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經(jīng)費(fèi)收支管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分，旨在規(guī)范財務(wù)行為，確保資金的有效利用和合理分配。制度涵蓋預(yù)算編制、資金支出審批、財務(wù)報告、審計監(jiān)督等方面，旨在維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)秩序，防止財務(wù)風(fēng)險。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定詳細(xì)的年度預(yù)算計劃，明確收入預(yù)測和支出規(guī)劃，確保財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2. 收入管理：規(guī)定收入確認(rèn)的流程，保證收入的及時、準(zhǔn)確記錄，防止收入流失。
3. 支出控制：設(shè)立審批流程，對各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核，防止浪費(fèi)和濫用。
4. 財務(wù)報告：規(guī)定定期編制財務(wù)報表，如實(shí)反映企業(yè)收支狀況，便于管理層決策。
5. 審計監(jiān)督：設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)制，對收支情況進(jìn)行定期檢查，確保財務(wù)合規(guī)。
6. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)對突發(fā)財務(wù)事件的預(yù)案，以備不時之需。
重要性
經(jīng)費(fèi)收支管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全：通過規(guī)范化的流程，防止財務(wù)欺詐和失誤，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。
2. 提高資金使用效率：科學(xué)的預(yù)算和支出管理，使資金流向最需要的地方。
3. 促進(jìn)決策科學(xué)化：準(zhǔn)確的財務(wù)報告為管理層決策提供可靠依據(jù)。
4. 增強(qiáng)企業(yè)透明度：公開透明的財務(wù)信息，提升企業(yè)形象，增強(qiáng)投資者信心。
方案
1. 制定詳盡的預(yù)算指南，明確預(yù)算編制原則，如優(yōu)先級排序、預(yù)算審批流程等。
2. 實(shí)施嚴(yán)格的支出審批制度，設(shè)定權(quán)限級別，重大支出需高層審批。
3. 建立財務(wù)信息系統(tǒng)，自動化處理收支數(shù)據(jù)，減少人為錯誤。
4. 定期開展內(nèi)部審計，對收支異常情況進(jìn)行深入調(diào)查。
5. 加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平。
6. 設(shè)立財務(wù)咨詢委員會，為管理層提供專業(yè)的財務(wù)建議和決策支持。
經(jīng)費(fèi)收支管理制度的完善與執(zhí)行，是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障，需要全體員工共同遵守和維護(hù)。只有這樣，我們才能確保企業(yè)在市場競爭中保持財務(wù)健康，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。
經(jīng)費(fèi)收支管理制度范文
第1篇 學(xué)院基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理辦法
技術(shù)學(xué)院基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理辦法
為規(guī)范和加強(qiáng)基層工會經(jīng)費(fèi)的收支管理,充分發(fā)揮基層工會為職工服務(wù)、為發(fā)展工運(yùn)事業(yè)服務(wù)的作用,根據(jù)《中華人民共和國國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預(yù)算管理辦法》和其他有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
一、工會經(jīng)費(fèi)收支管理原則
1、遵紀(jì)守法原則。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支,必須嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)、所在地方政府和中華全國總工會的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)會計制度,遵守財務(wù)紀(jì)律。
2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則。依法取得社會團(tuán)體法人資格的基層工會,應(yīng)單獨(dú)開設(shè)銀行賬戶,實(shí)行工會經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。
3、預(yù)算管理原則。工會經(jīng)費(fèi)收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理,按照《工會預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。
4、依法收繳原則?；鶎庸?yīng)依法收繳工會經(jīng)費(fèi),并按規(guī)定留成上繳。
5、服務(wù)職工原則。工會經(jīng)費(fèi)使用要突出重點(diǎn),保證維護(hù)職工的合法權(quán)益、開展職工服務(wù)和工會活動。
6、勤儉節(jié)約原則。工會經(jīng)費(fèi)使用要精打細(xì)算,少花錢多辦事,節(jié)約開支,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經(jīng)費(fèi),定期公布賬目,實(shí)行民主管理,接受會員監(jiān)督和經(jīng)費(fèi)審查委員會審查。
二、工會經(jīng)費(fèi)收入范圍
工會經(jīng)費(fèi)收入包括:
1、會費(fèi)收入。指工會會員依照規(guī)定向工會組織繳納的會費(fèi)。
2、撥繳經(jīng)費(fèi)收入。指建立工會組織的單位依照規(guī)定向基層工會撥繳的經(jīng)費(fèi),或上級工會委托稅務(wù)代收后按規(guī)定比例轉(zhuǎn)拔基層工會的經(jīng)費(fèi)。
3、上級補(bǔ)助收入。指基層工會收到上級工會補(bǔ)助的款項(xiàng)。
4、行政補(bǔ)助收入。指所在單位行政按照《中華人民共和國國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
5、事業(yè)收入。指工會附屬獨(dú)立核算的企事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)事業(yè)收入。
6、投資收益。指基層工會對外投資發(fā)生的損益,如購買國債或企業(yè)債券取得的收益。
7、其他收入。指基層工會除上述收入以外的各項(xiàng)收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
三、工會經(jīng)費(fèi)支出范圍
《中華人民共和國國工會法》規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補(bǔ)貼,由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等,享受本單位職工同等待遇。
根據(jù)《中華人民共和國國工會法》和其他有關(guān)文件精神,應(yīng)當(dāng)由各級財政和企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位行政方面承擔(dān)的費(fèi)用,不得由工會經(jīng)費(fèi)開支。
工會經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和工會活動?；鶎庸凑账谑〖壒_定的經(jīng)費(fèi)分成比例,及時足額上解經(jīng)費(fèi)。留成經(jīng)費(fèi)支出包括:
1、職工活動支出。指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出?；鶎庸?yīng)將會員繳納的會費(fèi)全部用于會員活動支出。
職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學(xué)員(包括自學(xué))獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。
文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設(shè)備、器材、用品購置費(fèi)與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規(guī)定開支的伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐費(fèi)等;用會費(fèi)組織會員開展集體活動等。
宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費(fèi);工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費(fèi)等。
其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽等其他活動的各項(xiàng)支出。
2、維權(quán)支出。指工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。
包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護(hù)、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務(wù)等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權(quán)支出。
3、業(yè)務(wù)支出。指工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動;召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研;經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)、基層工會辦公、差旅等其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。
4、資本性支出。指工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。
《中華人民共和國國工會法》規(guī)定,各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為工會辦公和開展活動,提供必要的設(shè)施和活動場所等物質(zhì)條件。
在行政方面承擔(dān)資本性支出的經(jīng)費(fèi)不足,并且基層工會有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的情況下,工會經(jīng)費(fèi)可以用于必要的資本性支出。
5、事業(yè)支出。指對工會管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的事業(yè)單位的各項(xiàng)支出。
6、其他支出。指工會以上支出項(xiàng)目以外的各項(xiàng)開支:
如用會費(fèi)對會員的特殊困難補(bǔ)助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
工會經(jīng)費(fèi)必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用于非職工服務(wù)和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費(fèi)用;不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。工會經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行工會委員會集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負(fù)責(zé)制,重大開支集體研究決定。
第2篇 小區(qū)財務(wù)管理物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支測算
小區(qū)財務(wù)管理及物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支測算
第一部分 財務(wù)管理
財務(wù)管理是物業(yè)管理正常運(yùn)營的生命線。我們將嚴(yán)格執(zhí)行國家及省市有關(guān)物業(yè)管理的財務(wù)管理規(guī)定,依法建帳,依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運(yùn)作。
一、財務(wù)管理模式(附圖七)
二、建立規(guī)范、透明的財務(wù)體系
1、根據(jù)zz小區(qū)的實(shí)際情況,制度切實(shí)可行的財務(wù)管理制度,并嚴(yán)格執(zhí)行。
2、和益行物業(yè)總公司對zz小區(qū)管理處的財務(wù)工作定期進(jìn)行檢查,并每年對管理處財務(wù)帳目進(jìn)行一次審計。
3、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
4、管理處于每年初制定當(dāng)年的物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算報告,并提交物業(yè)管理委員會審批,經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
三、管理服務(wù)費(fèi)及代收代繳的收取
1、我們將在管理處設(shè)置專職收款員,負(fù)責(zé)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及各項(xiàng)代收代繳費(fèi)用的收取。對于部分在上班時間交費(fèi)有困難的業(yè)主,我們將采取節(jié)假日照常辦公、預(yù)約上門服務(wù)的形式,方便業(yè)主交費(fèi),提高費(fèi)用收繳率。
2、在費(fèi)用收取方式上,我們初期采用人工收費(fèi),且以收現(xiàn)金為主。兩年內(nèi)逐步采用電腦劃帳和委托銀行收款的方式,盡量減少現(xiàn)金的收取,提高收款工作效率。
3、對于極少數(shù)欠交管理服務(wù)費(fèi)用的住戶,我們將采用電話催交、發(fā)催款通知單的形式進(jìn)行催交,必要情況下管理處經(jīng)理、主任進(jìn)行上門拜訪或在小區(qū)公告欄中予以公布,敦促其交費(fèi)。對于拒不交納的住戶,我們將采取法律手段作為催繳方式,以確保全體業(yè)主的利益。
第二部分 日常物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)測算
一、物業(yè)資金的籌措與使用
管理資金是物業(yè)管理正常有效運(yùn)作的基礎(chǔ)和必要條件,為此我們把物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支的管理作為管理處工作的又一重要內(nèi)容,確保zz小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)費(fèi)收支實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。在物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支上,我們將取之于民,用之于民作為物業(yè)管理收支的基本原則。收入方面,堅(jiān)決按招標(biāo)書確定的參考價格及煙臺市建委、發(fā)改委等政府部門的定價標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;政府部門沒有規(guī)定及招標(biāo)書沒有提供參考價格的其他服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持略低于市場平均價格執(zhí)行或雙方協(xié)議價。支出方面,以服從業(yè)主利益為前提,堅(jiān)持事前預(yù)算,事后核算,量入為出,合理使用的資金管理原則,并采取必要的增收節(jié)支措施,在降低物業(yè)管理成本、提高服務(wù)質(zhì)量的同時,確保資金的合理使用,實(shí)現(xiàn)物業(yè)管理在較低收費(fèi)條件下的高效運(yùn)營。
二、日常物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)收支測算匯總
(一)物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)測算依據(jù)及說明
1、煙臺市政府相關(guān)物業(yè)管理法規(guī)及收費(fèi)辦法(煙臺市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法);
2、《招標(biāo)書》提供的原始數(shù)據(jù)和有關(guān)規(guī)定;
3、經(jīng)我公司實(shí)地調(diào)研及樓宇管理需要以及物業(yè)管理工作所積累的測算經(jīng)驗(yàn);
4、稅費(fèi)按管理處總收入的5.5%計算;
5、管理處員工工資待遇、物業(yè)管理人員配置和物資裝備計劃;
6、zz小區(qū)與物業(yè)管理收支相關(guān)的市場行情。
7、本公司對管理先期購置各種設(shè)備、用具所需的費(fèi)用先行墊支,以后逐年折舊收回。
(二)zz小區(qū)日常物業(yè)管理資金流程圖(附圖八)
第三部分 維修基金的管理使用計劃
維修基金的管理
1、對維修基金以房屋本體每棟為單位進(jìn)行專帳管理,并設(shè)立專用帳號存儲本物業(yè)的維修基金。
2、管理處于每年12月10日前提出下年度維修基金的使用計劃和預(yù)算,提交管委會審議通過后執(zhí)行。
3、管理處需使用維修基金時,應(yīng)出具詳細(xì)使用方案和預(yù)算,并報管委會審批。
4、當(dāng)每棟房屋的維修基金不夠支出時,經(jīng)該棟50%以上的業(yè)主書面同意后,由該棟房屋的全體業(yè)主按實(shí)際發(fā)生額分?jǐn)偂?/p>
5、維修基金的收支帳目接受和益行公司和業(yè)主監(jiān)督并每半年公布一次,年度使用情況接受管委會及其委托的會計師事務(wù)所審計。
