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費用審批管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范費用支出，控制成本，提高經(jīng)濟效益。本制度主要包括以下幾個方面：
1. 費用預算管理：設(shè)定各部門的費用預算，明確費用類別和額度。
2. 費用申請與審批流程：規(guī)定費用產(chǎn)生的前提條件，以及從申請到審批的詳細步驟。
3. 費用報銷規(guī)定：明確報銷所需材料，報銷時間限制，以及審批權(quán)限。
4. 費用監(jiān)控與審計：定期對費用支出進行審核，確保合規(guī)性。
5. 違規(guī)處理辦法：對違反費用審批制度的行為設(shè)定相應的處罰措施。
包括哪些方面
1. 預算編制：各部門需根據(jù)業(yè)務(wù)需求和財務(wù)規(guī)劃制定年度費用預算。
2. 審批權(quán)限：設(shè)定各級管理層的審批權(quán)限，明確費用審批責任。
3. 報銷單據(jù)：要求提供真實、完整的原始憑證，如發(fā)票、合同等。
4. 財務(wù)審核：財務(wù)部門負責對報銷單據(jù)進行初步審核，確保其合規(guī)性。
5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查費用支出的合理性和合規(guī)性。
6. 費用控制：通過費用分析，找出浪費環(huán)節(jié)，提出改進措施。
7. 員工培訓：對員工進行費用管理培訓，增強其費用控制意識。
重要性
費用審批管理制度對于企業(yè)的健康運營至關(guān)重要：
1. 提高效率：明確的審批流程可以減少審批時間，提高工作效率。
2. 控制成本：嚴格的費用控制能有效防止浪費，降低運營成本。
3. 防范風險：通過審計和監(jiān)控，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的財務(wù)風險。
4. 保障合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
5. 提升透明度：制度化管理提升費用支出的透明度，增強內(nèi)外部信任。
方案
1. 制定詳細的費用分類和標準，確保費用預算的科學性。
2. 實施電子化審批系統(tǒng)，簡化流程，提高審批效率。
3. 建立定期的費用分析報告，以便管理層了解費用狀況并作出決策。
4. 強化內(nèi)部審計，設(shè)立專門的審計團隊或委托第三方進行。
5. 設(shè)立違規(guī)舉報機制，鼓勵員工參與費用管理監(jiān)督。
6. 定期更新制度，適應業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化。
費用審批管理制度的建立和執(zhí)行，需要全員參與，管理層的重視和執(zhí)行力度，以及不斷優(yōu)化和完善。只有這樣，才能真正實現(xiàn)費用的有效管理和控制，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
費用審批管理制度課件范文
第1篇 公司企業(yè)業(yè)務(wù)招待費用審批使用管理規(guī)定
公司(企業(yè))業(yè)務(wù)招待相關(guān)費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理,節(jié)約開支,杜絕浪費,有效使用業(yè)務(wù)招待費,特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括:公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標,
由公司辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達,并由公司辦公室負責日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應本著從簡而不失禮節(jié)的原則,嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算:
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔,食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按公司辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔;
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到公司辦公室結(jié)算上月餐飲費用,經(jīng)公司辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后,到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、公司辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容,對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù),即計劃招待客人時,必須事前向公司辦公室提出申請,填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》,經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后,再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù),并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得公司辦公室的批準,事后及時補辦相應的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用,全部由公司辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算,結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù),兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按公司辦公室規(guī)定的標準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經(jīng)理批準,然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費,事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準,同時到公司辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定,嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定由公司辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行,本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到公司辦公室審批備案的,公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司辦公室負責解釋。
二○__年七月__日
第2篇 公司業(yè)務(wù)招待費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理,節(jié)約開支,杜絕浪費,有效使用業(yè)務(wù)招待費,特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括:公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標,由公司總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達,并由總經(jīng)理辦公室負責日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應本著從簡而不失禮節(jié)的原則,嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算:
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔,食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按總經(jīng)理辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔;
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到總經(jīng)理辦公室結(jié)算上月餐飲費用,經(jīng)總經(jīng)理辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后,到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、總經(jīng)理辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容,對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù),即計劃招待客人時,必須事前向總經(jīng)理辦公室提出申請,填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》,經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后,再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù),并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得總經(jīng)理辦公室的批準,事后及時補辦相應的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用,全部由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算,結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù),兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按總經(jīng)理辦公室規(guī)定的標準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經(jīng)理批準,然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費,事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準,同時到總經(jīng)理辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定,嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行,本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到總經(jīng)理辦公室審批備案的,公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司總經(jīng)理辦公室負責解釋。
