單位支票管理制度

單位支票管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范支票的使用、管理和控制，確保資金安全，防止財務風險。本制度涵蓋了支票的開具、審核、保管、核銷等多個環(huán)節(jié)，旨在提高財務效率，保障企業(yè)的經(jīng)濟活動有序進行。

包括哪些方面

1. 支票的申請與審批：明確支票的申請流程，包括申請人的資格、申請材料的完整性、審批權(quán)限等。

2. 支票的開具：規(guī)定支票的填寫規(guī)范，如日期、金額、收款人等要素的準確性，以及相關人員的簽名確認。

3. 支票的審核：設立審核機制，確保支票用途的合規(guī)性，防止虛假報銷和欺詐行為。

4. 支票的保管：制定嚴格的支票保管措施，防止丟失、被盜或濫用。

5. 支票的支付與核銷：明確支付流程，確保支票及時入賬，同時做好核銷記錄，以便審計追蹤。

6. 異常情況處理：設定應對支票遺失、被盜、退票等情況的處理辦法。

7. 培訓與監(jiān)督：定期對財務人員進行支票管理培訓，強化合規(guī)意識，加強內(nèi)部監(jiān)督機制。

重要性

單位支票管理制度的重要性不容忽視。一方面，它有助于企業(yè)有效控制資金流向，避免資金濫用和浪費，維護企業(yè)財務健康；另一方面，完善的管理制度可以降低財務風險，防止欺詐行為，保護企業(yè)資產(chǎn)安全；此外，通過規(guī)范化的流程，能提高財務管理效率，減少錯誤和糾紛，提升企業(yè)運營效率。

方案

1. 制定詳細的操作規(guī)程：細化每個環(huán)節(jié)的操作步驟，明確責任部門和責任人，確保執(zhí)行的可操作性。

2. 實施電子化管理：引入支票管理系統(tǒng)，自動化處理支票的申請、審批、開具和核銷，提高效率，減少人為錯誤。

3. 建立內(nèi)部審計機制：定期進行內(nèi)部審計，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

4. 加強員工培訓：定期對財務人員進行支票管理知識的培訓，提高其專業(yè)素養(yǎng)和風險防范意識。

5. 定期評估與更新：根據(jù)業(yè)務發(fā)展和實際情況，定期評估制度的適用性，及時調(diào)整和完善。

單位支票管理制度是企業(yè)財務管理的基礎，通過科學的管理方案，可以確保支票使用的規(guī)范性，保障企業(yè)資金安全，提升財務管理效能。每一位管理者都應重視并嚴格執(zhí)行這一制度，共同維護企業(yè)的財務秩序。

單位支票管理制度范文

第1篇 單位支票印章管理制度

單位支票及有關印章的管理制度

單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

支票的管理制度:

1.現(xiàn)金支票

(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對于收到的支票,應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。

(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯誤,應及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票,應由客戶將密碼填寫清楚。

(8)顧客開好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務項目與支票用途應一致,大小寫金額應一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

(9)轉(zhuǎn)帳支票起點為100元,低于結(jié)算起點的業(yè)務或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

(11)業(yè)務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

2.轉(zhuǎn)帳支票

領用轉(zhuǎn)帳支票應填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準簽發(fā)空白支票或空額支票,對預留密碼的支票,出票同時填寫密碼。

需要報賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財務部。

如簽發(fā)支票有誤被退回的,應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

空白支票與銀行預留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業(yè)務,履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應附借款協(xié)議。