公司支票管理制度匯編(3篇)

公司支票管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，其主要作用在于規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、核銷等流程，確保資金流動的安全與效率。通過有效的支票管理，企業(yè)可以預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐行為，優(yōu)化現(xiàn)金流，并提高財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性。

包括哪些方面

公司支票管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 支票簽發(fā)權(quán)限：明確誰有權(quán)簽發(fā)支票，通常由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定授權(quán)人員執(zhí)行。

2. 支票審批流程：設(shè)立支票支付的審批程序，如需要多個(gè)層級的審批，以防止未經(jīng)授權(quán)的支出。

3. 支票填寫規(guī)定：規(guī)定支票的填寫規(guī)范，如日期、金額、收款人等信息的完整性和準(zhǔn)確性。

4. 支票保管：設(shè)定支票的存放和保管措施，防止丟失或被盜。

5. 支票核銷：建立核銷制度，確保每張支票的支付都有相應(yīng)的發(fā)票或憑證支持。

6. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，查找潛在問題。

重要性

良好的公司支票管理制度對于企業(yè)的運(yùn)營至關(guān)重要：

1. 風(fēng)險(xiǎn)防控：防止內(nèi)部舞弊和外部欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。

2. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程能加快資金周轉(zhuǎn)，提高工作效率。

3. 保證合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4. 財(cái)務(wù)透明：增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，為決策提供可靠依據(jù)。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作手冊：編寫清晰、詳盡的支票管理操作手冊，供全體員工參考。

2. 培訓(xùn)與教育：定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保他們了解并遵守制度。

3. 引入電子化管理：利用財(cái)務(wù)軟件，自動化處理支票流程，減少人為錯(cuò)誤。

4. 內(nèi)部控制強(qiáng)化：設(shè)置內(nèi)部牽制機(jī)制，如職務(wù)分離，防止同一人既簽發(fā)又審批支票。

5. 定期審查與更新：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新，定期審查并調(diào)整支票管理制度。

公司支票管理制度的建立健全，不僅有助于提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效能，還能有效保障企業(yè)資產(chǎn)的安全，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

公司支票管理制度范文

第1篇 地產(chǎn)公司支票使用管理細(xì)則辦法

支票使用管理細(xì)則:

1、支票使用范圍

與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。

2、支票的管理要求:

(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計(jì)人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時(shí),應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。

(3)支票一律記名,金額起點(diǎn)為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。

(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時(shí),應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。

(8)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的各項(xiàng)收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行,并及時(shí)給付款單位開據(jù)發(fā)票。

3、支票的領(lǐng)用及報(bào)銷程序:

(1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項(xiàng)等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財(cái)務(wù)部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,報(bào)銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

(3)出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬,及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管,領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。

第2篇 某某物業(yè)公司支票管理制度

某物業(yè)公司支票管理制度

1支票的使用

1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù),支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票,現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳,轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算均可以使用支票。

1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費(fèi)用時(shí),財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格進(jìn)行審核,根據(jù)手續(xù)完備,印章齊全,合法的原始憑證簽發(fā)支票,將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全,并在支付支票的原始憑證上及時(shí)加蓋轉(zhuǎn)帳付訖章,超過現(xiàn)金起點(diǎn)和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

1.4因工作需要而借用支票,由借用者填寫借款單(支票),經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批,到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)支票時(shí),要將支票內(nèi)容填寫齊全,如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴(yán)格使用支票并隨時(shí)掌握支票使用情況,領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特殊情況要向財(cái)務(wù)人員說明原因,方可延時(shí)結(jié)算。

1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進(jìn)貨品種數(shù)量、用款額度,按照采購權(quán)限確定資金使用限額。采購人員要嚴(yán)格掌握已核定的資金使用限額,遇有特殊情況需超額使用時(shí),要及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系,重新確定使用限額,如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。

2支票的管理

2.1財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章,支票隨簽發(fā)隨蓋章,不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管,并建立支票登記簿,按支票號碼逐一進(jìn)行登記,對已簽發(fā)的支票要及時(shí)催促注銷定期核對,發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找,并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

2.2為避免簽發(fā)空頭支票,財(cái)會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額,及時(shí)逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳,定期與銀行對帳單進(jìn)行核對,編制銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表。發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)解決匯報(bào)。

2.3每次借用支票最多兩張,財(cái)務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼,及時(shí)注銷,對借出的支票有權(quán)督促及時(shí)核銷。

2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管,不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時(shí)查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),同時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)、由財(cái)務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時(shí)報(bào)告,及時(shí)尋找的,要嚴(yán)肅處理。

2.5顧客交來的支票,要審查支票內(nèi)容,填寫齊全,無涂改,印章清晰明確,大小寫金額相符正確,是在有效期內(nèi),方可收受,否則予以退回,收受支票還應(yīng)及時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)帳收訖章。為防止發(fā)生意外,所收支票要及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部門送存銀行。

3支票管理的其他規(guī)定

3.1支票起點(diǎn)為100元,提示付款期限為10天(從簽開的次日算起,到期日遇假日順延)。

3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水,以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打印機(jī),未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文(漢字大寫)書寫,用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改,更改的支票無效。

3.3支票一律記名,簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票,致使罰款的,追究當(dāng)事人的責(zé)任。

3.4必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用,不準(zhǔn)出租出借帳戶。

3.5過期作廢支票要在支票上蓋作廢戳記,并按票號裝訂在原始憑證序列中,妥善保管,不準(zhǔn)亂扔亂放。

4財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管

4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管,不得由出納一人管理。

4.2財(cái)務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴(yán)格保管,不得借出,如因需要,必須經(jīng)總經(jīng)理同意,由財(cái)務(wù)部人員攜帶隨行。

4.3如因業(yè)務(wù)需要,用財(cái)務(wù)專用章或法人章的,須打報(bào)告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等,由總經(jīng)理簽字同意后,在借印簽本上登記,方可使用。

4.4如因保管人保管不當(dāng),造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。

第3篇 物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;

b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;

c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章;

d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計(jì)審核后,按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理;

e)支票交付時(shí),出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》,并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會計(jì)可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料;

f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;

g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.2收據(jù)的管理程序。

4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:

a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部主管指定財(cái)務(wù)部相關(guān)人員購買;

b)新購回的空白收據(jù)由會計(jì)保管。

4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:、

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),會計(jì)在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí),應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);

c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部主管在收據(jù)的交對方聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。

4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù);

b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù),如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;

c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序。

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;

b)空白的發(fā)票由會計(jì)保管。

4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序:

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,會計(jì)在發(fā)出發(fā)票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時(shí),原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部主管同意后特殊處理;

b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票;

c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;

e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求收費(fèi)員全額賠償外,還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

4.4發(fā)票專用章的管理程序。

4.4.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。

4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:

a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽章處;

b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章處。

4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.5財(cái)務(wù)專用章的管理程序。

4.5.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

4.5.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

4.5.4如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4.5.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時(shí)向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。

4.6.1會計(jì)應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財(cái)務(wù)部主管審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.2會計(jì)應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《支票使用明細(xì)表》。

5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。

5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。

6.0相關(guān)支持性文件

6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。