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公司支票管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，其主要作用在于規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、核銷等流程，確保資金流動的安全與效率。通過有效的支票管理，企業(yè)可以預防財務風險，防止欺詐行為，優(yōu)化現(xiàn)金流，并提高財務報告的準確性。
包括哪些方面
公司支票管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 支票簽發(fā)權限：明確誰有權簽發(fā)支票，通常由財務部門負責人或指定授權人員執(zhí)行。
2. 支票審批流程：設立支票支付的審批程序，如需要多個層級的審批，以防止未經(jīng)授權的支出。
3. 支票填寫規(guī)定：規(guī)定支票的填寫規(guī)范，如日期、金額、收款人等信息的完整性和準確性。
4. 支票保管：設定支票的存放和保管措施，防止丟失或被盜。
5. 支票核銷：建立核銷制度，確保每張支票的支付都有相應的發(fā)票或憑證支持。
6. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，查找潛在問題。
重要性
良好的公司支票管理制度對于企業(yè)的運營至關重要：
1. 風險防控：防止內(nèi)部舞弊和外部欺詐，保護企業(yè)資產(chǎn)安全。
2. 提升效率：標準化流程能加快資金周轉(zhuǎn)，提高工作效率。
3. 保證合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風險。
4. 財務透明：增強財務信息的準確性和完整性，為決策提供可靠依據(jù)。
方案
1. 制定詳細的操作手冊：編寫清晰、詳盡的支票管理操作手冊，供全體員工參考。
2. 培訓與教育：定期對財務人員進行培訓，確保他們了解并遵守制度。
3. 引入電子化管理：利用財務軟件，自動化處理支票流程，減少人為錯誤。
4. 內(nèi)部控制強化：設置內(nèi)部牽制機制，如職務分離，防止同一人既簽發(fā)又審批支票。
5. 定期審查與更新：根據(jù)業(yè)務變化和法規(guī)更新，定期審查并調(diào)整支票管理制度。
公司支票管理制度的建立健全，不僅有助于提升企業(yè)的財務管理效能，還能有效保障企業(yè)資產(chǎn)的安全，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實基礎。
公司支票管理制度范文
第1篇 地產(chǎn)公司支票使用管理細則辦法
支票使用管理細則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內(nèi)。
(6)嚴格遵守結(jié)算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應當面填寫實際結(jié)算數(shù)。
(8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領用及報銷程序:
(1)各部門如領用支票,經(jīng)辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預算內(nèi)支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務部復核,如為預算內(nèi)支出,財務部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務部領取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經(jīng)辦人要在領取支票的三日內(nèi)到財務部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務部指定專人負責登記保管,領用時需經(jīng)財務經(jīng)理同意批準。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務部領取支票,同時將合同原件留財務部存檔。
第2篇 某某物業(yè)公司支票管理制度
某物業(yè)公司支票管理制度
1支票的使用
1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù),支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票,現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳,轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。
1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務供應以及其他有關款項的結(jié)算均可以使用支票。
1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設備或支付外單位勞務費用時,財務人員要嚴格進行審核,根據(jù)手續(xù)完備,印章齊全,合法的原始憑證簽發(fā)支票,將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全,并在支付支票的原始憑證上及時加蓋轉(zhuǎn)帳付訖章,超過現(xiàn)金起點和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。
1.4因工作需要而借用支票,由借用者填寫借款單(支票),經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批,到財務部門領取支票。財務部門簽發(fā)支票時,要將支票內(nèi)容填寫齊全,如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴格使用支票并隨時掌握支票使用情況,領用支票當日結(jié)算。遇特殊情況要向財務人員說明原因,方可延時結(jié)算。
1.5外出采購人員領用支票要預先提出進貨品種數(shù)量、用款額度,按照采購權限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額,遇有特殊情況需超額使用時,要及時與財務人員聯(lián)系,重新確定使用限額,如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。
2支票的管理
2.1財務部門要設專人保管空白支票和支票印章,支票隨簽發(fā)隨蓋章,不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管,并建立支票登記簿,按支票號碼逐一進行登記,對已簽發(fā)的支票要及時催促注銷定期核對,發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找,并及時報告領導。
2.2為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員要準確地控制銀行存款金額,及時逐筆準確登記銀行存款日記帳,定期與銀行對帳單進行核對,編制銀行未達帳項調(diào)節(jié)表。發(fā)現(xiàn)問題,及時解決匯報。
2.3每次借用支票最多兩張,財務部門將交回的支票存根要核對號碼,及時注銷,對借出的支票有權督促及時核銷。
2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管,不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時查找并向領導匯報,同時向公司財務部匯報、由財務部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟損失要追究當事人的責任。丟失支票而又沒能及時報告,及時尋找的,要嚴肅處理。
2.5顧客交來的支票,要審查支票內(nèi)容,填寫齊全,無涂改,印章清晰明確,大小寫金額相符正確,是在有效期內(nèi),方可收受,否則予以退回,收受支票還應及時在有關原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)帳收訖章。為防止發(fā)生意外,所收支票要及時交公司財務部門送存銀行。
3支票管理的其他規(guī)定
3.1支票起點為100元,提示付款期限為10天(從簽開的次日算起,到期日遇假日順延)。
3.2簽發(fā)支票應使用墨汁或炭素墨水,以及經(jīng)市人民銀行批準的打印機,未按規(guī)定填寫被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文(漢字大寫)書寫,用阿拉伯數(shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改,更改的支票無效。
3.3支票一律記名,簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票或印章與預留印簽不符的支票而造成銀行退票,致使罰款的,追究當事人的責任。
3.4必須嚴格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》,不準簽發(fā)空頭支票,不準將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用,不準出租出借帳戶。
3.5過期作廢支票要在支票上蓋作廢戳記,并按票號裝訂在原始憑證序列中,妥善保管,不準亂扔亂放。
4財務專用章和法人章的保管
4.1支票與銀行預留印簽應分別保管,不得由出納一人管理。
4.2財務專用章和法人章必須有專人嚴格保管,不得借出,如因需要,必須經(jīng)總經(jīng)理同意,由財務部人員攜帶隨行。
4.3如因業(yè)務需要,用財務專用章或法人章的,須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等,由總經(jīng)理簽字同意后,在借印簽本上登記,方可使用。
4.4如因保管人保管不當,造成公司損失的追究當事人責任。
第3篇 物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。
3.0職責
3.1財務部出納負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財務部主管負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點
4.1支票的管理程序。
4.1.1支票的購買和保管程序:
a)出納應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;
b)出納應將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項:
a)因業(yè)務需要使用支票的人員,應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批;
b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票;
c)內(nèi)容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定加蓋銀行印鑒章;
d)出納應將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當天交會計審核后,按相關規(guī)定進行相關的賬務處理;
e)支票交付時,出納應編制《支票使用明細表》,并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細表》上簽名。會計可據(jù)此核對相關賬目資料;
f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;
g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行處理。
4.2收據(jù)的管理程序。
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:
a)空白收據(jù)由財務部主管指定財務部相關人員購買;
b)新購回的空白收據(jù)由會計保管。
4.2.2收據(jù)的換領程序:、
a)收費員應采用以舊換新的方法領用收據(jù),會計在發(fā)出收據(jù)時應詳細填寫《收據(jù)領用登記表》,內(nèi)容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;
b)收費員在換領收據(jù)時,應先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領用新收據(jù);
c)收費員應將空白收據(jù)交財務部主管在收據(jù)的交對方聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項:
a)收費員應按《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具收據(jù);
b)收費員應順序填寫收據(jù),如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應將作廢收據(jù)保存完整;
c)收費員應將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;
d)收費員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》相關規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序。
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:
a)發(fā)票由會計按照稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買;
b)空白的發(fā)票由會計保管。
4.3.2發(fā)票的領用程序:
a)收費員應采用以舊換新的方法領取發(fā)票,會計在發(fā)出發(fā)票時應詳細填寫《發(fā)票領用登記表》,內(nèi)容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;
b)收費員將新領的發(fā)票交財務部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項:
a)收費員在開具發(fā)票時,原則上應如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應請示財務部主管同意后特殊處理;
b)收費員應按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具發(fā)票;
c)收費員應將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;
d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費員應將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;
e)收費員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應及時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟損失,除要求收費員全額賠償外,還將按照《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定予以處罰。
4.4發(fā)票專用章的管理程序。
4.4.1財務部主管應妥善保管公司發(fā)票專用章。
4.4.2相關人員申請使用發(fā)票專用章時,財務部主管應嚴格審核項目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財務部主管應拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤,財務部主管應按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:
a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽章處;
b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章處。
4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財務部主管應立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時向稅務局及其他相關單位發(fā)函聲明。
4.5財務專用章的管理程序。
4.5.1財務部主管應妥善保管公司財務專用章。
4.5.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部主管應嚴格審核蓋章項目。
4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財務部主管在疑問未解除之前應拒絕蓋章。
4.5.4如經(jīng)審核無誤,財務部主管應在項目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務專用章。
4.5.5財務專用章如有遺失,財務部主管應立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時向稅務局、開戶銀行等其他相關單位發(fā)函聲明。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。
4.6.1會計應在每月將支票的存根聯(lián)及其相關資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務部主管審核后加密在財務部長期保存。
4.6.2會計應在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務部主管審核加密在財務部長期保存。
4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計在財務部長期保存。
4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《支票使用明細表》。
5.2《收據(jù)領用登記表》。
5.3《發(fā)票領用登記表》。
6.0相關支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。
