēng)加大了商業(yè)銀行貸款審查工作的難度,造成了成本與收益的不對(duì)稱(chēng),反過(guò)來(lái)又制約了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持的積極性。三是在中小企業(yè)群體中,也同樣存在著一些優(yōu)質(zhì)的客戶,他們?cè)诮?jīng)營(yíng)規(guī)模、創(chuàng)新意識(shí)、觀念水平、盈利能力上也比較強(qiáng),可以承受較高的利率,能夠使商業(yè)銀行通過(guò)提高理念的方式獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和成本補(bǔ)償。實(shí)際上,商業(yè)銀行也并沒(méi)有忽視這批客戶。如建設(shè)銀行××縣支行目前就擁有一批經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)良好的優(yōu)質(zhì)客戶群體。
6、房地產(chǎn)評(píng)估方面。銀行房地產(chǎn)抵押貸款手續(xù)繁、費(fèi)率高、效率低,中小企業(yè)能作為抵押物的主要是房地產(chǎn),辦理抵押登記手續(xù)卻包括抵押登記、評(píng)估及抵押合同公證等,涉及工商、房產(chǎn)、財(cái)險(xiǎn)、法律公證處多個(gè)管理部門(mén),辦理手續(xù)短則10天,長(zhǎng)則30天。需要交納的費(fèi)用主要有兩部分:房產(chǎn)部門(mén)主要有:貸款額0.3%評(píng)估費(fèi),0.2%抵押物所有權(quán)確認(rèn)和登記費(fèi)。土地管理部門(mén)主要有:貸款額0.1%—0.22%的評(píng)估費(fèi),0.1%—0.3%的公證費(fèi),綜合收費(fèi)率最低的也高達(dá)0.7%,目前收費(fèi)價(jià)格還在上升。由于評(píng)估登記的有效期經(jīng)常與貸款期限不匹配,需要重新評(píng)估,加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
7、政銀企民之間溝通方面。政銀企民之間溝通渠道狹窄,主要表現(xiàn)在政府和銀行接觸少,銀行向政府匯報(bào)工作少,銀行和企業(yè)、農(nóng)戶接觸少,企業(yè)、農(nóng)戶對(duì)銀行政策知道的少。
8、維護(hù)金融債權(quán)方面。主要表現(xiàn)在:一是企業(yè)逃廢債現(xiàn)象仍存在;二是金融機(jī)構(gòu)勝訴案件執(zhí)行率低;三是黨政干部擔(dān)保欠貸現(xiàn)象較多;四是企業(yè)和個(gè)人對(duì)銀行信貸咨詢登記系統(tǒng)參與率不高,誠(chéng)信觀念和法制意識(shí)不強(qiáng)等等。
三、對(duì)策及建議
(一)提升運(yùn)作水平,不斷增加融資總量
資金是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“血液”,資本運(yùn)作是有效籌措建設(shè)資金的重要途徑。××縣作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),必須搶抓國(guó)家實(shí)施積極的財(cái)政政策的適度寬松的貨幣政策的大好機(jī)遇,強(qiáng)化運(yùn)作,多方籌措資金,增強(qiáng)造血功能,為縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金保障。
1、夯實(shí)融資平臺(tái)。一是完善擔(dān)保體系。目前,省信用擔(dān)?!痢练止倦m已建立,××銀昌擔(dān)保公司也已運(yùn)作,對(duì)中小企業(yè)的融資達(dá)3000萬(wàn)元以上,但與我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)擔(dān)保公司的要求還是有差距,下一步考慮將部分存量土地,打包納入擔(dān)保公司,增大其資金量,擴(kuò)充其擔(dān)保能力,完善擔(dān)保功能,充分發(fā)揮積極作用。擔(dān)保公司不僅要為國(guó)有企業(yè)擔(dān)保融資,也要為發(fā)展前景好的私營(yíng)企業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的培育擔(dān)保融資。著力研究出臺(tái)一套為私營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資的政策措施,加大對(duì)私營(yíng)企業(yè)的扶持力度。二是充分發(fā)揮縣城投公司的作用??h城投公司是我縣融資的一個(gè)非常重要的平臺(tái)。必須繼續(xù)增強(qiáng)其融資能力,可考慮以我縣部分商住用地為其質(zhì)押物,政府出具有關(guān)承諾,將城市和工業(yè)基地重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、部分民生工程納入經(jīng)營(yíng)范圍,實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)、滾動(dòng)發(fā)展,不斷增加城投公司的資本,提高融資能力。
2、組建優(yōu)良的項(xiàng)目庫(kù)。根據(jù)××的資源和產(chǎn)業(yè)實(shí)際,儲(chǔ)備一批項(xiàng)目。在項(xiàng)目進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)前,必須通過(guò)充分的調(diào)查,多方論證,杜絕項(xiàng)目的盲目性和不可操作性,提高金融企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的支持率。
3、加大招商引資力度。我縣經(jīng)濟(jì)落后主要是缺乏產(chǎn)業(yè)支撐,銀行發(fā)展也就缺乏載體。要使經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展就必須大力引進(jìn)縣外客商,能夠吸引外地客商就必須要有好的項(xiàng)目。一是要搞好產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的論證和多儲(chǔ)備項(xiàng)目,爭(zhēng)取把銀行列入項(xiàng)目審查成員單位,為項(xiàng)目業(yè)主實(shí)施項(xiàng)目融資奠定基礎(chǔ);二是要營(yíng)造寬松的投融資環(huán)境,要通過(guò)解放思想大討論轉(zhuǎn)變思想觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高服務(wù)質(zhì)量,使每一個(gè)人都要為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展著想。
4、盤(pán)活社會(huì)存量資本。一是加快房屋產(chǎn)權(quán)證的辦理速度?!痢脸鞘薪ㄔO(shè)已初具規(guī)模,大量樓盤(pán)已竣工,由于諸多方面的原因,許多產(chǎn)權(quán)證始終沒(méi)辦下來(lái)。要認(rèn)真研究分析解決有關(guān)方面的問(wèn)題,各職能部門(mén)要積極配合適當(dāng)放寬條件給予辦理產(chǎn)權(quán)證,以有效解決融資抵押物的問(wèn)題。二是變現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn),強(qiáng)化城市經(jīng)營(yíng),通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、出租等市場(chǎng)化運(yùn)作模式,變現(xiàn)燈箱廣告、路橋廣告等城市無(wú)形資產(chǎn),為城鄉(xiāng)建設(shè)募集資金。三是盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn),強(qiáng)化國(guó)資委的職能作用,在確保國(guó)有資產(chǎn)不流失的前提下,對(duì)未改制企業(yè)、土地等國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行適度經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)和增值保值,增強(qiáng)政府投融資實(shí)力。
(二)創(chuàng)新工作機(jī)制,破解農(nóng)村小額信貸難
如何加快農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)農(nóng)民增收,以拉動(dòng)農(nóng)村的消費(fèi),金融機(jī)構(gòu)有很大的運(yùn)作空間,一定大有作為,必須不斷創(chuàng)新機(jī)制體制,提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力。
1、深入推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革和創(chuàng)新。農(nóng)村金融體制改革是促進(jìn)農(nóng)民增收,最終解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要途徑,是科學(xué)發(fā)展觀在農(nóng)村金融中的實(shí)現(xiàn)途徑。加強(qiáng)農(nóng)村信貸政策服務(wù)引導(dǎo)和金融監(jiān)管,規(guī)范發(fā)展適應(yīng)我縣農(nóng)村特點(diǎn)的金融組織,改善農(nóng)村金融服務(wù),強(qiáng)化農(nóng)村政策性金融,引導(dǎo)商業(yè)性農(nóng)村金融,規(guī)范農(nóng)村小額信貸組織,農(nóng)發(fā)行要整合政策性金融業(yè)務(wù),創(chuàng)新信貸服務(wù),改進(jìn)經(jīng)營(yíng)方式,拓展新的業(yè)務(wù),做好農(nóng)村綜合開(kāi)發(fā)、農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)、扶貧貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)等項(xiàng)目的中長(zhǎng)期貸款。農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行在農(nóng)村領(lǐng)域的主要力量,應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì),應(yīng)定位于服務(wù)于農(nóng)業(yè)的專(zhuān)業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行要在改制的基礎(chǔ)上,切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理和自我約束、加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)。積極發(fā)展社會(huì)信用中介服務(wù)體系,完善中小企業(yè)和農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)體系,完善信用擔(dān)保體系,面向全縣農(nóng)戶和中小企業(yè)設(shè)立農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu),發(fā)展農(nóng)村互助擔(dān)保組織,建立擔(dān)?;?,積極拓展農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)。
2、穩(wěn)步發(fā)展農(nóng)村金融服務(wù)業(yè)。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,農(nóng)村金融供給不足的矛盾日益突出,農(nóng)民和縣域中小企業(yè)金融服務(wù)需求得不到滿足。主要不是資金問(wèn)題,而是體制與政策問(wèn)題,構(gòu)建有效的農(nóng)村金融服務(wù)體制需要健全農(nóng)村金融服務(wù)體系,創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)策略和治理農(nóng)村信用環(huán)境,明確縣域各金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的義務(wù)。要通過(guò)吸引社會(huì)資本和外資,建立為農(nóng)村金融服務(wù)的多種所有制的金融組織。還要完善信用擔(dān)保服務(wù)體系,擴(kuò)充以政府為主出資組建的擔(dān)保公司的資金來(lái)源,支持民間資本組建擔(dān)保公司,擴(kuò)大貸款保證保險(xiǎn)的范圍。
3、積極探索建立農(nóng)村合作銀行。采取以“空間換時(shí)間”的方式,充分發(fā)揮縣農(nóng)村信用聯(lián)社在農(nóng)村的主力軍作用,幫助信用聯(lián)社化解不良貸款,降低不良貸款占比,爭(zhēng)取省信用聯(lián)社的政策,在我縣成立農(nóng)村合作銀行,提高其支持縣域經(jīng)濟(jì)特別是“三農(nóng)”的能力。
(三)積極應(yīng)對(duì),有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。沒(méi)有能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)的金融體系是當(dāng)前全球金融危機(jī)產(chǎn)生的根源,因此在放大金融對(duì)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)推動(dòng)作用的同時(shí),必須有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
1、建立科學(xué)完善的內(nèi)控制度。構(gòu)成有效可行的自律防控體系,確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針,摒棄重存款輕經(jīng)營(yíng)的觀念,把目標(biāo)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益上來(lái)。
2、全面提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。建立權(quán)威的企業(yè)信用評(píng)估組織,制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算貸款的風(fēng)險(xiǎn)量,形成以風(fēng)險(xiǎn)度為核心分級(jí)管理和審、貸、責(zé)分離的科學(xué)規(guī)范的運(yùn)作體系。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)聯(lián)手評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)和負(fù)債狀況,聯(lián)合實(shí)行貸款證制度,杜絕企業(yè)多行貸款。
3、切實(shí)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作。對(duì)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成虧損的企業(yè),銀行部門(mén)應(yīng)派駐有能力的信貸員參與企業(yè)管理,幫助扭虧、償還貸款本息;對(duì)產(chǎn)品缺乏后勁、甚至有被淘汰趨勢(shì)的企業(yè),應(yīng)促其調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),整合資金,收回貸款;對(duì)發(fā)展前景好的欠貸企業(yè),應(yīng)投入適當(dāng)?shù)馁J款作為啟動(dòng)資金,促進(jìn)其資金良性循環(huán),逐步收回貸款;對(duì)債務(wù)重、效益差,但有希望的企業(yè)可采取轉(zhuǎn)產(chǎn)、兼并、拍賣(mài)債權(quán)等多種途徑進(jìn)行債務(wù)重組;對(duì)長(zhǎng)期關(guān)停、倒閉的企業(yè)和一些“賴(lài)帳戶”、“釘子戶”要依法收貸,努力維護(hù)信貸資金安全。
(四)強(qiáng)化征信,不斷優(yōu)化金融環(huán)境
優(yōu)良的金融環(huán)境必將提升金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。加大誠(chéng)信建設(shè)、信用環(huán)境整治、打擊逃廢債、協(xié)調(diào)政府與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系等的力度,是優(yōu)化金融環(huán)境的重要內(nèi)容。
1、加大誠(chéng)信建設(shè)力度。在企業(yè)方面,要向企業(yè)宣傳信譽(yù)興業(yè)的思想,企業(yè)管理者要把守信譽(yù)放在第一位。對(duì)銀行,再困難都要按期歸還銀行的貸款本金、按時(shí)支付貸款利息,有借有還、再借不難,做銀行信得過(guò)的企業(yè)。在農(nóng)村方面,推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))建設(shè)。
2、加大信用環(huán)境整治力度。整治社會(huì)信用環(huán)境必須各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)帶頭守信用,帶頭維護(hù)金融債權(quán),對(duì)不守信的企業(yè)取消一切優(yōu)惠政策,公開(kāi)曝光;加大對(duì)黨政機(jī)關(guān)公務(wù)人員拖欠貸款清收活動(dòng)力度;對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)管理者,應(yīng)予重罰,沒(méi)收個(gè)人所得和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)用來(lái)歸還銀行債務(wù)。要把逃廢銀行債務(wù)必須受到法律制裁列入地方有關(guān)法規(guī)。
3、加大勝訴案件執(zhí)行力度。支持銀行依法拍賣(mài)抵貸資產(chǎn),拍賣(mài)資產(chǎn)優(yōu)先歸還銀行貸款,最大限度維護(hù)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。
4、加大政府和金融機(jī)構(gòu)關(guān)系的協(xié)調(diào)力度。一要采取激勵(lì)措施,積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)用足、用活、用好貨幣政策,切實(shí)增加信貸資金有效投入,對(duì)達(dá)到規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)于次年按信貸資金實(shí)現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)地方稅收金額的相應(yīng)比例獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)超過(guò)上級(jí)計(jì)劃發(fā)放的信貸資金的給予相應(yīng)比例獎(jiǎng)勵(lì)。二要爭(zhēng)取更多的金融機(jī)構(gòu)在××縣設(shè)行布點(diǎn),既可以讓金融機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng),又可以讓企業(yè)和社會(huì)得到更多的服務(wù)。三要公平對(duì)待現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu),使金融機(jī)構(gòu)在平等競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下為××縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
第2篇 工業(yè)企業(yè)調(diào)查報(bào)告:融資不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸
融資不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸,需求不足和產(chǎn)能過(guò)剩是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨的最大挑戰(zhàn)。同時(shí),放寬貨幣政策并不能真正促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,只會(huì)維持過(guò)剩產(chǎn)能并在長(zhǎng)遠(yuǎn)上不利于產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。5月13日,《證券日?qǐng)?bào)》記者從長(zhǎng)江商學(xué)院發(fā)布的關(guān)于工業(yè)企業(yè)大樣本問(wèn)卷調(diào)查報(bào)告了解到。
調(diào)查結(jié)果顯示,企業(yè)利潤(rùn)留存是最重要的融資渠道,96%的企業(yè)回答這是他們最主要的融資方式。其次,分別有3%的企業(yè)以企業(yè)創(chuàng)始人資金為最大資金來(lái)源。此外,企業(yè)資金來(lái)源的渠道非常集中,以利潤(rùn)留存來(lái)說(shuō),61%的企業(yè)認(rèn)為這種資金來(lái)源占其資金總額的50%以上。
調(diào)查結(jié)果顯示,經(jīng)歷了困難的2023年,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)在今年第一季度企穩(wěn)。產(chǎn)業(yè)景氣指數(shù)為50,處于榮枯臨界點(diǎn)。
數(shù)據(jù)表明,中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)不太可能出現(xiàn)硬著陸,原因有三:第一,在過(guò)去幾個(gè)季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)好轉(zhuǎn)。反映經(jīng)營(yíng)狀況困難的企業(yè)逐季遞減,從2023年第二季度的19%下降到今年第一季度的4%。第二,雖然產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題仍然普遍并且是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨的最大挑戰(zhàn),其嚴(yán)重程度在緩解。最后,融資仍然不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。
第3篇 融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告
融資租賃盡職調(diào)查可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行部分或全部信息的調(diào)查,對(duì)于比較重要或法律關(guān)系復(fù)雜的融資租賃交易,可以利用律師執(zhí)業(yè)技能、專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及法律賦予的調(diào)查取證的特權(quán),進(jìn)行律師盡職調(diào)查,形成全面、專(zhuān)業(yè)、規(guī)范的律師盡職調(diào)查報(bào)告,供信用評(píng)估時(shí)參考。下面這份融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告,僅供參考。
一、概況
企業(yè)歷史沿革簡(jiǎn)述(設(shè)立時(shí)間,控股股東,注冊(cè)資本與實(shí)收資本,相關(guān)變化情況等)。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。
上年末及最新一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、基本素質(zhì)
結(jié)論性評(píng)價(jià)【相當(dāng)于每個(gè)環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】。
控股股東(實(shí)際控制人)的變化情況;目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)實(shí)力、行業(yè)地位,以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。
企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位,體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)資金和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。
企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性;分支機(jī)構(gòu)及對(duì)外股權(quán)投資情況(相關(guān)性、控制力等)。
人員素質(zhì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要為判斷標(biāo)準(zhǔn)】;企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)?!疽阅芊駶M足技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為判斷標(biāo)準(zhǔn)】
主要內(nèi)部控制制度建設(shè)及實(shí)施情況?!局攸c(diǎn)關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對(duì)外擔(dān)保管理等方面】
三、經(jīng)營(yíng)分析
(一)經(jīng)營(yíng)環(huán)境
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
政策環(huán)境(宏觀政策、區(qū)域政策):產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺(tái)的政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響】。
競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境(行業(yè)):行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢(shì),競(jìng)爭(zhēng)模式、態(tài)勢(shì)及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簡(jiǎn)要分析?!局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】
(二)經(jīng)營(yíng)狀況
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式(基本業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)歷史、客戶群、供應(yīng)商、主營(yíng)業(yè)務(wù)份額)。
企業(yè)竟?fàn)幠芰?,竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)。
經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性(企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營(yíng)年限,所處生命周期)。
經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性(銷(xiāo)售增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)、資產(chǎn)增長(zhǎng))。
企業(yè)面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。
(投融資分析)
融資分析:目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來(lái)融資需求,企業(yè)相應(yīng)的融資計(jì)劃以及融資計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性評(píng)價(jià)。
投資分析:投資項(xiàng)目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)。
(三)發(fā)展前景
公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。
公司近期的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況變化趨勢(shì)。
結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、特征和企業(yè)自身未來(lái)的項(xiàng)目投資計(jì)劃、發(fā)展方向及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。
四、財(cái)務(wù)分析
(一)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)?!矩?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性,資產(chǎn)質(zhì)量,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】
總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營(yíng)程度;資本的固化形態(tài);資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度?!举Y產(chǎn)負(fù)債率,資本固定化比率】
債務(wù)結(jié)構(gòu)分析:債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性;具有明確歸還期限的債務(wù)(剛性債務(wù))占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比,短借長(zhǎng)用情況,以及所有者權(quán)益對(duì)銀行債權(quán)的保障程度?!緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析,并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況,如通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款(賬齡分析)、固定資產(chǎn)(專(zhuān)用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等)、存貨(結(jié)構(gòu)與成本計(jì)量,以銷(xiāo)售規(guī)?;蚪?jīng)營(yíng)模式的匹配程度)、投資(結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況)等的分析,進(jìn)而對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷?!竟潭ㄙY產(chǎn)凈值率】
(二)償債能力
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)?!酒髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱,現(xiàn)金流量的充沛程度,盈利對(duì)付息的保障程度,或有負(fù)債的潛在影響,以及綜合考慮上述因素后對(duì)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見(jiàn)】
流動(dòng)性:【承上啟下:結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動(dòng)性分析;實(shí)際的流動(dòng)性壓力;流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力(重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù))?!玖鲃?dòng)比率,速動(dòng)比率,現(xiàn)金比率】
現(xiàn)金流:【結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況的分析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷(xiāo)管理、資金墊付等作出分析,進(jìn)而對(duì)其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?!窘?jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】
對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析,重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略(策略)投資,關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果;//對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡(jiǎn)單分析。【非籌資性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率,非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】
付息的保障分析:企業(yè)盈利對(duì)債務(wù)利息的保障程度?!纠⒈U媳稊?shù)】
或有負(fù)債:擔(dān)保(結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理),承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】,訴訟,以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?;蛴胸?fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?!緭?dān)保比率】
(三)經(jīng)營(yíng)能力及效益
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。【企業(yè)主業(yè)的成長(zhǎng)性,周轉(zhuǎn)效率,經(jīng)營(yíng)效益的體現(xiàn),以及資產(chǎn)收益水平的高低】
經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與效率:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)趨勢(shì),主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢(shì),應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率(需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),營(yíng)業(yè)周期等展開(kāi)分析)?!局鳡I(yíng)收入現(xiàn)金率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度,存貨周轉(zhuǎn)速度,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】
經(jīng)營(yíng)效益:按照《利潤(rùn)表》結(jié)構(gòu),從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)到利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)逐層進(jìn)行分析。主要通過(guò)年度間變化趨勢(shì),變化趨勢(shì)的一致性等分析評(píng)價(jià),進(jìn)而對(duì)企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響。【毛利率,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率】
資產(chǎn)收益水平:結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)?!緝糍Y產(chǎn)收益率,總資產(chǎn)報(bào)酬率】
五、資金用途及方案簡(jiǎn)介
(一)融資資金用途
(二)租賃方案簡(jiǎn)介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計(jì)算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。
六、標(biāo)的物介紹及可處置性分析
(一)標(biāo)的物介紹
(二)可處置性分析
評(píng)估租賃標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用,并做可處置性分析?!境凶馊送俗?,續(xù)租,留購(gòu);出租人處置變現(xiàn),二次出租;設(shè)備制造商回購(gòu)等】
七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn);(政策變動(dòng),資產(chǎn)重組,債務(wù)重組,關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易,控股股東變化,增減資事項(xiàng),高管人員變動(dòng),安全與技術(shù)事故,重大質(zhì)量糾紛,重大訴訟等或有事項(xiàng))
主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施;
擔(dān)保方案及分析:擔(dān)保方案;擔(dān)保方介紹(基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況);擔(dān)保能力分析。
其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施(此項(xiàng)可選擇);
項(xiàng)目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。
八、項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)
影響合同收益的因素有:租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時(shí)是等額付租、等額還本還是依合同約定的時(shí)間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和所得稅率?!绢A(yù)測(cè)的前提條件是假設(shè)合同被嚴(yán)格履行】
九、總體評(píng)價(jià)
對(duì)企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn),對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià),提出可行與否的明確意見(jiàn)。
第4篇 中小企業(yè)融資問(wèn)題解析與對(duì)策調(diào)查報(bào)告
在今年的兩會(huì)上,中小企業(yè)融資問(wèn)題引起了政協(xié)委員們的高度重視。目前,中國(guó)非公企業(yè)和中小企業(yè)已經(jīng)從草根經(jīng)濟(jì)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,其gdp占全國(guó)的50%,承擔(dān)了全社會(huì)就業(yè)的60%至70%。國(guó)內(nèi)66%的中小企業(yè)面臨中小企業(yè)融資困難,而歐盟國(guó)家只有13%的企業(yè)認(rèn)為中小企業(yè)融資是首要問(wèn)題。全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)還在繼續(xù)蔓延,中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,如何充分發(fā)揮他們對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用,解決其融資難的問(wèn)題成為關(guān)鍵。
一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
二、中小企業(yè)融資難的成因
1、中小型企業(yè)規(guī)模小、信息透明度低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大
目前,我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展中存在的主要問(wèn)題很多。比如規(guī)模上,中小企業(yè)以小企業(yè)為主,相當(dāng)數(shù)量的中小企業(yè)生命周期短,破產(chǎn)率高;大多匯聚在大中型企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條之上;中小企業(yè)的現(xiàn)金流長(zhǎng)期處于較低水平,貨款回收、資金周轉(zhuǎn)周期較長(zhǎng);大量中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有待進(jìn)一步規(guī)范;在中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中,銀行貸款依舊是主渠道等。
2、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新不足,融資體系不完善
從間接融資的方面看,現(xiàn)階段,中國(guó)僅有20%的國(guó)內(nèi)金融資源,投向經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)50%以上的中小企業(yè)。盡管目前銀行放松信貸的步伐在加快,但當(dāng)前有關(guān)服務(wù)于中小企業(yè)的間接融資組織體系仍不完善,機(jī)制和信貸產(chǎn)品缺乏針對(duì)性的問(wèn)題仍十分突出。目前很多地方根本就沒(méi)有適宜于中小企業(yè)發(fā)展的社區(qū)銀行、合作銀行。銀行對(duì)授信客戶的準(zhǔn)入門(mén)檻較高,多數(shù)中小企業(yè)達(dá)不到銀行規(guī)定的貸款基本條件。
從直接融資的方面看,由于中小企業(yè)板市場(chǎng)規(guī)模較小,加之目前a股市場(chǎng)走勢(shì)不景氣,資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的支持力度仍相對(duì)偏弱。
3、第三方信用擔(dān)保實(shí)力普遍較弱
從促進(jìn)中小企業(yè)信貸的信用擔(dān)保方面看,在當(dāng)前嚴(yán)峻的金融、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為銀、企的橋梁和紐帶,在增強(qiáng)企業(yè)信用、緩解中小企業(yè)融資難、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等方面,作用越來(lái)越顯著。有數(shù)據(jù)顯示,截至2023年底,全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有3700多家,籌集擔(dān)保資金總額逾1770億元,累計(jì)為70萬(wàn)戶中小企業(yè)提供擔(dān)??傤~1.35萬(wàn)億元。
但是,由于現(xiàn)行信用擔(dān)保體系仍存在一些缺陷,尤其是擔(dān)保公司普遍實(shí)力弱、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大,因而其在中小企業(yè)融資過(guò)程中,發(fā)揮的作用仍然有限。
4、政府政策法律法規(guī)相對(duì)滯后
到目前為止,我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展推動(dòng)的立法還處于一個(gè)相對(duì)較低的水平。主要的法律支持為《中小企業(yè)促進(jìn)法》,該法明確規(guī)定了支持中小企業(yè)發(fā)展的法律精神,具有里程碑意義。中小企業(yè)立法的不足造成的一個(gè)不良后果就是中小企業(yè)融資運(yùn)作在沒(méi)有法律依據(jù)的情況下,資本供給機(jī)構(gòu)選擇較少參與或回避的做法,使得融資因法制因素而萎縮。
三、解決中小企業(yè)融資難的措施
針對(duì)中小企業(yè)在融資中遇到的難題,中小企業(yè)自身應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)以及企業(yè)控制人的信用建立;銀行需進(jìn)行金融創(chuàng)新,建立良好的中小企業(yè)信貸平臺(tái);擔(dān)保機(jī)構(gòu)要完善擔(dān)保體系;國(guó)家進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資的政策體系,讓中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為能夠有法可依。
1、加強(qiáng)企業(yè)管理,提高企業(yè)信譽(yù)
建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度、內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制,通過(guò)制度建設(shè)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。重視與銀行建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系;加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府的關(guān)系;樹(shù)立良好的信用意識(shí),企業(yè)實(shí)際控制人還要加強(qiáng)個(gè)人的信用建立,以提高信用等級(jí),使得企業(yè)融資更容易。
2、為中小企業(yè)定做融資產(chǎn)品,推動(dòng)金融創(chuàng)新
一是積極開(kāi)發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的貸款品種。二是引入自然人擔(dān)保、大股東擔(dān)保等擔(dān)保方式,解決中小企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)抵押不充分的難題。三是針對(duì)處于不同發(fā)展階段的中小企業(yè),提供不同的個(gè)性化融資產(chǎn)品,適當(dāng)降低融資門(mén)檻。
3、完善擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制,促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保信用體系的完善
一是政府建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。二是完善中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度。幫助其分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是制定政策,鼓勵(lì)各種經(jīng)濟(jì)成份的資本參與擔(dān)保公司投資,形成多元化、多層次的信用擔(dān)保體系。
4、完善中小企業(yè)政策體系
解決中小企業(yè)融資問(wèn)題,關(guān)鍵還是需要政策的支持,進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)融資政策,以法律形式確立中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用,并在金融支持和稅收政策上給予更大的支持。
第5篇 2023關(guān)于中小企業(yè)融資的調(diào)查報(bào)告
改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng),中小企業(yè)的貢獻(xiàn)功不可沒(méi)。但由于中小企業(yè)的先天弱勢(shì),融資困難等問(wèn)題日益成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。溫州作為浙江南部開(kāi)放城市之一,充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì),通過(guò)大力發(fā)展中小企業(yè),走出了一條富有特色的發(fā)展新路。為了認(rèn)真貫徹黨的__屆__全會(huì)精神,切實(shí)加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度,優(yōu)化中小企業(yè)的融資環(huán)境,2023年1月上旬,我們對(duì)__市中小企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行了深入調(diào)研。
一、溫州經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)發(fā)展概況
(一)溫州的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式
溫州的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是典型的民營(yíng)經(jīng)濟(jì),中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體。據(jù)統(tǒng)計(jì),__市2023年工業(yè)生產(chǎn)總值2580億元,其中中小企業(yè)達(dá)2450億元,占95%。
1、民營(yíng)中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱。溫州民營(yíng)中小企業(yè)包括私營(yíng)企業(yè)、自然人控股的股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、外資企業(yè)以及個(gè)體工商戶,涉及農(nóng)業(yè)、工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。目前,__市個(gè)體工商戶20多萬(wàn)戶,非公有制企業(yè)13萬(wàn)多家,企業(yè)的數(shù)量占全市工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98.8%,中小企業(yè)上交的稅收占全市財(cái)政收入的70%,創(chuàng)造的外貿(mào)出口額占全市外貿(mào)出口總額的95%以上,從業(yè)人員占全市企業(yè)職工總數(shù)的80%左右。
2、輕工業(yè)是主要產(chǎn)業(yè)。目前,溫州輕工業(yè)在產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、配套體系、技術(shù)含量、品牌形象、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)上,都已位居全國(guó)前列。近年來(lái),溫州已經(jīng)建成了“中國(guó)鞋都”、 “中國(guó)印刷城”等18個(gè)“國(guó)”字號(hào)基地,擁有7個(gè)中國(guó)馳名商標(biāo),15個(gè)中國(guó)產(chǎn)品和36個(gè)國(guó)家免檢產(chǎn)品。全國(guó)現(xiàn)有100多類(lèi)輕工產(chǎn)品,溫州有50多類(lèi),輕工產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)有很高的市場(chǎng)占有率。
3、具有外向型經(jīng)濟(jì)特征。據(jù)統(tǒng)計(jì),溫州人在全國(guó)各地創(chuàng)辦企業(yè)3萬(wàn)多家,累計(jì)投資額超千億元,年工業(yè)總產(chǎn)值超千億元,創(chuàng)造了600多億元的gdp,相當(dāng)于溫州本市g(shù)dp的60%。溫州人還在全國(guó)各地建起了40多萬(wàn)個(gè)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn),構(gòu)筑了龐大的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò),不僅推銷(xiāo)了上千億元的溫州產(chǎn)品,還及時(shí)反饋了各類(lèi)信息,架起了溫州與國(guó)內(nèi)外合作的橋梁,帶動(dòng)了溫州本土經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
(二)溫州的金融業(yè)發(fā)展概況
__市金融業(yè)比較發(fā)達(dá),全市共有金融機(jī)構(gòu)1300多家,其中,銀行機(jī)構(gòu)670多家,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)約60家,證券機(jī)構(gòu)20家,農(nóng)村信用社530多家。
1、金融組織機(jī)構(gòu)比較健全。溫州擁有比較完整的金融組織體系,除人民銀行、銀監(jiān)局等金融監(jiān)管部門(mén)外,商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)紛紛在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),此外還有不少擔(dān)保公司及典當(dāng)行也已成為融資的一種補(bǔ)充手段。目前,10家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行已有8家落戶溫州,光大和民生銀行也正在積極爭(zhēng)取進(jìn)入市場(chǎng),這在全國(guó)同等城市中處于地位。
2、金融業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。2023年__市本外幣存款增加331.52億元,年末余額為1876.71億元,增長(zhǎng)21.5%;貸款增加402.28億元,余額1343.15億元,增長(zhǎng)42.8%,當(dāng)年貸款增加額超過(guò)存款增加70多億元。其中,人民幣存款余額1756.33億元,比年初增加342.21億元,增長(zhǎng)24.2%;人民幣貸款余額1312.94億元,比年初增加380.86億元,同比增長(zhǎng)40.84%。
3、金融業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量高、盈利能力強(qiáng)。溫州金融業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大較快的同時(shí),信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化,全市不良貸款率從1999年的近12%下降到2023年末的2.39%,大大低于全國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)率的平均水平。2023年,__市銀行、信用社賬面利潤(rùn)26.81億元,同比增加10.03億元,增長(zhǎng)59.77%,遠(yuǎn)高于存貸款規(guī)模增長(zhǎng)幅度。全市商業(yè)銀行年資產(chǎn)利潤(rùn)率約1.4%,人均年利潤(rùn)超過(guò)20萬(wàn)元,比上年均有明顯提高。四大國(guó)有銀行在溫州的分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn),比全國(guó)平均水平高出2-3倍。
二、溫州中小企業(yè)的融資環(huán)境與問(wèn)題
中小企業(yè)融資難是一個(gè)全球性的問(wèn)題,溫州也不例外。但從對(duì)溫州的考察中,我們了解到溫州的中小企業(yè)融資難主要是在于企業(yè)成長(zhǎng)期對(duì)資金的需求,而在企業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期、以及企業(yè)規(guī)模發(fā)展后的繁榮階段,往往能夠通過(guò)相對(duì)充裕的原始資本的集聚和金融機(jī)構(gòu)的信用支持來(lái)解決融資問(wèn)題。
(一)溫州中小企業(yè)的融資環(huán)境
1、政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展給予積極支持。
第一,提供寬松的企業(yè)用地環(huán)境。為切實(shí)解決中小企業(yè)發(fā)展用地,浙江省和__市相繼出臺(tái)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》等優(yōu)惠政策支持中小企業(yè)發(fā)展。規(guī)定了通過(guò)土地整理等途徑獲取的折抵建設(shè)用地指標(biāo),可用于支持重點(diǎn)企業(yè)用地;對(duì)因歷史原因未辦理用地手續(xù),在符合土地利用總體規(guī)劃的前提下,允許采用調(diào)劑、整理、置換等方法,優(yōu)先解決工業(yè)園區(qū)的企業(yè)用地。這些政策的落實(shí),有效地緩解了溫州中小企業(yè)的土地緊缺狀況。
第二,創(chuàng)造良好的融資環(huán)境,__市政府大力倡導(dǎo)政府的服務(wù)意識(shí),堅(jiān)持不干預(yù)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),由銀行自主決定發(fā)放貸款,并從多方面制定優(yōu)惠政策和措施為企業(yè)解決融資問(wèn)題。
第三,支持信用擔(dān)保體系建設(shè)。按照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和省政府有關(guān)文件精神,__市積極探索通過(guò)建立信用擔(dān)?;鸬姆绞?,除政府撥出專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助中小企業(yè)擔(dān)保公司、引導(dǎo)設(shè)立不以盈利為目的的擔(dān)保公司外,還鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人投資設(shè)立擔(dān)保公司,同時(shí)落實(shí)信用擔(dān)保企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策,確保信用擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
2、利用財(cái)政政策支持中小企業(yè)融資。
第一,發(fā)揮財(cái)政貼息作用,支持企業(yè)技改。為鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新,__市運(yùn)用技改貼息政策,樹(shù)立“四兩撥千斤”的理財(cái)觀念,全市每年安排財(cái)政貼息資金近6000萬(wàn)元,用以引導(dǎo)和吸引信貸資金、社會(huì)資金20多億元投入企業(yè)技改,加快中小企業(yè)發(fā)展。
第二,幫助企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)困難。按照“走出去”的戰(zhàn)略要求,為支持外貿(mào)出口企業(yè)發(fā)展,去年__市落實(shí)出口商品貼息、質(zhì)押貸款貼息、國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓項(xiàng)目補(bǔ)助等資金近8500多萬(wàn)元。同時(shí),針對(duì)國(guó)家出口退稅滯后給出口企業(yè)帶來(lái)資金周轉(zhuǎn)困難的實(shí)際情況(據(jù)了解溫州出口退稅欠款約35億元),__市將財(cái)政調(diào)度資金和銀行資金相配套,建立10.5億元的外貿(mào)信貸資金,并要求銀行在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)進(jìn)行利息浮動(dòng)的優(yōu)惠,幫助解決市區(qū)自營(yíng)出口和外貿(mào)流通企業(yè)的資金困難。
第三,切實(shí)落實(shí)中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。在嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策的前提下,切實(shí)用足用好國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免、所得稅稅前扣除等稅收優(yōu)惠政策,并加快退稅速度,支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2023年批準(zhǔn)減免稅額2.4億元,批準(zhǔn)稅前扣除額2.9億元,批準(zhǔn)抵免稅額1.3億元。
3、金融體系充分支持中小企業(yè)融資。
第一,充分發(fā)揮浮動(dòng)利率的作用。__市是人民銀行最早確定的利率改革試點(diǎn)城市之一,1998年以后,在中小企業(yè)已成為溫州各商業(yè)銀行主要客戶的情況下,__市取消了利率差別浮動(dòng)政策,實(shí)行統(tǒng)一浮動(dòng)利率。長(zhǎng)期的利率改革有效強(qiáng)化了銀行信貸支持中小企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制,有利于信貸風(fēng)險(xiǎn)與資金價(jià)格的匹配,優(yōu)化信貸資源配置;同時(shí),也促使企業(yè)減少?gòu)拿耖g高利借入資金,增加從銀行機(jī)構(gòu)借入資金,降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。
第二,信貸創(chuàng)新支持中小企業(yè)融資。溫州金融業(yè)根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn),創(chuàng)造了“三包一掛鉤”、 “五要素管理法”等形式,有力地改善了對(duì)中小企業(yè)的貸款管理。所謂“三包一掛鉤”是指銀行的小額信貸經(jīng)營(yíng)由信貸員包貸款、包管理、包回收,收回的到期貸款利息與信貸員收入掛鉤,從而強(qiáng)化對(duì)信貸人員的激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制。__市工行自2023年下半年開(kāi)辦“三包一掛鉤”小額貸款業(yè)務(wù)以來(lái),已累計(jì)發(fā)放貸款40多億元,貸款余額23.48億元,效益非常明顯?!拔逡毓芾矸ā敝饕怀鰧?duì)企業(yè)法人代表的品行、自有資金比例、銷(xiāo)售貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額和銷(xiāo)售納稅額的考察,為貸款的發(fā)放和風(fēng)險(xiǎn)的把握提供可靠信息。__市農(nóng)行自2001年推出該辦法以來(lái),切實(shí)轉(zhuǎn)變了國(guó)有銀行難以與民營(yíng)中小企業(yè)“親近”的局面,形成了國(guó)有銀行信貸的獨(dú)特模式。
第三,完善貸款抵押辦法。__市抵押貸款起步早、發(fā)展快,在《擔(dān)保法》實(shí)施之前,各商業(yè)銀行就開(kāi)始推行抵押貸款,目前全市抵押貸款余額的占比超過(guò)了50%。抵押方式的改進(jìn)主要包括:(1)提高了資產(chǎn)抵押率,根據(jù)實(shí)際情況,優(yōu)良客戶的資產(chǎn)抵押率可以達(dá)到90%甚至100%。(2)擴(kuò)大抵押品范圍,抵押物從有形資產(chǎn)擴(kuò)大到無(wú)形資產(chǎn),出現(xiàn)了土地使用權(quán)質(zhì)押、土地按揭、品牌抵押等。(3)取得有關(guān)政府部門(mén)的理解和支持,簡(jiǎn)化辦理手續(xù),降低貸款人費(fèi)用負(fù)擔(dān),提高工作效率。
4、初步建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。
第一,組建多層次擔(dān)保機(jī)構(gòu)。__市已擁有各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)9家,總注冊(cè)資本8100萬(wàn)元,其中政府出資1160萬(wàn)元(3家),企業(yè)出資5800萬(wàn)元,個(gè)人出資1240萬(wàn)元,已初步形成擔(dān)保資金來(lái)源多元化、發(fā)展態(tài)勢(shì)多層次的格局。
第二,積極開(kāi)拓信用擔(dān)保融資業(yè)務(wù)。溫州擔(dān)保公司成立后,積極與多家銀行開(kāi)展協(xié)作,這不僅擴(kuò)大了中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)選擇空間,而且有利于引導(dǎo)信貸資金按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向發(fā)揮功效。截止到2023年11月底,9家擔(dān)保機(jī)構(gòu)為919家中小企業(yè)提供了貸款擔(dān)保,共計(jì)1926筆,金額達(dá)7億元,有效緩解了部分中小企業(yè)資金緊張的狀況。
第三,運(yùn)用多種措施控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。溫州擔(dān)保機(jī)構(gòu)在操作中,一是注重對(duì)企業(yè)信用評(píng)估,建立企業(yè)信用檔案,通過(guò)銀行信貸登記系統(tǒng)的建立和查詢,解決了中小企業(yè)在借貸行為過(guò)程中信息不對(duì)稱(chēng)造成的瓶頸制約;二是規(guī)范業(yè)務(wù)操作、嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理、加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)管;三是實(shí)施反擔(dān)保措施;四是擔(dān)保堅(jiān)持以小額、短期擔(dān)保為主;五是建立銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制,一旦出險(xiǎn),放貸銀行和擔(dān)保公司各自承擔(dān)一定比例的損失。通過(guò)這些嚴(yán)格的防范措施,全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)僅發(fā)生代償總額50萬(wàn)元,代償率為0.07%,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)總體控制良好。
(二)溫州中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)
經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展,溫州中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了較大變化。1992年以前,__市民營(yíng)企業(yè)規(guī)模普遍較小,企業(yè)資金來(lái)源主要是家庭積蓄資金、合伙集資和企業(yè)盈利等,銀行融資相對(duì)處于次要地位。隨著中小企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,其融資方式相繼發(fā)生變化,總的趨勢(shì)是自有資金占有比重,銀行貸款開(kāi)始大幅增長(zhǎng),民間借貸占比相對(duì)縮小。
1、自有資金是最重要的資金來(lái)源。溫州中小企業(yè)的自有資金主要是個(gè)人原始投資、企業(yè)盈余積累和股東增資,這些資金具有無(wú)需到期償還、無(wú)需支付利息的優(yōu)勢(shì),成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源。根據(jù)對(duì)190家企業(yè)的調(diào)查,其中1995年以后成立的有89家,這些企業(yè)成立時(shí)的注冊(cè)資本共50686萬(wàn)元,至2000年末注冊(cè)資本達(dá)到74422萬(wàn)元,大約在兩年半的時(shí)間內(nèi)增長(zhǎng)了46.8%。而1995年以前成立的另外90多家企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)積累的時(shí)間更長(zhǎng),自有資金增加額更多,注冊(cè)資本平均增長(zhǎng)了127%??梢?jiàn),自有資金仍然是中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)性資金來(lái)源。
2、銀行信貸在融資結(jié)構(gòu)中越來(lái)越重要。隨著中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大,尤其是部分中小企業(yè)發(fā)展成為集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的龍頭企業(yè),再生產(chǎn)過(guò)程中所需要的資金也在增加。據(jù)溫州人民銀行調(diào)查顯示,在中小企業(yè)全部負(fù)債中,銀行貸款占的比重平均為61%,一半以上的中小企業(yè)外部融資中主要是來(lái)自銀行貸款資金,這充分顯示了銀行信貸服務(wù)在中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中的重要地位。在190份調(diào)查問(wèn)卷中,150家企業(yè)(占78.9%)遇到資金困難時(shí)首先想到向銀行、信用社貸款,而選擇商業(yè)信用和民間借款的分別為13家和27家,沒(méi)有企業(yè)再要求向政府部門(mén)借款。由此可見(jiàn),中小企業(yè)對(duì)銀行信貸資金的依賴(lài)正在增強(qiáng)。
3、民間借貸和內(nèi)部集資仍占一定比例。目前這種融資方式主要集中在一部分小型民營(yíng)企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)中。據(jù)溫州人民銀行調(diào)查表明,與20世紀(jì)80年代末相比,溫州中小企業(yè)的資金來(lái)源中,民間借款的占比由原來(lái)的30%下降到了2023年的15%左右,但借貸資金的總規(guī)模比原來(lái)增加了2倍多。融資結(jié)構(gòu)分析顯示,小型企業(yè)向親友借款和內(nèi)部集資的分別占68.6%和45.7%,中等企業(yè)分別為45.8%和41.0%;農(nóng)村企業(yè)分別為59.3%和46.5%,城市企業(yè)分別為48.9%和45.6%,不同規(guī)模和區(qū)域的企業(yè)發(fā)生這類(lèi)融資活動(dòng)的概率存在明顯差別,主要是農(nóng)村小型初創(chuàng)企業(yè)多采用這種融資方式。但從總體上看,隨著企業(yè)的發(fā)展和社會(huì)投資規(guī)模的擴(kuò)大,民間借貸和內(nèi)部集資在融資結(jié)構(gòu)中的占比正在逐步縮小。
(三)溫州中小企業(yè)融資中的問(wèn)題
由于中小企業(yè)的特點(diǎn)是變數(shù)大、風(fēng)險(xiǎn)大;資產(chǎn)少、缺乏可供抵押的資產(chǎn)、負(fù)債能力有限;類(lèi)型多、資金需求量小頻率高,加大了融資的復(fù)雜性和成本代價(jià)。而作為提供資金的金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),需要實(shí)行謹(jǐn)慎管理的原則,盡量減少融資中的風(fēng)險(xiǎn),且更多傾向于向大型企業(yè)一次提供大額貸款。這就是中小企業(yè)融資難成為一個(gè)世界性問(wèn)題的根本原因所在。溫州中小企業(yè)融資環(huán)境中的特點(diǎn)在于企業(yè)自有資金的相對(duì)充裕,因而其融資難的表現(xiàn)形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等級(jí)偏低是融資中的瓶頸。中小企業(yè)融資中的風(fēng)險(xiǎn)在于貸款資金本息的及時(shí)回收,這就要求借款企業(yè)有著良好的財(cái)務(wù)管理和較高的信用級(jí)別。通過(guò)對(duì)__市13家市級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的調(diào)查表明,銀行在對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)考慮的主要因素,高度集中于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度和信用狀況兩個(gè)方面,而這恰恰是中小企業(yè)的薄弱之處。在隨機(jī)抽樣的190家中小企業(yè)中,大量企業(yè)規(guī)模較小,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)模仿性強(qiáng),惡性競(jìng)爭(zhēng),銷(xiāo)售利潤(rùn)率低,企業(yè)淘汰率高,這種不穩(wěn)定的發(fā)展直接制約了企業(yè)的融資來(lái)源。此外,一些中小企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)和股東私人財(cái)產(chǎn)劃分不明確,股東比較容易轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn),造成不能用企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其債務(wù),一旦經(jīng)營(yíng)虧損無(wú)法扭轉(zhuǎn)時(shí)容易逃廢債務(wù)。
2、信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制上的抵押擔(dān)保問(wèn)題突出。抵押創(chuàng)新減輕了銀行貸款對(duì)企業(yè)內(nèi)部信息的依賴(lài),但又將銀企矛盾的焦點(diǎn)引到了抵押資源不足的問(wèn)題上。目前,溫州各商業(yè)銀行的抵押和保證貸款余額合計(jì)已占全部貸款的90%以上,貸款保全措施難以落實(shí)成為企業(yè)融資得不到滿足的主要原因,而企業(yè)互保又會(huì)增加各自的或有負(fù)債,容易使資本狀況較好的企業(yè)也陷入“債務(wù)鏈條”危機(jī)。另外,抵押貸款又往往遇到抵押品不足的問(wèn)題,據(jù)調(diào)查,一般企業(yè)可被銀行接受的抵押資產(chǎn)約占其總資產(chǎn)的1/4,抵押品的創(chuàng)新總是跟不上抵押需求。3、現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)種類(lèi)不能滿足中小企業(yè)需求。雖然銀行已在信貸業(yè)務(wù)方面有所創(chuàng)新,但由于種種原因,信貸業(yè)務(wù)品種仍不能滿足中小企業(yè)的需求。如目前__市普遍開(kāi)辦的自然人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款,一般不要求客戶提供工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照等經(jīng)營(yíng)憑證,對(duì)資金用途也難以嚴(yán)格審查、有效控制。雖然貸款主要被用于私營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),但表面上確有類(lèi)似于無(wú)指定用途消費(fèi)貸款的嫌疑,存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策前景頗有顧慮。另外,銀行系統(tǒng)的信貸統(tǒng)計(jì)體系滯后于信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,商業(yè)銀行各自為政,沒(méi)有中小企業(yè)相關(guān)的統(tǒng)一科目,制約了對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)分析。
三、政策建議與啟示
溫州屬經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū),不僅民間擁有大量的資金,而且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀念深入人心,它為中小企業(yè)的迅速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),這就是溫州中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的根本原因所在。溫州中小企業(yè)的融資模式雖然不能照搬到其他地方,但是從溫州中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中我們可以得到一些重要的借鑒與啟示。
(一)發(fā)揮政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)作用
在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中,中小企業(yè)的發(fā)展處于十分重要的地位。發(fā)展中小企業(yè),政府的作用在于創(chuàng)造有利于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)的發(fā)展方向。調(diào)查中我們了解到,溫州的中小企業(yè)在完成原始積累后,普遍徘徊于發(fā)展欠規(guī)劃、擴(kuò)張無(wú)潛力、經(jīng)營(yíng)管理家族化的低層次水平。因此,在推進(jìn)中小企業(yè)的規(guī)范、持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中,政府部門(mén)應(yīng)積極發(fā)揮對(duì)中小企業(yè)的引領(lǐng)和指導(dǎo)作用。一是要根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展和資源要素的實(shí)際情況,創(chuàng)造中小企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)從實(shí)質(zhì)上來(lái)說(shuō)是“草根經(jīng)濟(jì)”,需要鼓勵(lì)民間的投資和經(jīng)營(yíng),政府可以提供信息、培訓(xùn)和輔助性的政策支持,包括按國(guó)家規(guī)定提供土地和適當(dāng)?shù)呢?cái)稅政策;二是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)改革和發(fā)展規(guī)劃的組織引導(dǎo),要將其納入當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃中,研究制訂相應(yīng)產(chǎn)業(yè)政策,協(xié)調(diào)解決其發(fā)展中的重大問(wèn)題;三是要采取切實(shí)措施,引導(dǎo)中小企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平,強(qiáng)化內(nèi)部控制,打破傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營(yíng)管理模式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
(二)完善中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系
立法先行是發(fā)達(dá)國(guó)家規(guī)范和扶持中小企業(yè)融資行為的普遍經(jīng)驗(yàn)。為了改善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境,促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展,目前我國(guó)已經(jīng)頒布實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》,但為了真正落實(shí)有關(guān)的內(nèi)容,仍需制定完善與之相配套的法規(guī),使中小企業(yè)管理走上法制化軌道,規(guī)范中小企業(yè)的融資行為。當(dāng)前尤其應(yīng)該盡快考慮設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金,完善中小企業(yè)信用評(píng)定及查詢辦法,規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題,研究制定《扶持中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》、《中小企業(yè)信用信息征集和評(píng)價(jià)辦法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等。
(三)引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸服務(wù)
中小企業(yè)作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中不斷成長(zhǎng)的主體,將隨著其發(fā)展壯大而增加對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸的需求,為此,商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn),提升金融服務(wù)質(zhì)量,進(jìn)一步深化改革完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。一是完善小額信貸營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制,健全貸款營(yíng)銷(xiāo)的約束與激勵(lì)機(jī)制,科學(xué)合理地制定信貸人員發(fā)放、回收貸款的綜合考核辦法,鼓勵(lì)信貸人員在提高信貸質(zhì)量的前提下,增加新貸款;二是鼓勵(lì)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新,銀行機(jī)構(gòu)要把業(yè)務(wù)創(chuàng)新作為處理好風(fēng)險(xiǎn)與投入的關(guān)系、優(yōu)化金融服務(wù)和信貸結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵措施來(lái)抓,實(shí)現(xiàn)金融工具多樣化,開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)融資、結(jié)算等需求的金融工具;三是繼續(xù)加強(qiáng)抵押業(yè)務(wù)創(chuàng)新,適當(dāng)擴(kuò)大貸款抵押率,對(duì)經(jīng)貸款審查、評(píng)估確認(rèn)資信良好、確能償還貸款的中小企業(yè),增加發(fā)放信用貸款。
(四)建立與中小企業(yè)需求相適應(yīng)的融資體系
國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)表明,大銀行往往是偏愛(ài)給大型企業(yè)提供服務(wù),因而中小企業(yè)的發(fā)展需要一批與其制度、規(guī)模相適應(yīng)的中小金融機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)對(duì)于小額的、靈活的、缺少足值抵押或擔(dān)保的借貸具有廣泛的市場(chǎng)需求。但這部分資金需求需要零售型、人力資源密集型的信貸服務(wù)才能得到滿足,這在現(xiàn)行銀行業(yè)體制下仍然很難實(shí)現(xiàn)。面對(duì)這種情況,需要對(duì)現(xiàn)行的融資體系進(jìn)行改革。一是可以考慮放寬金融市場(chǎng)準(zhǔn)入,中小企業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū),設(shè)立地方性小法人金融機(jī)構(gòu)特別是社區(qū)銀行,發(fā)揮社區(qū)銀行與當(dāng)?shù)孛芮新?lián)系的優(yōu)勢(shì),提供社區(qū)金融服務(wù)。為了防止小銀行的存款支付風(fēng)險(xiǎn),也可設(shè)立地方貸款銀行,不允許吸收存款,專(zhuān)門(mén)辦理小額信貸,再將資產(chǎn)轉(zhuǎn)售給大型商業(yè)銀行進(jìn)行同業(yè)融資,作為現(xiàn)有銀行體系的補(bǔ)充;二是引導(dǎo)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)明確市場(chǎng)定位,積極支持中小企業(yè)發(fā)展,城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象應(yīng)該明確定位于中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)。
(五)發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
溫州的實(shí)踐表明,信用擔(dān)保公司的設(shè)立對(duì)緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題有著重要的作用。民營(yíng)化、市場(chǎng)化的信用擔(dān)保機(jī)制相對(duì)于政府包辦的擔(dān)保機(jī)制,具有較多的優(yōu)越性和可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?。由于信用?dān)保公司是一種新型的融資保證渠道,在其市場(chǎng)準(zhǔn)入及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等方面,仍需要進(jìn)一步發(fā)展和完善。一是加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在溫州調(diào)研期間,__市政府認(rèn)為信用擔(dān)保公司實(shí)質(zhì)上也是一種金融機(jī)構(gòu),它同樣產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)借款人一旦不能償還到期債務(wù),擔(dān)保公司將不得不進(jìn)行代償,這種代償?shù)膫鶆?wù)實(shí)際上就是金融風(fēng)險(xiǎn),因此作為金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該承擔(dān)對(duì)擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管責(zé)任;二是規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)行為。信用擔(dān)保在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中對(duì)抵押品的認(rèn)定及融資,需要有統(tǒng)一的操作規(guī)范,不論是政府及非政府主辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu),也不論是盈利還是非盈利的擔(dān)保公司,在業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)該執(zhí)行統(tǒng)一的制度和辦法;三是政府應(yīng)該鼓勵(lì)成立為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保公司,鼓勵(lì)民間資金投資于擔(dān)保機(jī)構(gòu),并從資本金補(bǔ)助等方面給予支持,采取對(duì)項(xiàng)目貼息的方式擴(kuò)大信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展,以發(fā)揮信用擔(dān)保的規(guī)模放大效應(yīng);四是完善擔(dān)保公司的治理結(jié)構(gòu),實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離,規(guī)范擔(dān)保經(jīng)營(yíng),嚴(yán)格限制股東貸款的關(guān)聯(lián)擔(dān)保,保持擔(dān)保公司自身的信譽(yù);五是以中小企業(yè)為突破口,將完善信用擔(dān)保機(jī)制和加強(qiáng)社會(huì)信用建設(shè)結(jié)合起來(lái),由銀行、稅務(wù)、工商等部門(mén)相互配合,建立起包括信用征集、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保在內(nèi)的社會(huì)化信息平臺(tái),切實(shí)改善銀企聯(lián)系的外部環(huán)境,使銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)等有關(guān)方面能夠及時(shí)了解企業(yè)及法人的信用等全面情況。
(六)鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)直接融資
第6篇 企業(yè)融資問(wèn)題調(diào)查報(bào)告
改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng),中小企業(yè)的貢獻(xiàn)功不可沒(méi)。但由于中小企業(yè)的先天弱勢(shì),融資困難等問(wèn)題日益成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。溫州作為浙江南部開(kāi)放城市之一,充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì),通過(guò)大力發(fā)展中小企業(yè),走出了一條富有特色的發(fā)展新路。為了認(rèn)真貫徹黨的十六屆三中全會(huì)精神,切實(shí)加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度,優(yōu)化中小企業(yè)的融資環(huán)境,2023年1月上旬,我們對(duì)__市中小企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行了深入調(diào)研。
一、溫州經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)發(fā)展概況
(一)溫州的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式
溫州的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是典型的民營(yíng)經(jīng)濟(jì),中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體。據(jù)統(tǒng)計(jì),__市2023年工業(yè)生產(chǎn)總值2580億元,其中中小企業(yè)達(dá)2450億元,占95%。
1、民營(yíng)中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱。溫州民營(yíng)中小企業(yè)包括私營(yíng)企業(yè)、自然人控股的股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、外資企業(yè)以及個(gè)體工商戶,涉及農(nóng)業(yè)、工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。目前,__市個(gè)體工商戶20多萬(wàn)戶,非公有制企業(yè)13萬(wàn)多家,企業(yè)的數(shù)量占全市工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98.8%,中小企業(yè)上交的稅收占全市財(cái)政收入的70%,創(chuàng)造的外貿(mào)出口額占全市外貿(mào)出口總額的95%以上,從業(yè)人員占全市企業(yè)職工總數(shù)的80%左右。
2、輕工業(yè)是主要產(chǎn)業(yè)。目前,溫州輕工業(yè)在產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、配套體系、技術(shù)含量、品牌形象、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)上,都已位居全國(guó)前列。近年來(lái),溫州已經(jīng)建成了“中國(guó)鞋都”、 “中國(guó)印刷城”等18個(gè)“國(guó)”字號(hào)基地,擁有7個(gè)中國(guó)馳名商標(biāo),15個(gè)中國(guó)產(chǎn)品和36個(gè)國(guó)家免檢產(chǎn)品。全國(guó)現(xiàn)有100多類(lèi)輕工產(chǎn)品,溫州有50多類(lèi),輕工產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)有很高的市場(chǎng)占有率。
3、具有外向型經(jīng)濟(jì)特征。據(jù)統(tǒng)計(jì),溫州人在全國(guó)各地創(chuàng)辦企業(yè)3萬(wàn)多家,累計(jì)投資額超千億元,年工業(yè)總產(chǎn)值超千億元,創(chuàng)造了600多億元的gdp,相當(dāng)于溫州本市g(shù)dp的60%。溫州人還在全國(guó)各地建起了40多萬(wàn)個(gè)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn),構(gòu)筑了龐大的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò),不僅推銷(xiāo)了上千億元的溫州產(chǎn)品,還及時(shí)反饋了各類(lèi)信息,架起了溫州與國(guó)內(nèi)外合作的橋梁,帶動(dòng)了溫州本土經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
(二)溫州的金融業(yè)發(fā)展概況
__市金融業(yè)比較發(fā)達(dá),全市共有金融機(jī)構(gòu)1300多家,其中,銀行機(jī)構(gòu)670多家,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)約60家,證券機(jī)構(gòu)20家,農(nóng)村信用社530多家。
1、金融組織機(jī)構(gòu)比較健全。溫州擁有比較完整的金融組織體系,除人民銀行、銀監(jiān)局等金融監(jiān)管部門(mén)外,商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)紛紛在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),此外還有不少擔(dān)保公司及典當(dāng)行也已成為融資的一種補(bǔ)充手段。目前,10家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行已有8家落戶溫州,光大和民生銀行也正在積極爭(zhēng)取進(jìn)入市場(chǎng),這在全國(guó)同等城市中處于地位。
2、金融業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。2023年__市本外幣存款增加331.52億元,年末余額為1876.71億元,增長(zhǎng)21.5%;貸款增加402.28億元,余額1343.15億元,增長(zhǎng)42.8%,當(dāng)年貸款增加額超過(guò)存款增加70多億元。其中,人民幣存款余額1756.33億元,比年初增加342.21億元,增長(zhǎng)24.2%;人民幣貸款余額1312.94億元,比年初增加380.86億元,同比增長(zhǎng)40.84%。
3、金融業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量高、盈利能力強(qiáng)。溫州金融業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大較快的同時(shí),信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化,全市不良貸款率從1999年的近12%下降到2023年末的2.39%,大大低于全國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)率的平均水平。2023年,__市銀行、信用社賬面利潤(rùn)26.81億元,同比增加10.03億元,增長(zhǎng)59.77%,遠(yuǎn)高于存貸款規(guī)模增長(zhǎng)幅度。全市商業(yè)銀行年資產(chǎn)利潤(rùn)率約1.4%,人均年利潤(rùn)超過(guò)20萬(wàn)元,比上年均有明顯提高。四大國(guó)有銀行在溫州的分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn),比全國(guó)平均水平高出2-3倍。
二、溫州中小企業(yè)的融資環(huán)境與問(wèn)題
中小企業(yè)融資難是一個(gè)全球性的問(wèn)題,溫州也不例外。但從對(duì)溫州的考察中,我們了解到溫州的中小企業(yè)融資難主要是在于企業(yè)成長(zhǎng)期對(duì)資金的需求,而在企業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期、以及企業(yè)規(guī)模發(fā)展后的繁榮階段,往往能夠通過(guò)相對(duì)充裕的原始資本的集聚和金融機(jī)構(gòu)的信用支持來(lái)解決融資問(wèn)題。
(一)溫州中小企業(yè)的融資環(huán)境
1、政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展給予積極支持。
第一,提供寬松的企業(yè)用地環(huán)境。為切實(shí)解決中小企業(yè)發(fā)展用地,浙江省和__市相繼出臺(tái)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》等優(yōu)惠政策支持中小企業(yè)發(fā)展。規(guī)定了通過(guò)土地整理等途徑獲取的折抵建設(shè)用地指標(biāo),可用于支持重點(diǎn)企業(yè)用地;對(duì)因歷史原因未辦理用地手續(xù),在符合土地利用總體規(guī)劃的前提下,允許采用調(diào)劑、整理、置換等方法,優(yōu)先解決工業(yè)園區(qū)的企業(yè)用地。這些政策的落實(shí),有效地緩解了溫州中小企業(yè)的土地緊缺狀況。
第二,創(chuàng)造良好的融資環(huán)境,__市政府大力倡導(dǎo)政府的服務(wù)意識(shí),堅(jiān)持不干預(yù)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),由銀行自主決定發(fā)放貸款,并從多方面制定優(yōu)惠政策和措施為企業(yè)解決融資問(wèn)題。
第三,支持信用擔(dān)保體系建設(shè)。按照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和省政府有關(guān)文件精神,__市積極探索通過(guò)建立信用擔(dān)?;鸬姆绞?,除政府撥出專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助中小企業(yè)擔(dān)保公司、引導(dǎo)設(shè)立不以盈利為目的的擔(dān)保公司外,還鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人投資設(shè)立擔(dān)保公司,同時(shí)落實(shí)信用擔(dān)保企業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策,確保信用擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
2、利用財(cái)政政策支持中小企業(yè)融資。
第一,發(fā)揮財(cái)政貼息作用,支持企業(yè)技改。為鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新,__市運(yùn)用技改貼息政策,樹(shù)立“四兩撥千斤”的理財(cái)觀念,全市每年安排財(cái)政貼息資金近6000萬(wàn)元,用以引導(dǎo)和吸引信貸資金、社會(huì)資金20多億元投入企業(yè)技改,加快中小企業(yè)發(fā)展。
第二,幫助企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)困難。按照“走出去”的戰(zhàn)略要求,為支持外貿(mào)出口企業(yè)發(fā)展,去年__市落實(shí)出口商品貼息、質(zhì)押貸款貼息、國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓項(xiàng)目補(bǔ)助等資金近8500多萬(wàn)元。同時(shí),針對(duì)國(guó)家出口退稅滯后給出口企業(yè)帶來(lái)資金周轉(zhuǎn)困難的實(shí)際情況(據(jù)了解溫州出口退稅欠款約35億元),__市將財(cái)政調(diào)度資金和銀行資金相配套,建立10.5億元的外貿(mào)信貸資金,并要求銀行在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)進(jìn)行利息浮動(dòng)的優(yōu)惠,幫助解決市區(qū)自營(yíng)出口和外貿(mào)流通企業(yè)的資金困難。
第7篇 揚(yáng)州市企業(yè)融資成本狀況調(diào)查報(bào)告
近年來(lái),國(guó)家連續(xù)多次降低存貸款基準(zhǔn)利率,并持續(xù)加大對(duì)銀行不規(guī)范收費(fèi)行為整治,但實(shí)體經(jīng)濟(jì)反映融資貴問(wèn)題仍然較多。為客觀考量當(dāng)前轄內(nèi)企業(yè)融資成本及構(gòu)成等情況,尋求紓解之策,揚(yáng)州銀監(jiān)分局近期開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)查。調(diào)查顯示:近年來(lái)銀行層面融資費(fèi)率穩(wěn)中有降,但受民間融資、中介收費(fèi)等因素影響,企業(yè)總體財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)未有明顯改善,解決企業(yè)融資貴問(wèn)題仍需多方共同努力。
一、調(diào)查方法及數(shù)據(jù)來(lái)源
本次調(diào)查同時(shí)從銀行和企業(yè)兩個(gè)層面開(kāi)展,選取2023年-2023年上半年轄內(nèi)主要銀行機(jī)構(gòu)利息收入、日均貸款等經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和樣本企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、貸款總額等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析,并輔之以抽樣調(diào)查、問(wèn)卷調(diào)查等手段。
按照重要性原則,銀行方面選擇了轄內(nèi)5家大型銀行、2家股份制銀行、3家城商行、5家法人農(nóng)商行和郵政儲(chǔ)蓄銀行等16家銀行機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)16家銀行)。2023年6月末,16家銀行貸款余額合計(jì)占全市各項(xiàng)貸款余額的86%。
樣本企業(yè)的選擇,綜合考慮了企業(yè)代表性、3年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可得性及工作量等因素。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)中錄入企業(yè)名單,從貸款金額200萬(wàn)-1億元企業(yè)中(貸款金額200萬(wàn)以下企業(yè)規(guī)模較小,財(cái)務(wù)費(fèi)用有限,而貸款金額1億元以上企業(yè)一般屬于銀行重要客戶,且本身多元化融資和議價(jià)能力較強(qiáng),綜合判斷這兩類(lèi)企業(yè)對(duì)銀行利率的敏感度相對(duì)較小,因而本次抽樣時(shí)作了剔除)按貸款金額由小至大排列后采用等距離隨機(jī)抽樣方法抽取192戶作為樣本企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)樣本企業(yè)),占對(duì)應(yīng)客戶總數(shù)的4.5%。樣本企業(yè)3年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于其向貸款銀行報(bào)送并經(jīng)銀行審核認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、調(diào)查反映的主要情況
(一)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表明:銀行貸款利率總體適中且穩(wěn)中有降。
1、銀行平均貸款利率總體走低。2023年-2023年上半年,轄內(nèi)16家銀行企業(yè)貸款日均余額分別為1219.07億元、1364.89億元和1459.48億元,來(lái)自企業(yè)貸款利息收入合計(jì)分別為86.33億元、98.81億元和51.85億元,近3年企業(yè)貸款平均利率分別為7.08%、7.24%和7.10%,分別比人行公布的同期全國(guó)非金融企業(yè)及其他部門(mén)貸款平均利率低0.18%、高0.47%和高0.54%[3];同期16家銀行來(lái)自企業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入合計(jì)分別為12.31億元、13.8億元和5.92億元,考慮中間業(yè)務(wù)收入因素,企業(yè)近3年支付給銀行的平均融資成本分別為8.09%、8.25%和7.92%??梢?jiàn),近3年轄內(nèi)16家銀行貸款平均利率總體較為穩(wěn)定,且與全國(guó)平均水平基本相當(dāng),即使考慮中間業(yè)務(wù)收入因素,2023年以來(lái)總體仍呈下降趨勢(shì)。
2、不同銀行間貸款費(fèi)率水平及構(gòu)成略有差異??傮w看,法人農(nóng)商行的貸款綜合費(fèi)率高于大型銀行、股份制及城商行。以2023年上半年為例,含中間業(yè)務(wù)收入在內(nèi)的貸款平均年費(fèi)率大型銀行為7.77%、股份制及城商行為7.59%、農(nóng)商行為9.34%,農(nóng)商行的貸款平均年費(fèi)率分別高于大型銀行、股份制及城商行1.57個(gè)和1.75個(gè)百分點(diǎn);但3類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入占貸款平均余額的比率分別為0.91%、0.92%和0.06%,農(nóng)商行則比另兩類(lèi)機(jī)構(gòu)低0.85和0.86個(gè)百分點(diǎn)。這主要是由于不同銀行在風(fēng)險(xiǎn)偏好、市場(chǎng)定位及內(nèi)部考核等方面存在差異。一般而言,大型銀行、股份制及城商行綜合融資率雖低,但貸款準(zhǔn)入門(mén)檻較高,貸款條件相對(duì)嚴(yán)格;而農(nóng)商行則相對(duì)較低,較高的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)實(shí)際是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。同時(shí),出于完成內(nèi)部考核的需要,轄內(nèi)大型銀行、股份制及城商行作為基層分支機(jī)構(gòu),企業(yè)貸款定價(jià)往往會(huì)與中間業(yè)務(wù)收入綜合考慮,而法人農(nóng)商行對(duì)企業(yè)的貸款定價(jià)則全部體現(xiàn)為貸款利率。
3、銀行減費(fèi)讓利力度明顯加大。近幾年來(lái),在監(jiān)管部門(mén)的持續(xù)推動(dòng)下,銀行機(jī)構(gòu)加大了減費(fèi)讓利幅度,有力促進(jìn)了企業(yè)融資成本的降低。2023年上半年,轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)共取消收費(fèi)項(xiàng)目187項(xiàng),整合精簡(jiǎn)收費(fèi)項(xiàng)目922項(xiàng),降低項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)87項(xiàng)。本次調(diào)查的16家銀行2023年上半年來(lái)源于企業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入比上年同期減少近億元,與企業(yè)貸款日均余額的比例較上年下降了0.2個(gè)百分點(diǎn),降幅達(dá)20%。
4、貸款便利度提升,時(shí)間成本日趨節(jié)約。近年來(lái),轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)優(yōu)化信貸流程、減少審批環(huán)節(jié)等措施,努力提高貸款審批效率,縮短信貸審批時(shí)間,提升貸款便利性,有效節(jié)約了企業(yè)融資的時(shí)間成本。據(jù)對(duì)16家銀行的調(diào)查,目前銀行貸款的審批時(shí)間一般較2023年縮短2天以上,多數(shù)銀行新發(fā)放貸款的審批時(shí)間在10天以內(nèi),存量貸款審批時(shí)間在5天以內(nèi);部分銀行還通過(guò)提前開(kāi)展貸款調(diào)查等措施,實(shí)現(xiàn)了還舊借新貸款間隔零天數(shù)。這在對(duì)企業(yè)的問(wèn)卷調(diào)查中也得到了大多數(shù)企業(yè)的認(rèn)可和驗(yàn)證。但調(diào)查也發(fā)現(xiàn),企業(yè)對(duì)銀行服務(wù)還有更高的期待,本次對(duì)企業(yè)問(wèn)卷調(diào)查中有70%的企業(yè)希望銀行能夠進(jìn)一步簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、縮短貸款審批時(shí)間,尤其是還舊借新間隔的時(shí)間。
(二)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表明:企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)總體穩(wěn)定,但近期壓力有所抬升,小企業(yè)相對(duì)更重。
1、負(fù)債成本波動(dòng)不大。分析財(cái)務(wù)費(fèi)用與銀行日均貸款比例、財(cái)務(wù)費(fèi)用與日均總負(fù)債比例[4]這兩個(gè)指標(biāo)變動(dòng)情況可以考察企業(yè)銀行融資和全部負(fù)債兩個(gè)層面資金成本的變動(dòng)趨勢(shì),進(jìn)而判斷一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)的高低。根據(jù)192家抽樣企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用與日均銀行貸款比例近3年來(lái)分別為12.4%、13.31%和12.7%,其中2023年比上年增加0.91個(gè)百分點(diǎn)、增長(zhǎng)7.35%;2023年上半年比上年減少0.61個(gè)百分點(diǎn)、下降4.59%;企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用與日均總負(fù)債的比例同期分別為5.31%、5.53%和5.31%,其中2023年比上年增加0.22個(gè)百分點(diǎn)、增長(zhǎng)3.91%,2023年上半年比上年減少0.22個(gè)百分點(diǎn)、下降3.81%??梢?jiàn),3年間上述兩個(gè)指標(biāo)變動(dòng)幅度均在8%以內(nèi),總體較為平穩(wěn);分年度看,2023年企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)有所增加,2023年上半年又已回落至2023年水平。
2、經(jīng)營(yíng)效益下降是形成近期負(fù)債成本壓力增加的主要因素。如前所述,雖然企業(yè)3年來(lái)負(fù)債成本本身變動(dòng)不大,但由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率下降,企業(yè)仍感到負(fù)債成本壓力加大。近3年來(lái),抽樣企業(yè)稅前銷(xiāo)售利潤(rùn)率分別為6.74%、7.37%和6.24%,特別是2023年上半年比上年減少1.13個(gè)百分點(diǎn),下降15.29%。因此,雖然同期企業(yè)負(fù)債成本下降3.81%,但企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益降幅遠(yuǎn)高于負(fù)債成本降幅,相對(duì)而言,企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)仍有所加重。
3、企業(yè)規(guī)模越小成本壓力越大。調(diào)查表明,抽樣企業(yè)中2023年銷(xiāo)售收入1億元以下的企業(yè)共131戶,占樣本數(shù)68.2%。2023年-2023年上半年,這部分企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用與日均銀行貸款的比例分別為16%、16.85%和14.82%,遠(yuǎn)高于同期銷(xiāo)售億元以上企業(yè);而同期企業(yè)稅前銷(xiāo)售利潤(rùn)率分別為7.08%、7.09%和4.39%,又遠(yuǎn)低于銷(xiāo)售億元以上企業(yè)。尤其是2023年上半年,這類(lèi)企業(yè)的稅前銷(xiāo)售利潤(rùn)率僅4.39%,比上年下降2.7個(gè)百分點(diǎn),降幅達(dá)38%。反映出在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行期,企業(yè)銷(xiāo)售規(guī)模越小,不僅從銀行獲得貸款難度加大,承受財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)的能力也在減弱。
三、相關(guān)判斷和建議
(一)經(jīng)濟(jì)下行期,多因素共同作用推高了企業(yè)融資成本。根據(jù)前述數(shù)據(jù)分析,銀行對(duì)企業(yè)貸款的綜合費(fèi)率約為8%,而用企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用與銀行貸款相除折算的年成本率高達(dá)13%,兩者相差高達(dá)5個(gè)百分點(diǎn)。究其原因:一是非銀行渠道融資成本較高。當(dāng)前民間融資、小貸公司等非銀行渠道融資成本約為15%-18%。問(wèn)卷調(diào)查顯示,雖然有四分之三的被調(diào)查企業(yè)反映銀行貸款利息占其融資成本的95%,但也有20%的(38家)企業(yè)反映存在民間融資行為,其中15家企業(yè)反映民間融資的利息支出占融資成本的30%以上,甚至有4家企業(yè)在50%以上,的達(dá)60%。二是評(píng)估、擔(dān)保等費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重。當(dāng)前企業(yè)在融資過(guò)程中一般需辦理抵押、擔(dān)保、登記、評(píng)估、公證、保險(xiǎn)等手續(xù),雖然每項(xiàng)業(yè)務(wù)支出的金額有限,但匯總起來(lái)占融資金額的比例就比較高了。調(diào)查顯示,企業(yè)手續(xù)費(fèi)支出占融資金額約2%-3%。三是銀行貸款的不合理附加條件加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。為完成考核任務(wù),一些銀行往往會(huì)在貸款外附加其他條件,如要求企業(yè)派生一定量存款、按一定配比開(kāi)出銀票等,近年來(lái)監(jiān)管部門(mén)雖加大了這方面治理,并取得了一定的成效,但這種現(xiàn)象尚未根本杜絕,一定程度上也加大了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
(二)解決當(dāng)前企業(yè)融資貴問(wèn)題需要多方共同努力。
一是企業(yè)應(yīng)努力改善自身經(jīng)營(yíng)狀況。要堅(jiān)持突出主業(yè),避免盲目投資和投機(jī),維護(hù)良好的信用記錄;要大力壓縮應(yīng)收賬款,防止過(guò)度墊資,提高資金使用效率;要盡量避免高成本的社會(huì)融資,特別是要杜絕涉足高利貸。
二是政府部門(mén)應(yīng)繼續(xù)降低企業(yè)融資相關(guān)費(fèi)用,幫助企業(yè)解決轉(zhuǎn)貸等臨時(shí)性資金困難,必要時(shí)可通過(guò)設(shè)立政策性擔(dān)?;鸬确绞?,幫助企業(yè)提供融資增信,降低擔(dān)保費(fèi)率。
三是銀行應(yīng)認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任,繼續(xù)加大不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為整治力度,堅(jiān)決嚴(yán)禁貸款時(shí)附加不合理?xiàng)l件,切實(shí)幫助企業(yè)降低融資成本。同時(shí),要加大創(chuàng)新力度,豐富融資產(chǎn)品,簡(jiǎn)化授信審批手續(xù),不斷提升企業(yè)融資便利性。
包括工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、江蘇銀行、南京銀行、長(zhǎng)江銀行、揚(yáng)州農(nóng)商行、儀征農(nóng)商行、江都農(nóng)商行、高郵農(nóng)商行、寶應(yīng)農(nóng)商行、郵政儲(chǔ)蓄銀行。
銀監(jiān)會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)反映,轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)信貸客戶數(shù)共計(jì)(不含以個(gè)人、私營(yíng)企業(yè)主名義的貸款戶,同一企業(yè)向多家銀行借貸的合并反映)7245戶,其中貸款金額200萬(wàn)(含)以下的企業(yè)2250戶,200-10000萬(wàn)(含)的企業(yè)4360戶,10000萬(wàn)以上的635戶。
[3] 數(shù)據(jù)來(lái)源于人行2023、2023及2023年1季度《貨幣政策報(bào)告》。
[4] 抽樣企業(yè)的銀行日均貸款、日均總負(fù)債根據(jù)企業(yè)提供的各期資產(chǎn)負(fù)債表加強(qiáng)平均計(jì)算。